1、泓域/富硒食品公司信用風險管理富硒食品公司信用風險管理xxx（集團）有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112679972 一、 信用風險的應對 PAGEREF _Toc112679972 h 3 HYPERLINK l _Toc112679973 二、 信用風險的識別和評估 PAGEREF _Toc112679973 h 4 HYPERLINK l _Toc112679974 三、 建立財務預警系統 PAGEREF _Toc112679974 h 5 HYPERLINK l _Toc112679975 四、 財務風險的識別和評估 PAGEREF _T

2、oc112679975 h 6 HYPERLINK l _Toc112679976 五、 籌資風險的應對 PAGEREF _Toc112679976 h 16 HYPERLINK l _Toc112679977 六、 籌資風險的識別和評估 PAGEREF _Toc112679977 h 18 HYPERLINK l _Toc112679978 七、 公司概況 PAGEREF _Toc112679978 h 18 HYPERLINK l _Toc112679979 公司合并資產負債表主要數據 PAGEREF _Toc112679979 h 19 HYPERLINK l _Toc112679980

3、 公司合并利潤表主要數據 PAGEREF _Toc112679980 h 19 HYPERLINK l _Toc112679981 八、 產業環境分析 PAGEREF _Toc112679981 h 20 HYPERLINK l _Toc112679982 九、 存在主要問題 PAGEREF _Toc112679982 h 21 HYPERLINK l _Toc112679983 十、 必要性分析 PAGEREF _Toc112679983 h 23 HYPERLINK l _Toc112679984 十一、 組織架構分析 PAGEREF _Toc112679984 h 23 HYPERLIN

4、K l _Toc112679985 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc112679985 h 23 HYPERLINK l _Toc112679986 十二、 發展規劃分析 PAGEREF _Toc112679986 h 25 HYPERLINK l _Toc112679987 十三、 法人治理 PAGEREF _Toc112679987 h 27 HYPERLINK l _Toc112679988 十四、 SWOT分析說明 PAGEREF _Toc112679988 h 39信用風險的應對信用風險管理也可以通過風險回避、風險承擔、風險轉移、風險降低等方式進行。以下是對各種風險應對策略在

5、信用風險應對中運用的示例。（1）風險回避。例如，對經審核確定在信用標準級別以下的客戶不予賒銷。（2）風險承擔。例如，對經審核確定信用等級處于較高級別的客戶予以信用銷售，將未來可能壞賬的風險承擔下來。（3）風險轉移。例如，對經審核確定信用等級在企業標準級別附近的客戶，為保持業務關系又不使企業資產面臨過高損失風險，而要求以適當抵押、擔保的形式實施賒銷。（4）風險降低。例如，對所選擇的客戶進行賒銷時，以銷售合同、經審核的信用額度、付款方式、信用期限、折扣與折讓方式實施銷售。此外，為了有效地運用各種信用風險應對策略，企業需要建立系統的防范信用風險機制。要點包括以下3點。（1）建立專門的信用管理機構。對

6、除銷進行管理企業信用風險管理是一項專業性、技術性和綜合性較強的工作。在可能的情況下，企業應當設立專門的部門或組織來完成此項工作。（2）建立客戶動態資源管理系統。可將客戶分為核心客戶、重點客戶、普通客戶和潛在客戶等類別分別管理。對不同類別的客戶，設置不同的評價指標，有針對性地收集和及時更新資料。例如，以往付款記錄、銀行信用、財務數據評估、客戶的影響力等。對不同評價指標，確定其權重，對客戶的信用狀況進行評級、打分，并作為確定對其收款政策的依據。（3）建立信用風險的監控體系。信用風險的監控體系應包括賒銷的發生、收賬、逾期風險預警等各個環節。信用風險的識別和評估信用風險可以從“量”和“質”兩方面來考慮

7、。所謂信用風險的“量”，就是交易雙方的交易額。信用風險的“質”則由“違約”行為發生的概率和能夠減少違約損失的擔保決定。違約發生時未償付的賬款，隨著違約情況可能導致損失總量的變化而有所不同，這種變化是因為這些欠款在進入了催討程序后，能夠得到部分的清償。清收取決于信用風險消減能力，例如同擔保方（間接擔保或者第三方擔保）協商的能力，以及其他借貸方做出償付后取得的償付資金等。因此，信用風險由3個主要部分組成：違約概率、清收風險和敞口風險。違約是指由于訂約方的違約或者信用下降所導致的企業經濟損失，也就是信用違約事件的結果。違約概率是指違約情況發生的可能性，敞口風險為未來將償付金額，清收風險是指對于敞口金

8、額無法完全清收而導致的風險。綜合上述的3個因素，一項交易的信用風險可以用違約概率、敞口風險和清收率三者的乘積表示。對違約概率的評估，可從債務人和債權人兩方面綜合考慮。從債務人方面，可根據不同項目分別考察各位債務人的資信狀況，然后進行綜合評價。從債權人自身，即企業方面，識別和評估信用風險通常需要對債權的賬齡進行分析，并設計信用評價指標體系。建立財務預警系統財務預警系統是應對財務風險的系統性方法。它對由財務風險引致的財務危機的表現特征進行觀察和記錄，用定性和定量的方法進行分析，建立及時的預警信息反饋機制，使企業能夠對潛在的財務危機進行及時和必要的處理，從而規避財務風險。一般地，財務預警系統由基本監

