1、PAGE PAGE - 65 -行政事業單單位資產管管理信息系系統簡介按照財政部部、省財政政廳統一部部署，我市市自20009年開始始實施行政政事業單位位資產管理理信息系統統（以下簡簡稱“（一期）系系統”），成功構建建了“縱向到底，橫橫向到邊”的資產動態態管理體系系，全省行行政事業單單位全部納入了系統管理理，通過（一一期）系統統連續4年年完成了全全市行政事業業單位資產產管理報表表的收集、審核、匯匯總報送工工作。隨著著財政業務務工作的不不斷發展，（一一期）系統統已不能完完全適應資資產管理工工作需要。為此，財政政部統一組組織開發了了行政事業業單位資產產管理信息息系統（二二期）（以以下簡稱“（二期）系

2、系統”），印發發了關于于部署行政政事業單位位資產管理理信息系統統（二期）的的通知（財財辦20013551號）（以以下簡稱“（二期）系系統”），目前，系系統硬件已已部署到位位，網絡基基本聯通。與（一期期）系統相相比較，（二二期）系統統具有使用更方便、功功能更強大等優優勢，主要要體現在：一是，采用用B/S架構構，基層單單位不需要要配備客戶戶端軟件，可可通過瀏覽覽器登錄系系統進行資資產管理業業務處理；二是，系統統按照新會會計制度設設計了相關關報表，調調整了資產產分類及代代碼，完善善了資產卡卡片指標信息；三是，改進了數據報報送方式，增強了財政部門對單位數據報送的有效管控，解決了（一期）系統敞口報送的弊

3、端；四是，強化和拓展了系統應用功能，將資產配置、使用、處置以及事業單位及所屬企業產權登記業務全部納入了系統管理。五是，為與其他資產管理軟件和財政其他業務的結合預留了相關標準接口，為各地區、部門、單位個性化需求留下了完善空間。（二期）系系統資料填填報說明（實施初期期暫行）（二期）系系統是依照照財政部最最新頒發的的會計制度度（財庫20133218號號、財會2012222號、財會200447號）和新新的國家標標準固定資產分分類與代碼碼（GB/TT148885-20010）開發的。已納入（一一期）系統統管理的單單位，數據據遷移后需需對照（二二期）系統統資料填報報說明，對對相關信息息進行充實實、完善。新

4、納入（二二期）系統統管理的單單位應按照照本說明填報報。一、關于納納入系統管管理的范圍圍（一）納入入系統管理理的單位按照河南南省行政事事業單位資資產管理辦辦法（省省政府第1108號令令）和財財政部關于于部署行政政事業單位位資產管理理信息系統統（二期）的的通知（財財辦20013551號）規規定，包括括：各級行行政單位、事業單位位（含執行行企業財務務和會計制制度的事業業單位）和和執行民民間非營利利組織會計計制度的的社會團體體。納入系統管管理范圍的的單位，無無論財務和和資產是否否獨立，無無論是否有有資產，均均應在系統統中獨立填填報相關數數據資料。（二）納入入系統管理理的資產納入系統管管理的資產產包括單

5、位位的全部資資產，無論論資產取得得時的資金金來源于哪哪、資產性性質是什么么，均應將將單位的全全部資產納納入系統管管理。包括括：財政性性資金形成成的資產、利用國家家賦予的職職能或政策策取得的資資產、各種種會費形成成的資產、接受捐贈贈取得的資資產、經營營性收入取取得的資產產等。二、關于填填報說明（一）單單位基本信信息（附件1）“單位基本本信息”是財政部門門在服務器器上為基層層單位建立立用戶的必必備資料，也也是各部門門后期進行行數據審核核、分析、歸類、匯匯總的重要要依據，同同時，也是是基層單位位啟用（二期）系系統數據錄錄入、管理理應用、審審核報送功功能的鑰匙匙。指標信信息非常重重要，必須須準確填報報

6、。已納入入(一期)系統管理理的單位，有有關指標信信息在數據據遷移后會會自動繼承承(一期)填報的部分分內容，但但需對新增增指標進行行補錄，對對有變動的的指標進行行調整。新新增單位應應將“單位基本本信息”錄入完整。本表中的“單位代碼碼”、“單位名稱稱”、“組織機構構代碼”、“單位類型型”、“單位性質質”、“所屬財政政關系”、“單位預算算管理級次次（企業級級次類型）”等七個指標由財政部門在服務器上建立用戶時填寫。從（一期）系統中繼承過來的這七個指標，基層單位不能修改，如有錯誤，應通知財政部門進行修改。1.單位名名稱按單位設立立時的批復文件核核定的名稱填填寫，不得得自行簡稱稱。如南陽陽市財政局局，不要

7、填填寫成市財財政局；南陽市國有有資產監督督管理委員員會，不要要填寫成市市國資委。2.單位層層次碼按3,3,3結構賦賦碼。仍按照關于于南陽市行行政事業單單位“單位層次次代碼”編碼規則則的通知（宛財國資資201109號）執行。已納入（一一期）系統統管理的單單位“單位層次次碼”不變。新納納入系統的的單位由各各級財政部部門賦碼。注：辦理產產權登記的的單位不需需填寫“單位層次次碼”，其他信信息填寫完完整后，企企業的“組織機構構代碼”自動默認為為“單位層次次碼”。3.組織機機構代碼根據各級技技術監督部部門核發的的機關、團團體、事業業單位代碼碼證書規定定的9位數數填列。未未領取組織織機構代碼碼的單位，應應到

