1、第PAGE9頁共NUMPAGES9頁2022年審計專員工作計劃回顧今年的工作，在全局干部職工的共同努力下，我們取得了一定成績，但也仍然存在著諸多欠缺和不足，如：審計的服務作用還沒有充分發揮;信息化建設跟不上審計工作發展需要，雖然我們為網絡建設做了一些工作，但是計算機輔助審計面比較窄，軟件應用能力較低的問題仍然是限制審計工作快速發展的主要因素;審計隊伍的素質與審計發展的要求不很相適應等等，這些都有待在以后的工作中予以一一改進。_年，我局將緊緊圍繞我縣確立的發展目標和發展戰略，為我縣全面建設小康社會、推進城鄉一體化建設和新農村建設各項工作提供優質、高效的審計監督和服務。主要思路是：(一)在績效審計

2、上有所突破。績效審計是當前審計工作的嶄新課題和發展方向，對于我局來說，績效審計的路還很漫長。從工作實際來看，績效審計沒有固定的模式，也沒有統一的標準可以遵循，需要我們長期的探索。針對這種情況，我們提出審計績效與績效審計相結合的發展思路，要求每個績效審計項目要搞出審計效益，每個審計項目要找準效益審計關鍵點，力求從審計項目的經濟效益、社會效益和經濟發展的環境效益等方面多點開花，走出符合當前審計工作實際的績效審計之路。(二)在計算機應用方面有所突破。我局針對當前先進審計技術方法的應用比較落后的狀況，擬開展兩次ao和oa應用方面的專業培訓。我們將聘請計算機專家授課，一方面達到普及計算機應用知識的培訓;

3、另一方面以此推動我局信息化建設和應用的水平，力爭實現無紙化辦公，切實提高審計工作效率。(三)在政府投資審計項目上有所突破。加大政府投資項目的審計。對縣政府投資新建的所有項目都進行決算審計，根據縣政府常務會議要求，加大重點項目預算審計、現場勘察、項目質量審計力度，核減不實費用，糾正違規問題，提高工程質量和投資效益，并對項目建成后的效益進行審計評價。(四)在經濟責任審計上有所突破。要以擴大離任審計和任中審計為重點，推進經濟責任審計工作，積極為縣委、縣政府的宏觀調控服務。對我縣任職超過五年的正科級_進行任中審計，對更換了法人代表的事業單位全部進行離任審計。(五)在民生資金審計上有所突破。不斷_以社會

4、保障資金為重點的各類公共基金的管理審計，促進公共基_值增值，強化惠民行動為重點的公共事業投入項目的專項審計，加大對教育、醫療、環保、涉農、土地出讓金等群眾_熱點資金的審計監督。(六)在加強審計隊伍建設上有所突破。以學習貫徹黨的_會議精神，深入貫徹_為重點，全面加強隊伍建設。建設學習型審計機關，著力提高審計人員的理論水平和業務能力，全局大興學業務、懂業務、精業務之風，打造一支素質高、業務精的審計干_伍。2022年審計專員工作計劃（二）一、指導思想牢固樹立以審計促進治理的審計理念，堅持服務大局、圍繞中心、突出重點的工作方針，寓服務于監督，寓幫助于促進，充分發揮內部審計對經濟安全、健康運行的免疫功能

5、，促進經濟的平穩、高效發展。二、工作目標緊緊圍繞黨委、董事局提出的集團_年經濟工作目標，認真履行集團董事局賦予的職責，全面監督財務收支的真實、合法和效益，突出重點領域、重點項目、重點資金和重點環節，更新觀念，創新機制，加大力度，在_重大違法違規問題的同時，更加注重將內部審計的工作重心從事后查處轉向過程控制，以監督促進過程，從治理、機制和制度層面揭示問題，提出建議，改善企業經營管理，提高企業可持續發展能力。三、工作措施(一)深化監督，進一步強化審計評價職能，揭示資源配置和使用的合規性和效益性。審計的根本使命在于協同保證各企業的業務戰略與集團的總體戰略保持一致性，并能夠按照集團發展戰略的要求制訂規

6、劃和分配資源，以保證在集團戰略框架下的資源的最優化配置。在其中，審計應充分發揮監督職能，并在監督的深度和廣度上下功夫，有效評價企業戰略制訂的一致性和資源利用的合規性和效益性，以發現是否存在游離于集團戰略之外的經營行為，是否存在不合規的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費等，諸如此類，均應該通過合法的審計監督予以揭示，促進集團資源的更優化分配。(二)突出重點，進一步加大專項審計力度。_年，集團審計部將在常規審計工作開展的基礎上，有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作，并希望達到兩方面目標：一是通過審計發現問題、分析問題、解決問題，提高企業管理水平，促進企業的自我完善;二是總結最佳實踐，以

7、便有效推廣利用。1、管理流程審計。管理流程的合理、科學、健全和規范，決定了一個企業的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規避企業的各種風險。比如，完善的財務操作管理流程能夠規避一定的金融風險，完善的投資決策流程能夠規避一定的投資失誤風險，完善的生產管理流程得以規避一定的產品質量風險。對管理流程進行審計，重點是要檢查各企業管理流程是否健全規范，特別是要檢查各項重大決策是否經過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規則，只有守規則，才能最大限度地控制風險的發生。2、投資效益審計。投資擴張是企業發展的普遍模式，也是集團目前快速發展的重要途徑。但同時，投資失誤也有可能給企業帶來_性危機，因而也是