9、測系統（關注國民經濟發展指標、適用稅種稅率、利率、匯率、同行財務指標等）、同步監測系統（關注企業內部各項財務指標的變化，如盈利能力、償債能力、營運能力的指標等）以及跟蹤監測系統組成。運用財務預警系統規避財務風險的一般步驟如下。1、識別財務風險源識別財務風險源通常可采用一元判定模型、多元判定模型、多元邏輯回歸模型、多元概率比回歸模型、人工網絡模型等方法。在財務數據選擇方面，既可采用“應計制”，也可以“現金制”為基礎，或將兩者相結合。并且，越來越多的方法是結合使用定量和定性分析法進行財務預警。2、計算風險度可采用以下公式來計算財務風險度或預警指數。3、財務風險預報將計算的風險度或預警指數與基準數值

10、進行比較，分析差異原因，根據差異程度向相關部門進行財務風險預報。財務風險的識別和評估用于識別財務風險，以及進一步評估財務風險的方法可分為兩大類：定性方法和定量方法。定性方法主要包括專家意見法、幕景分析法等；定量方法主要運用財務報表的數據進行計算分析。1、專家意見法專家意見法以專家為索取信息的對象，各領域的專家利用專業方面的理論與豐富的實踐經驗，找出各種潛在的風險并對其后果作出分析與估計。專家意見法可進一步分為專家個人意見法、德爾菲法、智力風暴法等。以德爾菲法為例，它是指在決策過程中采用集中眾人智慧進行科學預測的風險分析方法。在識別財務風險時，先要組成專家小組，一般由風險管理經驗的專家組成，可采

11、用信函的形式向專家提出要解決的問題，并提供所需要的資料，專家依據這些資料，提出自己的意見，得到這些答復后，將回答的各種意見匯總，列成圖表，歸納分析，并匿名再次反饋給有關專家，據以征求其意見，然后再次綜合反饋，如此反復多次，直到得到比較一致的意見為止。逐輪收集專家意見并且為專家反饋信息是德爾菲法的關鍵環節，收集意見和信息反饋一般要經過若干輪次。它的優點主要是簡便易行，具有一定科學性和實用性，可以避免傳統會議討論時產生的隨聲附和，或固執己見等弊病，同時也可使大家發表的意見較快地集中起來，參與者也容易接受最后的結論，結論具有一定綜合性，得出的意見也比較客觀。2、幕景分析法這是財務風險分析的一種常用方

12、法。它通過有關的數據、曲線、圖表等對某項事業或組織未來的狀況進行描述，找出引起有關風險的關鍵因素，然后進行試驗，即變換這些因素，看將出現的風險及其后果，每次變換即產生一個幕景。通過對多個情境的分析，可以發現各種情況或事態發生變化時的整體發展趨勢，進而進行風險識別。幕景分析法的關鍵就在于將問題分解，分成若干個幕景進行分析。企業財務活動中的不確定因素眾多，如果一個個考慮，其工作量將非常巨大，而且效果也不好。在這種情況下，采用幕景分析法就較合適，只需模擬未來狀況的若干情景并加以分析，就可能得出較明確和直觀的結果，它可以幫助分析人員較清楚地考慮問題的各種可能性。3、階段診斷法階段診斷法將財務風險按照不

13、同表征分為若干個階段，分別進行風險源的識別和評估。例如，將財務危機區分為4個階段：潛伏期、發作期、惡化期、實現期。通過專家意見法或其他方法判斷企業財務狀況處于哪一階段，以采取相應的應對措施。4、財務報表識別法財務報表識別法是指以企業的資產負債表、利潤表和現金流量表等財務報表為依據識別財務風險的方法。分析財務報表時，可采用時間序列分析法或橫截面數據分析法。（1）時間序列分析是指分析企業整體或其一個業務經營單元在一段時間內的財務發展趨勢。其基本辦法是將各期間的財務數據換算成同一基期的百分比或指數。再計算其他期各項目對基準年度同一項目的比率。時間序列分析可分為定期分析（或稱同比分析）和環比分析兩種。

14、定期分析以前期固定年份為基期作比較分析，環比分析時每次以分析期的上一期作分析基期。（2）橫截面分析則是指確認某個特定時間的財務結構、財務狀況等信息。5、指標識別法指標識別法是指根據企業財務核算、統計核算、業務核算資料和其他方面提供的數據，如企業信息情報部門收集的、通過市場調查獲得的、從有關政府主管部門得到的數據和信息等，對企業財務風險的相關指標進行計算、對比和分析，并從分析結果中尋找、辨認和發現財務風險的技術方法。這一方法可與財務報表識別法同時使用，也可以單獨使用。在分析時，可以選擇單項財務指標進行分析，也可以綜合不同的指標，形成一整套指標體系進行考察。此外，分析時還可同時包括財務指標和非財務

15、指標在內。1）單項財務指標分析法即分別采用單一的財務指標來識別和評估企業財務風險。在識別和評估財務風險時，通常需要對企業的償債能力、盈利能力、營運能力等進行衡量。（1）償債能力指標。償債能力指標可相對區分為衡量短期償債能力和長期償債能力的指標兩大類。其中，衡量短期償債能力通常運用以下指標。流動比率（流動資產/流動負債）和速動比率（速動資產/流動負債）。不同行業企業的流動比率和速動比率通常有明顯差別。營業周期越短的行業，合理的流動比率通常應當越低。現金比率。該比率假設現金資產是可償債資產，表明1元流動負債有多少現金資產作為償還保障。現金流量比率（經營現金流量/流動負債）。該指標說明企業通過經營活

16、動所獲得的現金凈流量可以用來償還現時債務的能力。比率越大，說明企業流動性越大，短期償債能力越強。衡量長期償債能力通常運用以下指標。資產負債率。該指標可以衡量企業在清算時保護債權人利益的程度。資產負債率越低，企業償債能力越有保證。它的另外兩種表現形式是產權比率（負債總額/股東權益）和權益乘數（總資產/股東權益）。這兩種是常用的財務杠桿，反映特定情況下資產利潤率和權益利潤率之間的倍數關系。長期資本負債率。該比率反映企業長期資本結構。利息保障倍數（息稅前利潤/利息費用）。利息保障倍數越大，企業擁有的可用于償還利息的緩沖資金越多。如果利息保障倍數小于1，表明企業自身產生的經營收益不能支持現有的債務規模