8、技術監監督管理部部門辦理代代碼證，確確無代碼的的，由各級級財政部門門按規定編編制臨時代代碼。4.單位類類型依據編辦核核定的單位位性質，從從下拉箭頭頭展開的內內容中進行行選填。此指標與與“單位性質質”和“單位預算算管理級次次（企業級級次類型）”有關聯關系（選填“所辦企業時”，“單位預算管理級次”欄顯示為“企業級次類型”）。分“財政”、“主管”、“基層”、“其他”等4級8項。其中“財政”選項，是財政部門建立匯總節點時選填；“主管”下分“普通主管”、“企業主管”、“主管部門”等三個選項，其中為主管部門下的主管部門建立匯總節點時選“普通主管管”，為主管部部門建立匯匯總節點時時選填“主管部門門”。辦理產

9、權權登記時才才可選擇“企業主管管”項。“基層”下分“行政基層層”、“事業基層層”、“所辦企業業”，根據單單位性質選選填（企業業化管理事事業單位選選填“事業基層層”、事業單單位所辦企企業選填“所辦企業業”）；社會會團體選填填“其他”。5.單位性性質此指標與“單位類型型”選填項相相關聯，按按照“單位類型型”關聯后的的結果選填填。“單位類型型”選填“財政”、“普通主管管”、“企業主管管”和“主管部門門”時，本指指標不需填填寫（軟件件自動鎖定定）。選填“基層”中的“行政基層層”時，關聯聯結果為“行政單位位”；選擇“事業基層層”時關聯結結果為“參照公務務員法管理理的事業單單位”、“財政補助助事業單位位”

10、和“經費自理理事業單位位”，根據編編辦核定的的單位性質質分別選填填；選擇“所辦企業業”時，關聯聯結果為“事業單位位所辦企業業”（辦理產產權登記時時使用）。選擇“其他”時，關聯聯結果為“參照公務務員法管理理的社會團團體”和“其他社會會團體”，根據情情況進行選選填。6.所屬財財政關系根據財政管管理關系，從從下拉箭頭中選選擇。“單位類型型”選填“所辦企業業”時，該指指標自動鎖鎖定，不需需填寫。7.單位預預算管理級級次從下拉箭頭頭中選擇填填報。省直直單位統一一選填“省級”，實行垂垂直管理的的地稅部門門的基層單單位也應選填“省級”；省轄市市市直單位位統一選填填“地（市）級”；省直管管縣和省轄轄市所屬縣縣

11、（市區）級級直屬單位位統一選填填“縣級”；鄉（鎮鎮、辦事處處）級單位位統一選填填“鄉鎮級”。上述7個指指標在“確定”保存前，應應根據情況況對填寫界界面中的 “是否作為為單位的根根節點” 選擇打勾項項。前提是是：為各級級的（一級級）匯總節節點建立用用戶信息時時，應選擇擇打勾，為為（二級）及及以下匯總總節點和基基層單位建建立用戶信信息時，不不選擇打勾勾。 以以下指標信信息，由基基層單位首首次登錄系系統時通過過系統初始始化進行充充實、修改改、完善。8.財政預預算代碼按照財政部部門核定的的預算代碼碼填列。未未列入財政政預算管理理、且沒有有財政預算算代碼的單單位如何填填報，由各各級財政部部門決定。省級沒

12、有有財政預算算代碼的單單位暫不填填列。9.單位基基本性質本指標根據據“單位類型型”關聯結果果選填。“行政單位位”分“共產黨機機關”、“人大機關關”、“司法行政政”、“政協機關關”、“法院”、“檢察”、“民主黨派派”、“政府機關關”、“群眾團體體”、“公安”、“監獄”、“勞教”和“行政其他他”等13項項，根據編編辦核定性性質選填。“事業單位位”分“教育（高高等院校、中等院校校、基礎院院校）”、“科學”、“文化”、“衛生”、“農業”、“林業”、“水利”、“氣象”和“事業其他他”等9項，根根據編辦核核定性質選選填。10.單位位執行會計計制度系統中內置置了“行政單位位會計制度度”和“事業單位位會計制度

13、度”、“民間非營營利組織會會計制度”和“其他”四項，根根據單位實實際執行的的制度情況況選擇填報報。醫院、高校、地地勘等執行行行業會計計制度的單單位按“事業單位位會計制度度”選擇填報報。一般而而言，行政政事業單位位執行的會會計制度應應與編辦核核定的單位位性質一致致，填寫該該指標時，注注意與相關關信息保持持一致。財務和資產產沒有實行行獨立核算算的單位，應應與核算其其財務和資資產的單位位選擇的制制度一致。11.法定定代表人填寫單位負負責人。12.主管管部門按預算管理理主管部門門填列。13.是否否啟用折舊舊此指標關聯聯資產配置置卡片計提提折舊，應應按單位財財務核算實實際情況填填列。14.編制制人數按編

14、辦核定定人數填列列，當編制制人數發生生變化時，應應及時更新新。15.行政政區劃從下拉箭頭頭中選擇填填列。 116.所屬行業業按編辦核定定的職能，從從下拉箭頭頭展開的內內容中選擇擇填報。單單位性質為為國家行政政機構時，行行政機構分分為“綜合事務務”、“對外事務務”、“公共安全全事務”、“社會事務務”、“經濟事務務”、“政府事務務”、“行政監督督”等七種情情況選擇填填報，具體體分類情況況如下：（1）“綜綜合事務管管理機構”包括：各各級人民政政府計劃、財政、審審計、監察察、科技、稅務、海海關、外匯匯、統計、保密等行行政機構；從事港、澳、臺行行政事務的的活動的機機構；各級級政府所屬屬部門從事事政策、法