8、企業經營管理中最大的風險所在。對投資效益進行審計，就是要對投資活動進行全方位的事后跟蹤，從投資并購項目的發現和選擇，到評估論證，審批決策、建設投產、或者重組整合，以及產出效益與預期效益的比較差異，差異發生的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發現投資管理中的問題，還要重視總結和推廣最佳實踐，使集團投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產。3、采購供應鏈審計。采購供應鏈管理既是企業價值創造的重要環節，也是企業成本控制的重要環節，還是企業利益攸關的重要環節。采購供應鏈管理水平高低，會直接影響企業經營的成本效益。而采購管理的缺失，則會給企業帶來重大損失，甚至導致企業發生重大經營風險。因此，重視和加

9、強采購供應鏈的管理，是企業內部控制的關鍵節點。對采購供應鏈管理進行審計，目的在于推動企業完善采購供應鏈的管理制度，規范采購人員的行為準則，健全采購供應活動的文檔記錄，使采購供應管理更加有效率和效益性。(三)更新思維，進一步加強審計咨詢和服務職能，寓幫助于監督，切實提高企業運營效率和效益。集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應摒棄傳統審計理念，要與時俱進，加強審計理論研究和審計方法創新，推進內部審計職能從單純監督向監督、服務并重轉變，把服務企業、提高企業管理水平作為一個重要工作內容。一是通過審計發現和審計評價，幫助各企業增強風險意識，及時識別潛在風險，有效防范風_生，建立健全風險控制機制

10、;二是通過審計測試，幫助各企業增強流程再造意識，及時發現流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，提高流程運行效益;三是通過審計總結最佳實踐，幫助各企業在項目運作方面少走彎路，減少機會成本的投入。(四)建章立制，進一步強化審計工作規范性，提高審計工作質量。隨著一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向制度化、規范化的發展道路，通過制度的建立明確預防機制、監督機制和糾錯機制，一是通過制度指導審計執業，提高審計效率，保證審計質量;二是以制度管理審計行為和結果，明確責任，懲前毖后，保證審計結果的落實和審計成果的有效轉化。_年，集團審計部將進一步梳理審計業務流程，以控制和風險為導向，在監督環節下力氣，在

11、預防環節下功夫，不斷完善審計在新領域的執行規則，以提高審計效果。2022年審計專員工作計劃（三）光陰如梭，一年的工作轉瞬又將成為歷史，_年即將過去，_年即將來臨。新的一年意味著新的起點新的機遇新的挑戰、決心再接再厲，更上一層樓，一定努力打開一個工作新局面。在_年，更好地完成工作，揚長避短，我認真完成工作，努力學習，積極思考，個人能力逐步提高。伴隨著公司的發展，不斷前行。我在實際工作中，時時嚴格要求自己，做到謹小慎微。以下為我_工作計劃：1、形成良好的作息，加強體育鍛煉，勞逸結合。2、加強對office辦公軟件的應用學習，將學習貫穿于日常工作中，解決工作中到的每一個應用問題。3、加強對會計基礎知

12、識的學習，認真學習相應的法律法規，經常_相關網站，力圖在第一時間知曉并學習新頒布的法規。4、養成做計劃的習慣，每一份工作開始前，都嘗試著做一份計劃表，明確該做什么事情，什么時候做等細節問題。5、要學會主動，不懂的問題就要問，要學會總結，每天總結一下當天做的事情，形成自己的工作思路和方法。通過這些年的工作，我明白了事務所的主要職能、機構組成及工作流程等基本工作知識，也學會了怎樣更好的去處理人際關系，更體會到了作為一名會計人員必須具備的個人素質、業務能力和身體素質，在將來的日子里，我仍要繼續加強對自己的要求，向同事學習，借鑒好的工作方法，努力學習業務理論知識，不斷提高自身的業務素質和管理水平。20

13、22年審計專員工作計劃（四）為進一步加強我局審計人員業務學習，規范審計人員執行審計業務行為，不斷提高自身素質，保證審計質量，防范審計風險，充分發揮審計保障國家經濟和社會健康運行的“免疫系統”。經局黨組研究，特制訂_年業務學習計劃如下：一、學習目的通過學習，切實提高審計人員學習能力、實踐能力和創新能力；增強運用理論分析問題、解決問題的能力，進一步提高全局審計人員整體素質。二、學習方式采取自學、集中學習、交流發言、領導上課、外聘老師上課等方式。三、學習載體1.每月集中學習；2.審計人員講壇；3.網絡學習；4.外出交流。四、學習要求1.原則上每月安排集中學習一次，參學率要達到_%以上。2.在積極參與集中學習的同時，要制定個人自學計劃，保證自學時間。3.實行嚴格的簽到制度。因特殊情況不能參加集中學習的，應提前寫出書面申請。4.注重學習的質量和效果。在學習中要密切聯系工作實際，做到邊學習、邊思考，切實改進工作作風，不斷提高業務水平，研究新問題，總結新經驗。處理好工作與學習的關系，深入調研，勤于思考，切實做到在學習時期人員到位、思想到位、效果到位。5.審計人員要自覺接受對學習的檢查和考核。年終要對每位審計人員進行學習