17、。企業還可計算現金流量利息保障倍數（經營現金流量/利息費用）。它比收益基礎的利息保障倍數更可靠，因為實際用以支付利息的是現金，而不是收益。現金流量債務比（經營現金流量/債務總額）。表明企業用經營現金流量償付全部債務的能力。比率越高，承擔債務總額的能力越強。（2）盈利能力指標。衡量盈利能力通常運用以下指標。銷售利潤率。該比率越高，企業的盈利能力越強。銷售利潤率的變動，通常由利潤表的各個項目金額變動引起，一般需要進行進一步的分解分析。資產利潤率。雖然股東的報酬由資產利潤率和財務杠桿共同決定，但財務杠桿的提高會同時增加企業風險，且其提高有諸多限制，因而資產利潤率指標是衡量企業盈利能力的關鍵。權益凈利

18、率。它反映企業權益資金投資收益水平。一般情況下該比率越高，表明權益資金獲取收益的能力越強，對企業投資人、債權人的保障程度越高。總資產報酬率。它反映企業資產綜合利用效果。該指標越高，表明企業的資產利用效益越好，企業整體盈利能力越強。資本保值增值率。（3）營運能力指標。衡量營運能力通常運用以下指標。總資產周轉率。該指標是用以綜合評價全部資產經營質量和利用效率的重要指標。該指標越高，表明以相同的總資產完成的周轉額越多，總資產的利用效果較好。該指標的另外兩種表現形式是總資產周轉天數或總資產與收入比。流動資產周轉率。該指標反映了企業流動資產的周轉速度。該指標的另外兩種表現形式是流動資產周轉天數或流動資產

19、與收入比。更進一步的分析還可計算應收賬款周轉率、存貨周轉率等。非流動資產周轉率。該指標反映了企業非流動資產的周轉速度。該指標的另外兩種表現形式是非流動資產周轉天數或非流動資產與收入比。分析時主要針對投資預算和項目管理，分析投資與其競爭戰略是否一致，收購和剝離政策是否合理等。在使用單項財務指標識別財務風險之前，一般需要為有關指標設定一個臨界值，或擬訂一個風險警戒線，即某一項指標達到什么樣的水平才對企業生產經營和財務管理產生威脅，才能判定為本企業的財務風險因素。其標準值的確定可以采用目前通行的慣例，如可以采用企業以前遭受財務風險襲擊的臨界值，也可以采用同類企業所用的標準，或用經驗判斷法或集體評判法

20、等加以確定。單項指標分析法的特點在于比較簡單，但其不足之處在于不同財務指標的預測方向與能力經常有相當大的差距，有時會產生對于同一套財務數據使用不同財務指標得出不同結論，甚至互相矛盾的情況，因而，在實務中，更多采用多項財務指標分析法。2）多項財務指標分析法多項財務指標分析法針對單項財務指標分析法的弊端而設計，將不同財務指標納入到一個綜合的模型體系當中，以得出一個具有內在一致性的評估結果。由于綜合考慮了反映企業財務狀況多個方面的因素，多指標比單項指標分析更能全面和準確反映企業財務風險所在。可用于多項財務指標分析的具體方法有很多，就主要方法介紹如下。（1）Z分數模型。該模型最早由美國的EdwardA

21、ltman于1968年提出。Z分數模型是采用多元線性函數的模式，最初采用5種財務比率，進行加權匯總產生總判別值，以對企業的財務狀況進行預測。（2）巴薩利模型。其設計者是亞歷山大巴薩利。該模型適用于所有行業，且不需要復雜的計算。該模型的最終指數越低或呈現負值都表明企業前景不妙，財務狀況面臨著極大的風險。（3）杜邦財務分析法。在前面的章節中，已提及此方法，它是財務分析的傳統方法之一，盡管后來的研究者對之還在進行不斷的修訂和完善。其基本辦法是根據各主要財務比率指標之間的內在聯系建立財務分析指標體系，以綜合分析企業財務狀況。以凈資產收益率這一綜合反映公司投資報酬和財務狀況的指標作為分析起點，按照貢獻因

22、素分為總資產周轉率、銷售凈利率和權益乘數，分別反映企業的資產管理狀況、盈利能力和負債經營狀況。層層分解的結果，是把凈資產收益率指標升降的原因具體化，定量說明企業財務風險所在的領域，從而得到比單項指標更明確、更有價值的信息。（4）Logistic回歸分析。Logit模型是一種更符合實際的經濟情況的模型，其不要求樣本滿足多元正態分布，是解決01回歸問題的有效方法。但Logit模型對中間區域的判別敏感性較強，可能會導致判別結果不穩定。其局限性主要體現在：由于模型中對參數的估計將運用到最大似然估計法，使得計算程序相對復雜；分界點的決定也會影響到模型的預測能力；計算過程中有很多近似處理，所以預測精度會有

23、所降低。（5）主成份分析。該方法最初由Hotelling于1933年提出。主成份分析就是設法將原來的指標重新組合成一組新的互相無關的綜合指標。然后，從中選取幾個能夠更多反映原來指標信息的綜合指標。綜合指標即新的變量，是原來多個變量的線性組合，雖然這些綜合變量不能直接觀測，但這些變量彼此互不相關，能反映原來多個變量的信息。綜合指標就叫作原來變量的主成分。（6）多層次模糊評價模型。多層次模糊評價模型同樣適用財務風險的識別和分析。首先確定需用來分析的指標，如盈利指標、償債能力指標、運營指標、可持續發展能力指標等；其次確定各指標的權重，取值的方法，并請專家對各指標進行評價，最后獲得綜合性的結論。（7）