15、法制研究及及參事等活活動的機構構；各級政政府批準的的開發區（經經濟技術開開發區、高高新技術產產業開發區區等）管理理機構；各各級政府派派出的辦事事機構（如如政府辦事事處）；（2）“對對外事務管管理機構”包括：政政府部門從從事外交、外事的行行政事務活活動的機構構；我國駐駐外使領館館等機構；（3）“公公共安全事事務管理機機構”包括：各各級政府部部門從事社社會治安、公共安全全、消防、監獄、勞勞教等活動動的機構；鐵路、港港口、民航航、林區、海關等部部門中的人人民警察機機構；（4）“社社會事務管管理機構”包括：各各級政府部部門從事教教育、司法法、文化、衛生、計計劃生育、民政（含含政府救濟濟、婚姻登登記、調

16、解解以及民事事糾紛調解解等）、民民族等行政政事務的機機構；各級級政府部門門從事廣播播電影電視視、體育、新聞出版版、環保、藥品監督督、宗教、專利、文文物、中醫醫藥等行政政事務的機機構；。（5）“經經濟事務管管理機構”： 各級政府府部門從事事經貿管理理、勞動和和社會保障障、農業、建設（含含房改、城城建、市政政等）、國國土資源、交通、鐵鐵道、信息息產業、對對外貿易經經濟、水利利等行政事事務的機構構；各級政政府部門從從事林業、郵政、旅旅游、民航航、質量監監督、出入入境檢驗檢檢疫、工商商行政管理理、外國專專家管理、糧食及儲儲備、海洋洋、測繪、安全生產產、煙草專專賣等行政政事務的機機構； （6）“行行政監

17、督檢檢查機構”包括：各各級政府部部門從事工工商、產品品質量、技技術標準、出入境檢檢驗檢疫、食品衛生生、藥品、醫療、文文化、城管管、市容、綜合治理理等活動的的機構；各各級政府部部門從事環環境保護有有關的檢查查、監督、稽查、查查處活動的的機構（如如森林、沙沙漠化、水水土保持、河流、湖湖泊、海洋洋、大氣、野生動植植物，以及及廢氣、污污水、垃圾圾、廢棄物物、噪音、有毒有害害物質等）; 各級政政府部門從從事與經濟濟建設有關關的檢查、監督、稽稽查、查處處等活動的的機構（如如海關、稅稅務、審計計、統計、建筑施工工、市政建建設、公共共設施、勞勞動、土地地、交通、旅游等）；（7）“政政府事務管管理機構”包括：人

18、人事、政府府機關事務務管理、政政府采購管管理等部門以及及其他從事事政府事務務管理的部部門。17.單位位聯系人、單位聯系系電話填寫資產管管理信息系系統與資產產管理報表表工作的經經辦人員及及電話，不不得漏填、錯填，如如有變更應應及時更新新。18.批準準設立單位位、批準文文號、成立立日期填列單位設設立時批準準部門、批批準文號、批準文件件的落款日期期。19.單位位地址、郵郵政編碼據實填列。20.備注注（1）說明明本單位是是否獨立核核算，如未未獨立核算算，其財務務和資產在在哪個單位位核算。如如財務核算算中包括其其他單位，說說明哪些單單位在本單單位核算；（2）說明明本單位占占有使用的的土地、房房產有哪幾幾

19、個單位使使用；以及及無土地、房產的單單位使用的的是哪個單單位的土地地、房產。（二）基基礎信息基礎信息包包括：部門門管理、人人員管理、存放地點管理等等，是在（二二期）系統統中錄入資資產管理卡卡片時在軟軟件中內置置的枚舉字字典信息，這這些基礎信信息一次性性錄入后，在在填報資產產管理卡片片時相關信信息可直接接從下拉箭箭頭中選取取。（一期）系系統中錄入入的部門、人員、存存放地點等等信息，（二二期）可以以繼承，但但二者略有有差別，已已納入（一一期）系統統管理的單單位需進行行補充完善善，新增單單位需進行行錄入。1.部門管管理“部門管理理”中的“部門”指的是單單位內設機機構名稱（如如：XX處處、XX室室、X

20、X科科、XX股股、XX組組等），錄錄入時需填填寫“代碼”、“名稱”等，“助記碼”自動生成成，“代碼”結構無強強制性規定定，建議按按照2,2,2的結構編編碼（如“辦公室-01”，“辦公室秘秘書科-00101”，“辦公室秘秘書科綜合合組-01101011”。原則上按按照“三定”方案中明明確的內設設部門順序填填列。2.人員管管理信息錄入所有占占有使用資資產的人員員姓名，人員員信息代碼碼可自行確確定位數，原原則上按自自然數順序序排列（0001、0002、0003、）。代碼應連連續、不得重復復、斷碼。3.存放地地點管理錄入所有資資產的存放放地點，“代碼”結構無強強制性規定定，建議按按照2,22,2的結結

21、構編碼（如如“綜合樓-001”，“綜合樓第一一層-01001”，“綜合樓一層01房房間-01101011”。（三）資產產管理卡片（一期）系系統中按國國家標準固固定資產分分類與代碼碼（GB/T148885-11994）錄錄入的122類資產卡卡片，在遷遷入（二期期）系統后后，軟件會會按照新的的國家標準準分類代碼碼相應調整為7類類（“土地、房房屋及構筑筑物”、“通用設備備”、“專用設備備”、“文物和陳陳列品”、“圖書、檔檔案”、“家具、用用具、裝具具及動植物物”、“無形資產產”）。一般情情況下不需需要單位進進行人為調調整，但由由于（二期期）系統強化了了卡片信息息審核功能能、部分卡卡片增加了了指標信息

