1、泓域/消費級存儲產品公司法律責任風險分析消費級存儲產品公司法律責任風險分析xxx（集團）有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112317365 一、 產業環境分析 PAGEREF _Toc112317365 h 2 HYPERLINK l _Toc112317366 二、 DRAM行業概況 PAGEREF _Toc112317366 h 3 HYPERLINK l _Toc112317367 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc112317367 h 4 HYPERLINK l _Toc112317368 四、 公司簡介 PAGEREF _Toc

2、112317368 h 5 HYPERLINK l _Toc112317369 公司合并資產負債表主要數據 PAGEREF _Toc112317369 h 6 HYPERLINK l _Toc112317370 公司合并利潤表主要數據 PAGEREF _Toc112317370 h 6 HYPERLINK l _Toc112317371 五、 危害性風險及其損失 PAGEREF _Toc112317371 h 6 HYPERLINK l _Toc112317372 六、 金融風險 PAGEREF _Toc112317372 h 8 HYPERLINK l _Toc112317373 七、 不確

3、定的水平與風險 PAGEREF _Toc112317373 h 10 HYPERLINK l _Toc112317374 八、 考察風險的角度 PAGEREF _Toc112317374 h 14 HYPERLINK l _Toc112317375 九、 純粹風險與投機風險 PAGEREF _Toc112317375 h 14 HYPERLINK l _Toc112317376 十、 基本風險與特定風險 PAGEREF _Toc112317376 h 18 HYPERLINK l _Toc112317377 十一、 環境污染責任 PAGEREF _Toc112317377 h 19 HYPER

4、LINK l _Toc112317378 十二、 產品責任 PAGEREF _Toc112317378 h 24 HYPERLINK l _Toc112317379 十三、 項目風險分析 PAGEREF _Toc112317379 h 36 HYPERLINK l _Toc112317380 十四、 項目風險對策 PAGEREF _Toc112317380 h 39 HYPERLINK l _Toc112317381 十五、 組織機構管理 PAGEREF _Toc112317381 h 40 HYPERLINK l _Toc112317382 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc11231

5、7382 h 40 HYPERLINK l _Toc112317383 十六、 法人治理 PAGEREF _Toc112317383 h 41產業環境分析地區生產總值增長xx%，增速連續xx年位居全國前列，趕超進位實現新突破。預計規模以上工業增加值增長xx%，增速位居全國前列；十大產業總產值超過xx萬億元，數字經濟增速連續xx年位居全國第xx，為高質量發展提供了強有力支撐。今年的主要預期目標是:現行標準下農村貧困人口全部脫貧、貧困縣全部摘帽，脫貧成果全面鞏固提升；地區生產總值增長xx%左右；一般公共預算收入增長xx%；萬元地區生產總值能耗降低xx%，森林覆蓋率達到xx%，縣城以上城市空氣質量優

6、良天數比率保持xx%以上；常住人口城鎮化率達到xx%；城鎮新增就業xx萬人，城鎮、農村常住居民人均可支配收入分別增長xx%左右和xx%左右，居民消費價格漲幅控制在xx%左右。DRAM行業概況DRAM是動態隨機存取存儲器，DRAM的特征是讀寫速度快、延遲低，但掉電后數據會丟失，常用于計算系統的運行內存。DRAM是存儲器市場規模最大的芯片，根據TrendForce數據統計，2020年DRAM市場規模約659億美元。目前DRAM晶圓的市場供應主要集中在三星、SK海力士和美光，三大廠商2020年市場占有率合計已超過95%，其中三星市場占有率接近50%。國內DRAM晶元廠商主要為合肥長鑫，目前尚處于起步

7、階段。DRAM按照產品分類分為DDR/LPDDR/GDDR和傳統型（Legacy/SDR）DRAM，其特點分別如下：DDR是雙倍速率同步動態隨機存儲器，主要應用在個人計算機、服務器上、現主流的DDR標準是DDR4，預計未來DDR5滲透率會逐步提高；LPDDR是LowPowerDDR，主要應用于移動端電子產品；GDDR是GraphicsDDR，主要應用于圖像處理領域；相比較DDR的雙倍速率（在時鐘上升沿和下降沿都可以讀取數據），傳統的DRAM只在時鐘上升沿讀取數據，速度相對慢。DDR/LPDDR為DRAM目前應用最廣的類型，根據Yole數據統計，兩者合計占DRAM應用比例約為90%。根據市場調研

8、機構Gartner統計及預測，DRAM下游需求市場格局較為穩定，移動端電子產品為首，服務器次之，個人電腦占比約為20%，個人電腦占比近年來呈現緩慢下降的趨勢。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業服務商發展戰略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。公司簡介（一）基本信息1、公司名稱：xxx（集團）有限公司2、法定代表人：曾xx3、注冊資本：1190萬元4、統一社會信用代碼：xxxxxxxxxxx