24、相對流動性指標模型。DRL模型是以預計潛在現金與預計正常現金支出的比例來評估企業財務風險的。3）非財務指標與財務指標的結合傳統的財務風險模型在選擇自變量時采用可量化的財務指標，在評價方法上采取數學統計方法，使財務風險信息顯示為一些客觀和精確的數據。然而，事實上，財務風險是一個成分復雜的概念，企業管理者的風險意識高低、財務人員的認識深淺、企業目前的生存環境是否發生變化等非量化或主觀性的因素也在很大程度上影響著企業財務風險的高低。因此，在進行定量分析的同時，也需要考慮到重要的非財務指標對企業財務風險的影響，從而更加全面地判斷企業面臨的財務風險。在理論界，自20世紀80年代以來，越來越多的國內外學者

25、開始意識到上述問題，認為單純以財務指標來預警財務危機難以讓人信服。為此，一些學者在引入非財務指標方面做了大量工作，引入一些值得考慮的非財務指標因素。例如，包括公司治理在內的管理因素，宏觀經濟和經濟周期方面的考慮，企業研發、創新能力、市場定位以及外部環境等方面，并形成了諸多有意義的評價指標體系。籌資風險的應對應對籌資風險應當關注以下要點。（1）合理確定企業一定時期所需資金的總額。在滿足經營業務需要的同時，不造成資金閑置。合理的籌資量應與企業的經營周期、財務狀況，以及企業未來現金流量相匹配。（2）籌資期限組合優化按資金運用期限的長短合理安排和籌集相應期限的債務，是應對籌資風險的有效方法。企業的資金

26、需求可分為短期資金需求和長期資金需求，企業的資金來源也可分為短期資金來源和長期資金來源。不同償債期限的資金來源的不同組合，構成企業不同的籌資期限結構。一般來說，短期籌資成本較低，風險較大，長期籌資則相反。企業可以安排相應的籌資期限結構，使資金的償付日期與資產的變現日期相匹配。例如，企業流動資金中的短期性變動部分與季節性變動部分用短期負債籌措資金，非流動性資金則通過非流動負債、股東權益等長期性資金予以解決。（3）確定合理的資本結構，從總體上減少收支風險。理論上講，能使企業在一定時期內的加權平均資金成本最低、企業價值最大的資本結構為合理資本結構或稱最佳資本結構。（4）利用衍生金融工具。例如，利用利

27、率期貨、期權或外匯期貨、期權、進行套期保值，把利率或匯率確定在企業可以接受的水平，避免利率、匯率變動給企業造成的不利影響。其一，在“準金融控股公司”模式下公開信息可能與真實情況發生較大出人。透明度問題既與個別集團成員及整個集團財務狀況有關，也與集團法人治理結構有關。集團內部的關聯交易可能會夸大一個集團的報告利潤和資本水平，集團的凈資產可能大大低于所有集團成員的資本之和。集團結構和內部交易的復雜性使得監管當局和投資人、債權人難以了解集團內部各成員的授權關系和管理責任，從而無法準確判斷和區分一個集團成員所面臨的真實風險。其二，集團成員缺乏自主決策權。如果一個金融子公司被一個非金融性企業控股，其金融

28、子公司的自主權就成問題。而母公司和子公司利用相互擔保方式，從金融子公司套取貸款就是一種非常容易的融資方式。但是只要一家子公司經營稍有不慎，其財務風險在集團內部像“多米諾骨牌”效應一樣馬上傳播到母公司或其他子公司。籌資風險的識別和評估識別和評估籌資風險通常用到的財務指標包括以下幾項。1、資本結構前已述及，資本結構主要以財務杠桿系數來表示。財務杠桿比率越低，企業償還債務能力越強，籌資風險越小。不同行業的資本結構相對穩定的程度不同。適當的資本結構的確定應考慮企業經營的特點、資本成本、稅負利益、增長能力和破產成本等。2、長期負債比率長期負債除以總資產為長期負債比率。這一比率反映企業資金來源對債務的依賴

29、程度。3、利息保障倍數用息稅前利潤除以利息費用。用于衡量企業是否能從經營活動中產生足夠的盈利，保證定期支付利息。4、資金成本資金成本是以各種融資數量為權數乘以對應融資成本的加權平均數。公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx（集團）有限公司2、法定代表人：付xx3、注冊資本：910萬元4、統一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監督管理局6、成立日期：2015-10-27、營業期限：2015-10-2至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區xx（二）公司主要財務數據公司合并資產負債表主要數據項目2020年12月2019年12月2018年12月資產總額3830.5

30、53064.442872.91負債總額2061.391649.111546.04股東權益合計1769.161415.331326.87公司合并利潤表主要數據項目2020年度2019年度2018年度營業收入8027.976422.386020.98營業利潤1928.151542.521446.11利潤總額1816.011452.811362.01凈利潤1362.011062.37980.65歸屬于母公司所有者的凈利潤1362.011062.37980.65產業環境分析綜合判斷，廣州仍處于可以大有作為的重要戰略機遇期，也面臨諸多新挑戰。機遇方面：一是世界范圍內的新一輪科技革命和產業革命蓄勢待發，為