22、，數據遷移移后，基層層單位需對對遷入的卡卡片進行充充實、審核核、完善。新錄入卡卡片應按照照（二期）要要求進行錄錄入。所有資產管管理卡片,除圖書可可以批量錄錄入外，其其余資產同同（一期）系統的要求一樣，均應按照“一物一卡一碼”的要求錄入。基礎信息中錄入的部門、人員、存放地點管理等均形成了枚舉字典，置于下拉箭頭選項中，資產分類名稱、使用狀態、采購組織形式、取得方式、價值類型等信息，也按相應的分類置予下拉箭頭中。1.“取得得日期”，一定要要填寫資產產實際取得得的日期，不不能填寫為為向軟件中中錄入卡片片的時間。2.“預計計使用年限限”指的是該該資產預計計能使用的的年限，年年限單位為為“月”。3.“折舊

23、舊狀態”為“提折舊”和“已完成折折舊”時，自動動彈出“折舊信息息”，再單獨獨填寫；“折舊狀態態”為“不提折舊舊”時，直接接在卡片中中填寫（折折舊信息填填寫出錯會會造成與報報表對賬不不能通過，應應高度注意意）。4.“財務務入賬日期期”應準確填填寫，此信信息是系統統中固定資資產與財務務報表相關關指標對賬賬、后期生生成綜合分分析表的重重要依據，如如出現錯誤誤，數據審審核將會出出現錯誤提提示。5.卡片信信息要填寫寫完整，同同一件資產產卡片中的的相關信息息勾稽關系系要合理、正確。如如：“資產名稱稱”與“資產分類類名稱”、“取得方式式”與“采購組織織形式”、“預計使用年年限”與“取得日期期”和“保修截止止

24、日期”、“價值類型型”與“價值”等信息之之間關系要要合理。6.卡片中中是否填加加資產照片片，不做統統一要求。注：土地、房屋和軟軟件等資產產按要求錄錄入。（四）固固定資產變變動情況表表（附件件3）本表反映單單位期末各各類固定資資產增減變變化情況。根據卡片片信息由計計算機自動動生成，首首次填報應應填寫期初初固定資產產數。（五）資資產負債表表（附件4）本表反映單單位年初、年末的資資產負債等等情情債至至本級PAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXX

25、XPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXX

26、PAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXP

27、AGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXXPAGEXXXXPAGEXXXXPAGEXXX況。按單位執執行會計制制度的種類類分別對應應選擇填列列，其中：“行政單位位”反映執行行行政單單位會計制制度的單單

28、位各項資資產、負債債及凈資產產情況，以以及按照國有建設設單位會計計制度核核算的基本本建設類資資金占用和和資金來源源情況；“事業單位位”反映執行行事業單單位會計制制度及執執行科學學事業單位位會計制度度等行業業事業單位位會計制度度的單位各各項資產、負債及凈凈資產情況況（包括事事業單位按按照制度要要求，將單單獨核算的的基本建設設投資并入入會計“大賬”的相關數數據）；“企業化管管理事業單單位”反映執行行企業會會計制度的單位各各項資產、負債及所所有者權益益情況；“民間非營營利組織”反映執行行民間非非營利組織織會計制度度的單位位各項資產產、負債及及凈資產情情況。具體體填列要求求如下：1.本表指指標填報口口

29、徑請參見見會計科科目與部門門決算報表表對應關系系表。2.行政單單位（1）外幣幣存款：填填列行政單單位外幣存存款按規定定折合人民民幣數。（2）財政政應返還額額度：填列列實行國庫庫集中支付付改革并執執行財政部部財庫22004190號號關于年終終結余資金金賬務處理理規定的單單位本年尚尚未支用結結存在國庫庫的累計預預算指標數數。（3）基本本建設資金金占用合計計：填列按按照國有有建設單位位會計制度度核算的的基本建設設類資金占占用情況。（4）應付付工資（離離退休費）：填列單位位應發未發發的工資或或離退休費費。單位應應根據財政政部財庫2006648號文文件有關規規定，按照照行政賬中中“應付工資資（離退休休費

30、）”貸方余額額填列。（5）應付付地方（部部門）津貼貼補貼：填填列單位應應發未發的的由各地區區各部門各各單位出臺臺的津貼補補貼。單位位應根據財財政部財庫庫20006488號文件有有關規定，按按照行政賬賬中“應付地方方（部門）津津貼補貼”貸方余額額填列。（6）應付付其他個人人收入：填填列單位應應發未發的的除“應付工資資（離退休休費）”和“應付地方方（部門）津津貼補貼”核算內容容以外的其其他收入。單位應根根據財政部部財庫2200648號文文件有關規規定，按照照行政賬中中“應付其他他個人收入入”貸方余額額填列。（7）基本本建設資金金來源合計計：填列按按照國有有建設單位位會計制度度核算的的基本建設設類資

31、金來來源情況填填列。3.事業單單位填列執行事業單位位會計制度度的單位位各項資產產、負債及及凈資產（包包括單位按按照制度要要求，將單單獨核算的的基本建設設投資并入入會計“大賬”的相關數數據）。（1）短期期投資：填填列事業單單位依法取取得的，持持有時間不不超過1年年（含1年年）的投資資，主要是是國債投資資。（2）存貨貨：填列事事業單位為為開展業務務活動及其其他活動耗耗用而儲存存的各種材材料、燃料料、包裝物物、低值易易耗品及達達不到固定定資產標準準的用具、裝具、動動植物等的的實際成本本。（3）其他他流動資產產：填列事事業單位除除上述各項項之外的其其他流動資資產，如將將在1年內內（含1年年）到期的的長

32、期債券券投資。（4）累計計折舊：填填列事業單單位按有關關財務會計計制度規定定對固定資資產計提折折舊的累計計折舊數。填列本項項的單位需需在填報說說明中對固固定資產計計提折舊的的制度依據據等相關事事項進行說說明。（5）累計計攤銷：填填列事業單單位按有關關財務會計計制度規定定對無形資資產計提攤攤銷的累計計攤銷數。填列本項項的單位需需在填報說說明中對無無形資產計計提攤銷的的制度依據據等相關事事項進行說說明。（6）待處處理資產損損溢：填列列事業單位位年末待處處置資產的的價值及處處置損溢。（7）其他他流動負債債：填列事事業單位除除上述各項項之外的其其他流動負負債，如承承擔的將于于1年內（含含1年）償償還的

33、長期期負債。（8）非流流動資產基基金：填列列事業單位位長期投資資、固定資資產、在建建工程、無無形資產等等非流動資資產占用的的金額。（9）財政政補助結轉轉：填列事事業單位滾滾存的財政政補助結轉轉資金，包包括基本支支出結轉和和項目支出出結轉。（10）財財政補助結結余：事業業單位滾存存的財政補補助項目支支出結余資資金。4.資產總總計：填列列“行政單位位”、“事業單位位”和“企業化管管理事業單單位”、“民間非營營利組織”的資產合合計。不包包括行政單單位“基本建設設資金占用用合計”。5.負債總總計：填列列“行政單位位”、“事業單位位”和“企業化管管理事業單單位”、“民間非營營利組織”的負債合合計。不包包

34、括行政單單位“基本建設設資金來源源合計”。6.凈資產產總計：填填列“行政單位位”、“事業單位位”、“民間非營營利組織”的“凈資產合合計”以及“企業化管管理事業單單位少數股東東權益、所所有者權益益合計”的四項之之和。7.國有資資產總量：填列單位位凈資產總總計減去少少數股東權權益。（六）機機構人員情情況表（附件5）本表反映單單位年末機機構設置和和人員編制制及實有情情況。具體體填列要求求如下：1.人員情情況（1）在職職人員政府機關關人員：填填列各級政政府機關行行政人員，不不含公安機機關、司法法行政機關關和國家安安全機關行行政人員。群眾團體體人員：填填列行使行行政職能的的全國性群群眾團體機機關行政人人

35、員。民主黨派派人員：填填列民主黨黨派機關行行政人員，中中華全國工工商業聯合合會機關行行政人員在在此填列。政法機關關人員：填填列公安機機關、檢察察院、法院院、司法行行政機關和和國家安全全機關行政政人員。參照公務務員法管理理人員：填填列單位經經政府編制制管理部門門批準參照照中華人人民共和國國公務員法法管理的的人員。財政補助助人員：填填列經政府府編制管理理部門核定定的財政補補助編制人人員。經費自理理人員：填填列經政府府編制管理理部門核定定的經費自自理編制人人員，包括括經費自理理編制人員員和企業化化管理編制制人員。工勤人員員：填列由由政府編制制部門核定定的工勤編編制人員。（2）遺屬屬人員：填填列按規定

36、定由單位開開支撫恤金金的烈士遺遺屬和犧牲牲病故人員員遺屬。（3）編制制數：填列列經政府編編制管理部部門核定的的人員編制制數。（4）年末末實有人數數填列在政府府編制管理理部門核定定的編制內內、由單位位人事部門門管理的實實有在職人人數以及離離退休人數數。公共預算算財政撥款款（補助）開開支人數：填列單位位用公共預預算財政撥撥款（補助助）開支基基本工資或或離退休費費的人員數數。經費自理理人數：填填列單位用用政府性基基金、財政政專戶管理理資金以及及其他非公公共預算財財政撥款（補補助）開支支基本工資資或離退休休費的人員員數。財政部門門實際供給給經費方式式與政府編編制管理部部門核定的的經費供給給方式不一一致

37、的，單單位應按財財政部門實實際供給經經費情況對對應填列年年末實有編編制內在職職人數及離離退休人數數。2.機構情情況（1）獨立立編制機構構數：填列列經政府編編制管理部部門批準的的行政事業業機構數。（2）獨立立核算機構構數：填列列經政府編編制管理部部門批準并并實行財務務獨立核算算的行政事事業機構數數。納入部門預預算管理、獨立編報報預算的單單位，應按按獨立核算算機構編報報；實行會會計集中核核算方式的的單位，由由于其作為為預算執行行和會計核核算的主體體地位不變變，應作為為獨立核算算機構編報報本套決算算。（3）政府府機關：填填列各級政政府機關機機構數，不不含公安機機關、司法法行政機關關和國家安安全機關。

38、（4）群眾眾團體：填填列行使行行政職能的的全國性群群眾團體機機構數。（5）民主主黨派：填填列民主黨黨派機關機機構數，中中華全國工工商業聯合合會機關在在此填列。（6）政法法機關：填填列公安機機關、檢察察院、法院院、司法行行政機關和和國家安全全機關機構構數。（7）經費費自理：填填列經政府府編制管理理部門核定定的經費自自理事業編編制機構，包包括經費自自理編制機機構和企業業化管理編編制機構。附件1：單位基本信信息單位名稱單位層次碼碼組織機構代代碼單位類型所屬財政關關系單位性質單位預算管管理級次財政預算代代碼單位基本性性質單位執行會會計制度法定代表人人主管部門是否啟用折折舊編制人數行政區劃所屬行業單位聯

39、系人人單位聯系電電話批準設立單單位單位地址批準文號郵政編碼成立日期備注說明：其中中“單位基本本性質”、“單位執行行會計制度度”、“行政區劃劃”“所屬行行業”等信息為為下拉選擇擇項。附件2-11:房屋卡片編號資產分類名名稱資產名稱預算項目編編號使用狀態取得方式取得日期建筑面積投入使用日日期取暖面積管理部門價值類型價值（元）經費來源財政性資金金（元）均價非財政性資資金（元）財務入賬狀狀態財務入賬日日期會計憑證號號折舊狀態凈值（元）權屬證明產權形式權屬性質權屬年限（月月）權屬證號建筑結構發證日期房屋所有權權人設計用途竣工日期預計使用年年限（月）坐落位置使用方向及及面積自用面積（）自用價值（元元）出借