31、我市實施創新驅動、實現引領型發展提供了客觀條件。二是國家全面深化改革一系列重大部署在我市落地實施，將為我市率先形成引領經濟發展新常態的體制機制和發展方式，增創體制機制新優勢提供重要支撐。三是國家全方位外交和新一輪對外開放特別是“一帶一路”和自貿試驗區戰略的實施，將為我市充分發揮先發優勢和區位優勢、爭當對外開放“排頭兵”提供戰略契機。四是泛珠地區合作、珠江西江經濟帶上升為國家戰略以及我省深入實施珠三角優化發展和粵東西北振興發展戰略，為我市沿珠江西江、沿高鐵線網全方位拓展中心城市腹地空間、引領區域一體化發展提供了有利條件。五是我市作為國家新型城鎮化綜合試點，新型城鎮化深入推進將創造大量新投資、新消

32、費，為我市進一步增加有效投資、促進消費升級、完善城市管理、發揮好國家中心城市作用提供了重大機遇。挑戰方面：一是國際經濟在深度調整中曲折復蘇，我市發展面臨發達國家“再工業化”和發展中國家與地區利用低成本優勢承接產業轉移的“雙向”擠壓，以美國為首的發達國家積極推進設置更高標準的投資貿易規則，對我市挖掘外需潛在動力、加快優進優出、提高出口產品競爭優勢構成多重挑戰。二是國內經濟社會發展中的不平衡、不協調、不可持續問題依然突出，低成本優勢逐步減弱，結構性矛盾依然突出，一些潛在風險還在累積，我市應對“三期疊加”挑戰、實現經濟平穩增長、加快轉變發展方式的任務依然艱巨繁重。三是國內外城市競爭呈現新格局，中心城

33、市引領區域發展的態勢更為明顯，我市鞏固提升國家中心城市地位和國際影響力面臨更多挑戰。四是按照創新、協調、綠色、開放、共享理念，我市在發展動力問題、發展的協調性問題、人與自然和諧問題、發展的內外聯動問題和社會公平正義發展環境問題等方面必須高度重視，在“十三五”發展中采取針對性措施切實予以解決。存在主要問題優良品種繁育問題。紫陽茶樹群體種資源品質超群，但無性系優良單株繁育難度大，不利于富硒茶生產、管理、加工、流通等環節的標準化和規模化。同時，當地金錢橘、陜南白山羊等優良品種選育進展緩慢。良種繁育是紫陽富硒食品產業發展中亟待解決的問題。硒含量精準控制問題。隨著國內富硒產品開發消費熱潮的到來，富硒產品

34、的標準化勢在必行，而推行標準化的核心在于產品硒含量的穩定和精準控制，從紫陽發展實際看，同一種產品不同批次硒含量尚不統一，繼而影響到產品和品牌競爭力，硒含量精準控制以及與之相配套的土壤硒含量評估、高聚硒品種選育、土壤補硒等問題，是“十四五”乃至未來較長時期全縣富硒產業發展必須要解決的問題。產業延鏈補鏈強鏈問題。目前，紫陽富硒產業鏈條短，拳頭產品結構單一，初加工產品多而深加工產品少，同質化產品多而新產品少，富硒保健品、藥食同源食品尚處于開發初期。同時，研發、倉儲、物流、展示、交易、檢測等配套服務和鏈條環節尚不完善，延鏈補鏈強鏈是下一步要重點解決的問題。資源價值最大化問題。紫陽雖然擁有優越的富硒資源

35、、深厚的歷史文化資源、良好的生態資源，擁有茶葉、金錢橘、魔芋、中藥材等50多種富硒農產品。但龍頭企業少，產業層次低，整體效益差，新產業新業態發展不足，資源優勢尚未充分挖掘。未來，需要做強草根企業，整合各類優勢資源，推進技術研發、產品創新、產業融合，提升價值鏈，實現資源價值的最大化。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業服務商發展戰略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。組織架構分析（一）人力資源

36、配置根據中華人民共和國勞動法的要求，本期工程項目勞動定員是以所需的基本生產工人為基數，按照生產崗位、勞動定額計算配備相關人員；依照生產工藝、供應保障和經營管理的需要，在充分利用企業人力資源的基礎上，本期工程項目建成投產后招聘人員實行全員聘任合同制；生產車間管理工作人員按一班制配置，操作人員按照“四班三運轉”配置定員，每班8小時，根據xxx（集團）有限公司規劃，達產年勞動定員115人。勞動定員一覽表序號崗位名稱勞動定員（人）備注1生產操作崗位75正常運營年份2技術指導崗位123管理工作崗位124質量檢測崗位17合計115（二）員工技能培訓為使生產線順利投產，確保生產安全和產品質量，應組織公司技術

37、人員和生產操作人員進行培訓，培訓工作可分階段進行。1、生產骨干和技術人員應在設備安裝初期進入施工現場，隨同施工隊伍共同進行設備安裝工作，以達到邊安裝邊深入熟悉設備結構，為后期的單機調試和試生產打下良好的基礎。2、應在試車前2個月左右時間內，組織主要生產崗位的操作人員分期分批進行理論培訓工作，然后在到同類型、同規模工廠進行實習操作訓練，以便于調試及生產之需要。3、在設備調試前，給技術人員、操作工人詳細介紹本生產線的工藝、設備的特點、操作要點、安全生產規程等。在調試過程中，要在安裝調試人員和設計人員的指導監督下，熟練掌握各工藝工序的操作，了解掌握各工段設備的操作規程。4、投產前，組織有關技術講座，

38、使公司技術人員了解生產工藝及技術裝備，了解項目采用技術的發展情況。要對操作人員進行嚴格考核，合格者方可上崗操作。發展規劃分析（一）公司發展規劃1、戰略目標與發展規劃公司致力于為多產業的多領域客戶提供高質量產品、技術服務與整體解決方案，為成為百億級產業領軍企業而努力奮斗。2、措施及實施效果公司立足于本行業，以先進的技術和高品質的產品滿足產品日益提升的質量標準和技術進步要求，為國內外生產商率先提供多種產品，為提升轉換率和品質保證以及成本降低持續做出貢獻，同時通過與產業鏈優質客戶緊密合作，為公司帶來穩定的業務增長和持續的收益。公司通過產品和商業模式的不斷創新以及與產業鏈企業深度融合，建立創新引領、合