40、面積（）出借價值（元元）出租面積（）出租價值（元元）對外投資面面積（）對外投資價價值（元）其他面積（）其他價值（元元）備注照片說明：其中中“使用狀態態”、“取得方式式”、“管理部門門”、“價值類型型”、“產權形式式”、“權屬性質質”、“建筑結構構”等信息為為下拉選擇擇項。附件2-22:通用設備卡片編號資產分類名名稱資產名稱預算項目編編號使用狀態使用方向采購組織形形式取得方式取得日期品牌規格型號使用部門管理部門使用人生產廠家存放地點價值類型經費來源財政性資金金（元）價值（元）非財政性資資金（元）財務入賬狀狀態財務入賬日日期會計憑證號號折舊狀態銷售商投入使用日日期預計使用年年限（月）保修截止日日期

41、合同編號發票號賬面凈值（元元）照片備注說明：其中中“使用狀態態”、“采購組織織形式”、“取得方式式”、“使用部門門”、“管理部門門”、“價值類型型”、“使用人”、“存放地點點”等信息為為下拉選擇擇項。附件2-33:專用設備卡片編號資產分類名名稱資產名稱預算項目編編號使用狀態使用方向采購組織形形式取得方式取得日期品牌規格型號使用部門管理部門使用人存放地點價值類型價值（元）經費來源財政性資金金（元）財務入賬狀狀態非財政性資資金（元）財務入賬日日期會計憑證號號折舊狀態賬面凈值（元元）生產廠家銷售商用途投入使用日日期預計使用年年限（月）保修截止日日期發票號合同編號備注照片說明：其中中“使用狀態態”、“

42、采購組織織形式”、“取得方式式”、“使用部門門”、“管理部門門”、“價值類型型”、“使用人”、“存放地點點”等信息為為下拉選擇擇項。附件2-44:文物和陳列列品卡片編號資產分類名名稱資產名稱預算項目編編號數量單價使用狀態使用方向采購組織形形式取得方式取得日期價值類型價值（元）經費來源財政性資金金（元）財務入賬狀狀態非財政性資資金（元）財務入賬日日期會計憑證號號折舊狀態賬面凈值（元元）使用部門管理部門文物等級來源地藏品年代存放地點備注照片說明：其中中“使用狀態態”、“采購組織織形式”、“取得方式式”、“使用部門門”、“管理部門門”、“價值類型型”、“文物等級級”等信息為為下拉選擇擇項。附件2-5

43、5:圖書、檔案案卡片編號資產分類名名稱資產名稱預算項目編編號數量單價使用狀態使用方向采購組織形形式取得方式取得日期使用部門管理部門使用人價值類型經費來源財政性資金金（元）價值（元）非財政性資資金（元）財務入賬狀狀態財務入賬日日期會計憑證號號賬面凈值（元元）折舊狀態投入使用日日期銷售商檔案號出版社保存年限（月月）出版日期存放地點備注照片說明：其中中“使用狀態態”、“采購組織織形式”、“取得方式式”、“使用部門門”、“管理部門門”、“價值類型型”、“使用人”、“存放地點點”等信息為為下拉選擇擇項。附件2-66:家具、用具具、裝具及及動植物卡片編號資產分類名名稱資產名稱預算項目編編號數量單價使用狀態

44、使用方向采購組織形形式取得方式取得日期投入使用日日期預計使用日日期價值類型價值（元）經費來源財政性資金金（元）財務入賬狀狀態非財政性資資金（元）財務入賬日日期會計憑證號號折舊狀態使用部門管理部門賬面凈值（元元）存的地點銷售商品牌使用人保修截止日日期照片備注說明：其中中“使用狀態態”、“采購組織織形式”、“取得方式式”、“使用部門門”、“管理部門門”、“價值類型型”、“使用人”、“存放地點點”等信息為為下拉選擇擇項。附件2-77:無形資產土地使用用權卡片編號資產分類名名稱資產名稱預算項目編編號使用狀態使用權面積積（）其中：獨用用面積（）取得方式取得日期投入使用日日期價值類型價值（元）均價經費來源

45、財政性資金金（元）財務入賬狀狀態非財政性資資金（元）財務入賬日日期會計憑證號號土地產權形形式權屬證明權屬性質權屬年限（月月）權屬證號使用權類型型發證日期分攤面積（）地類（用途途）土地級次管理部門折舊狀態凈值坐落位置使用方向及及面積自用面積（）自用價值（元元）出借面積（）出借價值（元元）出租面積（）出租價值（元元）對外投資面面積（）對外投資價價值（元）其他面積（）其他價值（元元）備注照片說明：其中中“使用狀態態”、“取得方式式”、“價值類型型”、“土地產權權形式”、“權屬性質質”、“使用人”、“使用權類類型”、“地類(用用途)”、“土地級次次”、“管理部門門”等信息為為下拉選擇擇項。（二期）系系

46、統有關問問題解答1.實施(二期)系系統后，基基層單位還還需要安裝裝資產管理理軟件嗎？答：不需要要，但應保保證網絡與與本級財政政部門服務務器聯通，（二期）系系統是基于于B/S架架構開發的的，基層單單位通過瀏瀏覽器登錄錄即可（瀏覽覽器要求IE88以上版本本或火狐瀏瀏覽器）。2.（二期期）系統可可以部署在互聯網上嗎？答：（二期期）系統應應首先選擇擇通過財政政專網部署署。通過財財政專網確確實無法滿足動態態管理需要要的，可以以通過互聯聯網部署，但但應加強安安全管理，按照保密規定要求，同一時間內不能同時連接財政專網和互聯網。3.（二期期）系統服服務器部署署在互聯網網的地方如如何向省財財政廳報送送數據？答：

47、由于省省級服務器器部署在財財政專網上上，部署在在互聯網的的地方只能能通過離線線導出數據據的方式報報送。4.網絡不不通的單位位，如何實實現動態管管理？答：目前，（二二期）系統統沒有開發發基于離線線模式的單單機版本，網網絡不通的的單位可適適度放寬動動態管理要要求，定期期到網絡通通達的地方方錄入報送送，放寬時時限不得影影響年度報報表的編報報。5.（二期期）系統實實施后，如如何通過單單位內部網網絡處理資資產管理業業務事項？答：省級財財政部門負負責保證財財政專網聯聯通到省直直單位，單單位內部局局域網與財財政專網的的對接可通通過頂層互互聯方式實實現，財政政專網與單單位內部局局域網實現現互聯后，單單位資產管

48、管理業務事事項即可通通過內部局局域網進行行。6.無內部部局域網的的單位，如如何實現在(二期)系系統上處理理資產管理理業務事項項?答：可將財財政專線通通過路由器器支持不超超過5臺終終端同時撥撥號，或者在同同一臺終端端上通過賬賬戶切換來來處理資產產管理事項項。7.部門（單單位）自行行開發的資資產管理信信息系統如如何實現與與（二期）系系統的對接接？答：（二期期）系統是是財政部統統籌基層單單位、主管管部門和財政部門門的需求統一開發發的，一般般能滿足各各部門、單單位資產管管理工作需需要。之前前，自行開開發的軟件件可繼續使使用，但是是應確保按按自身系統統與（二期期）系統的的對接和數數據轉換工工作，保證證“

49、基層單位-主管部門門-財政部部門”各個環節節的數據動動態銜接，實實現資產數數據的動態態更新。（二二期）系統統實施后，各各部門、單單位不應再自行開開發資產管管理軟件。8.暫無組組織機構代代碼的單位位，該指標標信息如何何填寫？答：應盡快快到有關部部門取得組組織機構代代碼，因客客觀原因尚尚未領取國國家統一標標識組織機機構代碼的的，由各級級財政部門門按規定編編發臨時組組織機構代代碼。9.單位如如何獲取（二二期）系統統的用戶名名和初始密密碼？ 答：由各級級財政部門門統一建立立后，通過過主管部門門通知單位位。各單位位初次登錄錄后，應對對初始密碼碼進行修改改。以后登登錄（二期期）系統均均需驗證用用戶名和密密

50、碼，密碼碼應注意保保存，防止止丟失。10.單位位如何備份份（二期）系系統的數據據資料？ 答：各單位位的（二期期）系統數數據存放在在財政部門門建立的服服務器上，單單位不需要要單獨保存存，如有需需要，可通通過系統直直接獲取。11.（二二期）系統統的基本操操作流程是是什么？ 答：以基層層單位，數數據報送為為例（資產產管理業務務處理流程程，需按業業務需要設設定）流程程如下圖：12.省直直管縣（市市）數據如如何報送？答：鞏義等等10個行行政直管縣縣（市）數數據直接報報送省財政政廳參加匯匯總。中牟牟等14個個財政直管縣縣（市）數數據報送省省轄市參加加匯總。13.省級級以下工商商、質量技技術監督、食品藥品品

51、監督管理理部門數據據如何報送送？答：省級以以下工商、質量技術術監督部門門，20113年前資資產管理信信息系統數數據由省財財政廳移交交各地，22014年年起按當地財政政部門要求求執行；食食品藥品監監督管理部部門仍按照豫財財資20010445號文件件要求，由由當地財政部部門負責。14.各市市、縣（區區）設立的的經濟開發發區等機構構，在實際際管理中財財政體制是是按縣（市市區）來對對待的，所所屬單位數數據如何匯總？答：按各地地財政管理理關系參加加匯總。15.縣（市市區）街道道辦事處如如何匯總？答：按鄉（鎮鎮）對待。16.鄉鎮鎮數據如何何填報？答：應根據據編辦核定定的獨立編編制機構數數分戶錄入入，縣（市

52、市區）財政政部門應與與當地編制制管理部門門聯系，確確定鄉鎮機機構管理情情況，結合合本地實際際情況做出出具體規定定。17.同一一個單位，預預算管理歸歸屬兩個部部門，如何何報送？答：單位的的全部財務務和資產應應按一戶填填報，主要要經費核撥撥歸口哪個個部門管理理，就參加加哪個部門門匯總。18.同一一個單位執執行“行政”和“事業”兩套會計計制度時，數數據如何報報送？答：根據行行政事業單單位財務、會計制度度的有關規規定，行政政事業單位位的各類資資金和財產產都應實行行統一的財財務管理和和會計核算算。因此，行行政事業單單位應執行行一種會計制度度、將全部部資產財務務納入一套套制度反映映。各級財財政部門應應按照

53、會計計制度核算算要求，對對存在問題題進行糾正正，規范會會計核算。19.兩個個或兩個以以上單位的的財務和資資產在一起起核算時，如如何填報？答：單位的的財務和資資產無論是是否實行獨獨立核算，均均應納入行行政事業單單位資產管管理信息系系統，分別別、獨立填填報。20.單位位的行政主主管和預算算主管部門門不一致時時，數據由由哪個部門門審核、參參加哪個部部門匯總？答：由預算算管理部門門審核，參參加預算管管理部門匯匯總。21.內設設機構財務務和資產實實行獨立核核算時，如如何填報？答：同一個個單位的內內設機構，無無論財務和和資產是否否實行獨立立核算，內內設機構都都不能作為獨立填填報單位，內內設機構的的財務和資