39、作共贏的模式，再造行業新格局。3、未來規劃采取的措施公司始終秉持提供性價比最優的產品和技術服務的理念，充分發揮公司在技術以及膜工藝技術的扎實基礎及創新能力，為成為百億級產業領軍企業而努力奮斗。在近期的三至五年，公司聚焦于產業的研發、智能制造和銷售，在消費升級帶來的產業結構調整所需的領域積極布局。致力于為多產業的多領域客戶提供中高端技術服務與整體解決方案。在未來的五至十年，以蓬勃發展的中國市場為核心，利用中國“一帶一路”發展機遇，利用獨立創新、聯合開發、并購和收購等多種方法，掌握國際領先的技術，使得公司真正成為國際領先的創新型企業。（二）保障措施1、開展宣傳培訓充分利用報刊、廣播、電視等新聞媒體

40、和現代網絡平臺，大力開展產業宣傳，提高全社會對產業的認知度。組織對產業發展相關政策、法律法規、技術標準、技術應用等多方面培訓，提高從業人員專業知識和能力水平，滿足產業發展需要。組織規劃設計單位開展產業規劃競賽活動。2、激活市場需求選擇部分重點領域，統籌實施應用示范工程，帶動產業整體提升。完善標準體系，促進產業跨界融合發展。3、落實任務分工將規劃確定的各項目標任務分解落實到各地有關部門。各有關部門要結合任務分工制定工作方案，并把規劃目標、任務、措施等納入本部門或本地區相關規劃。有關部門要協同推進規劃任務，在重點領域建立工作協作機制，定期研究解決重大問題。4、強化招商引資實施全產業鏈招商，圍繞重大

41、項目，爭取其上下游產業配套項目落戶。營造符合國際慣例的投資環境。完善重大項目儲備機制，推動公共服務平臺和重大項目建設。拓寬投融資渠道，積極開展社會資本合作。5、完善組織協調機制完善產業建設領導協調推進機制，強化信息化主管部門職責，建立跨部門、跨區域的協同工作機制，統籌推進區域產業建設。建立產業建設考核評價指標體系，將產業建設成效納入相關部門績效考核。建立區域產業專家咨詢委員會決策咨詢機制，充分發揮智庫作用，為產業建設規劃、重大項目建設等提供支撐。6、加大投入力度優化產業扶持資金，鼓勵各類社會資本以多種形式參與產業發展，形成多元化的投入保障機制。適應產業發展管理服務的需要，加大對產業發展信息化建

42、設的投入，切實提高服務效率和質量。法人治理（一）股東權利及義務1、公司召開股東大會、分配股利、清算及從事其他需要確認股東身份的行為時，由董事會或股東大會召集人確定股權登記日，股權登記日收市后登記在冊的股東為享有相關權益的股東。2、公司股東享有下列權利：（1）依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配；（2）依法請求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東大會，并行使相應的表決權；（3）對公司的經營進行監督，提出建議或者質詢；（4）依照法律、行政法規及本章程的規定轉讓、贈與或質押其所持有的股份；（5）查閱本章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監事會會議決議

43、、財務會計報告；（6）公司終止或者清算時，按其所持有的股份份額參加公司剩余財產的分配；（7）對股東大會作出的公司合并、分立決議持異議的股東，要求公司收購其股份；（8）法律、行政法規、部門規章或本章程規定的其他權利。3、股東提出查閱前條所述有關信息或者索取資料的，應當向公司提供證明其持有公司股份的種類以及持股數量的書面文件，公司經核實股東身份后按照股東的要求予以提供。4、公司股東大會、董事會決議內容違反法律、行政法規的，股東有權請求人民法院認定無效。股東大會、董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規或者本章程，或者決議內容違反本章程的，股東有權自決議作出之日起60日內，請求人民法院撤銷。

44、5、董事、高級管理人員執行公司職務時違反法律、行政法規或者本章程的規定，給公司造成損失的，連續180日以上單獨或合并持有公司1%以上股份的股東有權書面請求監事會向人民法院提起訴訟；監事會執行公司職務時違反法律、行政法規或者本章程的規定，給公司造成損失的，股東可以書面請求董事會向人民法院提起訴訟。監事會、董事會收到前款規定的股東書面請求后拒絕提起訴訟，或者自收到請求之日起30日內未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，前款規定的股東有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。他人侵犯公司合法權益，給公司造成損失的，本條第一款規定的股東可以依照前兩款的

45、規定向人民法院提起訴訟。6、董事、高級管理人員違反法律、行政法規或者本章程的規定，損害股東利益的，股東可以向人民法院提起訴訟。7、公司股東承擔下列義務：（1）遵守法律、行政法規和本章程；（2）依其所認購的股份和入股方式繳納股金；（3）除法律、法規規定的情形外，不得退股；（4）不得濫用股東權利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責任損害公司債權人的利益；公司股東濫用股東權利給公司或者其他股東造成損失的，應當依法承擔賠償責任。公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，逃避債務，嚴重損害公司債權人利益的，應當對公司債務承擔連帶責任。（5）法律、行政法規及本章程規定應當承擔

46、的其他義務。8、持有公司5%以上有表決權股份的股東，將其持有的股份進行質押的，應當自該事實發生當日，向公司作出書面報告。9、公司的控股股東、實際控制人員不得利用其關聯關系損害公司利益。違反規定的，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。公司控股股東及實際控制人對公司和公司社會公眾股股東負有誠信義務。控股股東應嚴格依法行使出資人的權利，控股股東不得利用利潤分配、資產重組、對外投資、資金占用、借款擔保等方式損害公司和社會公眾股股東的合法權益，不得利用其控制地位損害公司和社會公眾股股東的利益。（二）董事1、公司董事為自然人，有下列情形之一的，不能擔任公司的董事：（1）無民事行為能力或者限制民事行為能力；

47、（2）因貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序，被判處刑罰，執行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權利，執行期滿未逾5年；（3）擔任破產清算的公司、企業的董事或者廠長、總經理，對該公司、企業的破產負有個人責任的，自該公司、企業破產清算完結之日起未逾3年；（4）擔任因違法被吊銷營業執照、責令關閉的公司、企業的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業被吊銷營業執照之日起未逾3年；（5）個人所負數額較大的債務到期未清償；（6）法律、行政法規或部門規章規定的其他內容。違反本條規定選舉、委派董事的，該選舉、委派或者聘任無效。董事在任職期間出現本條情形的，公司解除其職務。2、董事由

48、股東大會選舉或更換，任期3年。董事任期屆滿，可連選連任。董事任期從就任之日起計算，至本屆董事會任期屆滿時為止。董事任期屆滿未及時改選，在改選出的董事就任前，原董事仍應當依照法律、行政法規、部門規章和本章程的規定，履行董事職務。董事可以由高級管理人員兼任。第九十五條董事在任期屆滿以前，除非有下列情形，股東大會不得無故解除其職務：（1）本人提出辭職；（2）出現國家法律、法規規定或本章程規定的不得擔任董事的情形；（3）不能履行職責；（4）因嚴重疾病不能勝任董事工作。董事連續2次未能親自出席，也不委托其他董事出席董事會會議，視為不能履行職責，董事會應當建議股東大會予以撤換。3、董事應當遵守法律、行政法

49、規和本章程，對公司負有下列忠實義務：（1）不得利用職權收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財產；（2）不得挪用公司資金；（3）不得將公司資產或者資金以其個人名義或者其他個人名義開立賬戶存儲；（4）不得違反本章程的規定，未經股東大會或董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財產為他人提供擔保；（5）不得違反本章程的規定或未經股東大會同意，與公司訂立合同或者進行交易；（6）未經股東大會同意，不得利用職務便利，為自己或他人謀取本應屬于公司的商業機會，自營或者為他人經營與公司同類的業務；（7）不得接受與公司交易的傭金歸為己有；（8）不得擅自披露公司秘密；（9）不得利用其關聯關系損害公司利益；（1

50、0）法律、行政法規、部門規章及本章程規定的其他忠實義務。（11）董事違反本條規定所得的收入，應當歸公司所有；給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。4、董事應當遵守法律、行政法規和本章程，對公司負有下列勤勉義務：（1）應謹慎、認真、勤勉地行使公司賦予的權利，以保證公司的商業行為符合國家法律、行政法規以及國家各項經濟政策的要求，商業活動不超過營業執照規定的業務范圍；（2）應公平對待所有股東；（3）及時了解公司業務經營管理狀況；（4）應當對公司定期報告簽署書面確認意見。保證公司所披露的信息真實、準確、完整；（5）應當如實向監事會提供有關情況和資料，不得妨礙監事會或者監事行使職權；（6）法律、行政法規、

51、部門規章及本章程規定的其他勤勉義務。5、董事可以在任期屆滿以前提出辭職。董事辭職應向董事會提交書面辭職報告。董事會將在2日內披露有關情況。如因董事的辭職導致公司董事會低于法定最低人數時，在改選出的董事就任前，原董事仍應當依照法律、行政法規、部門規章和本章程規定，履行董事職務。除前款所列情形外，董事辭職自辭職報告送達董事會時生效。辭職報告尚未生效之前，擬辭職董事、仍應當繼續履行職責。發生上述情形的，公司應當在2個月內完成董事補選。6、董事辭職生效或者任期屆滿，應向董事會辦妥所有移交手續，其對公司商業秘密的保密義務在其任期結束后仍然有效，直至該商業秘密成為公開信息。董事對公司和股東承擔的忠實義務在

52、其離任之日起2年內仍然有效。其他義務的持續期間應當根據公平的原則決定，視事件發生與離任之間時間的長短，以及與公司的關系在何種情況和條件下結束而定。7、未經本章程規定或者董事會的合法授權，任何董事不得以個人名義代表公司或者董事會行事。董事以其個人名義行事時，在第三方會合理地認為該董事在代表公司或者董事會行事的情況下，該董事應當事先聲明其立場和身份。8、董事執行公司職務時違反法律、行政法規、部門規章或本章程的規定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。（三）高級管理人員1、公司設總經理1名，由董事會聘任或解聘。公司可設副總經理，由董事會聘任或解聘。公司總經理、副總經理、財務總監和董事會秘書為公司高級

53、管理人員。董事可受聘兼任總經理、副總經理或者其他高級管理人員。財務總監是公司的財務負責人。董事會秘書負責信息披露事務，是公司的信息披露負責人。2、本章程關于不得擔任董事的情形、同時適用于高級管理人員。財務負責人作為高級管理人員，除符合前款規定外，還應當具備會計師以上專業技術職務資格，或者具有會計專業知識背景并從事會計工作三年以上。本章程關于勤勉義務的規定，同時適用于高級管理人員。3、在公司控股股東、實際控制人單位擔任除董事以外其他職務的人員，不得擔任公司的高級管理人員。4、總經理和其他高級管理人員每屆任期3年，連聘可以連任。5、總經理對董事會負責，行使下列職權：（1）主持公司的經營管理工作，組