54、資產應并入入本單位填填報。22.主管管部門財務務處管理的的系統財務務和資產如如何填報？答：因主管管部門財務務處不是獨獨立單位，其其管理的系系統財務和和資產應并并入主管部部門機關本本級填報，在在“單位情況況表”的備注欄欄內予以說說明。23.土地地資產卡片片如何錄入入？答：（1）按按新的會計計制度要求求，土地應作為無形資資產管理，錄錄入資產管管理卡片時時從“無形資產產”中選擇“土地使用用權”卡片錄入入；（2）實際際工作中，不不少單位存存在著共用用、租用、出借、出出租、權屬屬不清以及及土地與房房屋價值在在一起核算算等問題，應應區別情況況，分類處處理：一是，單位位擁有土地地且完全歸歸本單位使使用時，“

55、土地使用用權”卡片中的的所有信息息應錄入完完整，確保保卡片信息息準確、規規范；二是，土地地取得時與與房屋構筑筑物價款合合在一起的的，應將土土地和房屋構構筑物價值值進行拆分分，將土地地按無形資資產中的“土地使用用權”卡片錄入入、將房屋屋構筑物按按固定資產產卡片錄入入，拆分價值由由單位自行行估價，卡卡片中的“價值類型型”按暫估值值錄入；三是，本單單位土地存存在讓其他他單位使用用情況的，需需在資產管管理信息系系統中的單位基本本信息備備注欄中注注明。如：我單位現現有土地面面積XX平平方米，除除我單位使使用外，還還有XXXX、XXXX等X個單單位使用；四是，使用用其他單位位土地的單單位，需在在資產管理理

56、信息系統統中的單單位基本信信息備注注欄中注明明。如：我我單位現使使用的XXX土地為XXX單位所所有。上述情況，應應同時在“土地使用用權”卡片備注注欄中予以以說明。24.軟件件資產如何何錄入（二期期）系統？答：按照河南省財財政廳關于于進一步規規范和加強強行政事業業單位軟件件資產管理理的通知(豫財資資20111288號)文件件要求執行行。如果軟軟件作為相相關硬件不不可缺少的的組成部分分，應當將將該軟件的的價值包括括在所屬硬硬件價值中中，一并作作為固定資資產卡片錄錄入；如果果不構成相相關硬件不不可缺少的的組成部分分，應當將將該軟件作作為無形資資產，通過過“商譽及其其他財產權權利”類中的“軟件”卡片錄

57、入入。25.一些些特殊資產產，在軟件件中的“資產分類類名稱”找不到對對應代碼，如如何填寫？答：在該大大類資產項項下，選擇擇類似的資資產分類或或者選擇該該類資產的的“其他類”，在“資產名稱稱”中寫明資資產的具體體名稱，在在卡片“備注”中予以說說明。26.資產產管理卡片片中的“采購組織織形式”如何填列列？答：“采購購組織形式式”共有下列列四種形式式，單位應應根據實際際情況區別別填寫：由政府部門門統一組織織采購的資產產選填“政府集中中采購”；由上級級主管部門門統一組織織采購的資資產選填“部門集中中采購”；由本單位位自行組織織采購的資資產選填“分散采購購”；上述三種種形式之外外的，如接接受捐贈等等取得

58、的資資產選填“其他”。27.卡片片信息內是是否要求添添加資產照照片？答：是否在在卡片信息息內添加資資產照片，暫暫不做統一一要求，有有條件的單單位可添加加。28.上級級部門撥款款購置的資資產是否納納入（二期期）系統?答：行政事事業單位的的資產在取取得時，無無論資金來來源于哪個個部門、無無論通過什什么方式取取得，均需需將所有財財務和資產產納入行政政事業單位位資產管理理信息系統統管理報送送。29.資產產處置事項項紙質文件件已批復，系系統（一期期）未及時時對系統中中的卡片進進行流程處處理，遷入入（二期）系系統后，該如何何處理？答：單位務務必在（一一期）系統統關閉前，按按照（豫財財資20011118號）

59、文文件要求，對對已經批復復的資產處處置事項進進行處理，并并將（一期期）系統（單單位版）數數據進行最最后一次報報送。否則，未未遷入（二二期）數據據及未進行系系統處理的的資產處置置事項應由由相關單位位在（二期期）系統中通過過網絡申報報審批處置置功能重新新進行申報處理。30.（二二期）系統統實施后，單單位為什么么查詢不到到（一期）系系統中已處處置過的資資產信息和和往年度報報表資料？答：（一期期）系統中中的數據資資料，只有有已“入賬”的資產管管理卡片可可以遷入（二二期）系統統，其他數數據資料暫暫時不能遷遷入（二期期）系統，各各級財政部部門、基層層單位應對對（一期）系系統數據進進行備份，待待（二期）系系

60、統具備全全部遷入條條件后及時時進行遷入入。31.基本本建設項目目形成的資資產已投入入使用，未未進行竣工工決算，沒有轉入入固定資產產，如何填填報？答：對于已已建成投入入使用，暫暫未辦理基基本建設竣竣工決算手手續的固定定資產，要要盡快辦理理基本建設設竣工決算算并轉入固固定資產管管理，暫未未辦理的應應估計價值值入賬，待待確定實際際成本后再再進行調整整。資產卡卡片錄入時時，“價值類型型”選填“暫估值”。32.涉密密資產如何何填報？答：涉密資資產暫不納納入（二期期）系統進進行管理。33.（二二期）系統統建立卡片時時，界面上上的“暫存”和“入賬”功能的區區別是什么么？ 答：資產管管理卡片信信息錄入完完成后