54、織實施董事會決議，并向董事會報告工作；（2）組織實施公司年度經營計劃和投資方案；（3）擬訂公司內部管理機構設置方案；（4）擬訂公司的基本管理制度；（5）制定公司的具體規章；（6）提請董事會聘任或者解聘公司副總經理、財務總監；（7）決定聘任或者解聘除應由董事會決定聘任或者解聘以外的負責管理人員；（8）擬定公司職工的工資、福利、獎懲，決定公司職工的聘用和解聘；（9）本章程或董事會授予的其他職權。6、總經理應當列席董事會會議。非董事總經理在董事會上沒有表決權。7、總經理應當制定總經理工作細則，報董事會批準后實施。8、總經理工作細則包括下列內容：（1）總經理會議召開的條件、程序和參加的人員；（2）總經

55、理及其他高級管理人員各自具體的職責及其分工；（3）公司資金、資產運用，簽訂重大合同的權限，以及向董事會、監事會的報告制度；（4）董事會認為必要的其他事項。9、總經理可以在任期屆滿以前提出辭職。有關總經理辭職的具體程序和辦法由總經理與公司之間的勞動合同規定。10、公司副總經理、財務總監由總經理提名，董事會聘任，副總經理、財務總監對總經理負責，向其匯報工作，并根據分派業務范圍履行相關職責。11、總經理及其他高級管理人員執行公司職務時違反法律、行政法規、部門規章或本章程的規定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。（四）監事1、公司設監事會，監事會應對公司全體股東負責，維護公司及股東的合法權益。監事會

56、由3名監事組成，其中職工代表監事1名。監事會設主席1名。監事會主席由全體監事過半數選舉產生。監事會主席召集和主持監事會會議；監事會主席不能履行職務或者不履行職務的，由半數以上監事共同推舉一名監事召集和主持監事會會議。2、監事會每6個月至少召開一次會議。監事可以提議召開臨時監事會會議。召開監事會會議定期會議或臨時會議應分別至少提前10日和2日將監事會會議的通知以傳真、郵件方式或由專人送達全體監事。因公司遭遇危機等特殊或緊急情況，可以不提前通知的情況下召開監事會臨時會議，但召集人應當在會議上做出說明。監事會會議對所議事項的表決，可采用書面、舉手、傳簽監事會決議等方式，每名監事有一票表決權。監事會決

57、議應當經半數以上監事通過。3、監事會制定監事會議事規則，明確監事會的議事方式和表決程序，以確保監事會的工作效率和科學決策。監事會議事規則規定監事會的召開和表決程序。監事會議事規則應列入本章程或作為章程的附件，由監事會擬定，股東大會批準。4、監事會應當將所議事項的決定做成會議記錄，出席會議的監事應當在會議記錄上簽名。監事有權要求在記錄上對其在會議上的發言作出某種說明性記載。監事會會議記錄作為公司檔案由董事會秘書保存，保管期限為10年。SWOT分析說明（一）優勢分析（S）1、自主研發優勢公司在各個細分領域深入研究的同時，通過整合各平臺優勢，構建全產品系列，并不斷進行產品結構升級，順應行業一體化、集

58、成創新的發展趨勢。通過多年積累，公司產品性能處于國內領先水平。公司多年來堅持技術創新，不斷改進和優化產品性能，實現產品結構升級。公司結合國內市場客戶的個性化需求，不斷升級技術，充分體現了公司的持續創新能力。在不斷開發新產品的過程中，公司已有多項產品均為國內領先水平。在注重新產品、新技術研發的同時，公司還十分重視自主知識產權的保護。2、工藝和質量控制優勢公司進口大量設備和檢測設備，有效提高了精度、生產效率，為產品研發與確保產品質量奠定了堅實的基礎。此外，公司是行業內較早通過ISO9001質量體系認證的企業之一，公司產品根據市場及客戶需要通過了產品認證，表明公司產品不僅滿足國內高端客戶的要求，而且

59、部分產品能夠與國際標準接軌，能夠躋身于國際市場競爭中。在日常生產中，公司嚴格按照質量體系管理要求，不斷完善產品的研發、生產、檢驗、客戶服務等流程，保證公司產品質量的穩定性。3、產品種類齊全優勢公司不僅能滿足客戶對標準化產品的需求，而且能根據客戶的個性化要求，定制生產規格、型號不同的產品。公司齊全的產品系列，完備的產品結構，能夠為客戶提供一站式服務。對公司來說，實現了對具有多種產品需求客戶的資源共享，拓展了銷售渠道，增加了客戶粘性。公司產品價格與國外同類產品相比有較強性價比優勢，在國內市場起到了逐步替代進口產品的作用。4、營銷網絡及服務優勢根據公司產品服務的特點、客戶分布的地域特點，公司營銷覆蓋

60、了華南、華東、華北及東北等下游客戶較為集中的區域，并在歐美、日本、東南亞等國家和地區初步建立經銷商網絡，及時了解客戶需求，為客戶提供貼身服務，達到快速響應的效果。公司擁有一支行業經驗豐富的銷售團隊，在各區域配備銷售人員，建立從市場調研、產品推廣、客戶管理、銷售管理到客戶服務的多維度銷售網絡體系。公司的服務覆蓋產品服務整個生命周期，公司多名銷售人員具有研發背景，可引導客戶的技術需求并為其提供解決方案，為客戶提供及時、深入的專業技術服務與支持。公司與經銷商互利共贏，結成了長期戰略合作伙伴關系，公司經銷網絡較為穩定，有利于深耕行業和區域市場，帶動經銷商共同成長。（二）劣勢分析（W）1、資本實力相對不