9、xx5、登記機關：xxx市場監督管理局6、成立日期：2015-5-57、營業期限：2015-5-5至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區xx（二）公司簡介公司堅持誠信為本、鑄就品牌，優質服務、贏得市場的經營理念，秉承以人為本，始終堅持 “服務為先、品質為本、創新為魄、共贏為道”的經營理念，遵循“以客戶需求為中心，堅持高端精品戰略，提高最高的服務價值”的服務理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于為客戶量身定制出完美解決方案，滿足高端市場高品質的需求。經過多年的發展，公司擁有雄厚的技術實力，豐富的生產經營管理經驗和可靠的產品質量保證體系，綜合實力進一步增強。公司將繼續提升供應鏈構建與管

10、理、新技術新工藝新材料應用研發。集團成立至今，始終堅持以人為本、質量第一、自主創新、持續改進，以技術領先求發展的方針。（三）公司主要財務數據公司合并資產負債表主要數據項目2020年12月2019年12月2018年12月資產總額3597.142877.712697.86負債總額1153.47922.78865.10股東權益合計2443.671954.941832.75公司合并利潤表主要數據項目2020年度2019年度2018年度營業收入18079.1114463.2913559.33營業利潤3114.682491.742336.01利潤總額2917.822334.262188.37凈利潤2188

11、.371706.931575.63歸屬于母公司所有者的凈利潤2188.371706.931575.63危害性風險及其損失1、危害性風險危害性風險指的是對安全和健康有危害的風險，它們都是純粹風險。對于企業而言，傳統上的“風險管理”指的就是對這類風險進行管理。影響企業的主要危害性風險包括：（1）財產損毀風險由于物理損壞、被盜或政府征收（被外國政府沒收財產）而引起的公司資產價值減少的風險。（2）法律責任風險由于給客戶、供應商、股東以及其他團體帶來人身傷害或者財產損失，從而必須承擔相應的法律責任的風險。（3）員工傷害風險員工受到了工傷范圍內所指的人身傷害，按照員工賠償法必須進行賠償，以及承擔其他法律責

12、任的風險。（4）員工福利風險一般公司都會制訂員工福利計劃，當員工死亡、生病或傷殘時同意給予一定的費用支付，而這些費用的支付是不確定的，我們稱之為員工福利風險。2、危害性風險的損失危害性風險的損失可以分為直接損失和間接損失。任何一次危害性風險所致風險事故造成的損失形態均離不開這些類型。如一個制造類企業遭受火災，被燒毀的廠房和機器設備為直接損失，如果有員工受到傷害，或者燒毀了寄托人存放在此的財物，所發生的費用也都是直接損失。如果機器設備被燒毀，則會使得這些設備未受損失時可以產生的正常利潤減少甚至完全喪失；企業的生產中斷很可能永久失去一些客戶，或者企業按合同必須在一定時期內交付產品，那么企業就可能需

13、要以很高的成本租賃替代設備來繼續維持生產；當直接損失很大時，企業的實力下降，這可能會使得其獲取貸款或發行新股的成本增加，當融資成本很高時，企業還可能會放棄一些盈利很好的投資項目；如果損失巨大，企業還有可能要進入破產程序，進行費用昂貴的破產清算，以上這些都屬于純粹風險的間接損失。金融風險大部分金融風險源自市場中商品價格、利率或匯率波動，如果是涉及股票和金融衍生品業務的金融機構，還會受到這些交易的影響。由這些因素造成的風險也常稱為價格風險，它是企業普遍面臨的一種風險。例如，一個石油生產商面臨石油價格降低的風險，同時又面臨勞動力價格上升的風險；他在籌融資的過程中，將面臨利率波動的風險，利率上漲會影響

14、授信的條件；如果其產品出口到國外，則匯率波動也會對他產生影響。由此可見，這三種價格風險對企業的影響是廣泛的，企業在進行經營管理和策略管理的過程中，不可避免地都會涉及對現有以及未來的產品和服務在銷售和生產過程中的價格風險進行分析與管理。信用風險是企業所面臨的另一類風險，它是指企業客戶和當事人不能履行承諾的支付時所面臨的一種風險。信用風險具有純粹風險的性質，因為信用風險事故一旦發生，帶給企業的只能是損失，不存在收益的可能性。絕大多數企業在應收賬目上都面臨一定程度的信用風險，尤其是對于商業銀行這樣的金融機構，由于它們有相當數量的貸款業務，這些貸款面臨的主要風險就是借款人拖欠不還的信用風險。流動性風險

15、源于流動性的不確定變化。這里的流動性有兩層含義，一種指的是某項金融產品以合理的價格在市場上流通、交易以及變現等的能力，另一種含義是指一個人或一個機構的金融產品運轉流暢、銜接完善的程度。也就是說，前者的流動性是針對某項產品而言的，后者的流動性是針對某個機構而言的，如第一章所提及的“百富勤”的案例中，“百富勤”就因自身流動性不足而陷于不利境地。經營風險是指在經營管理過程中，因某些金融因素的不確定性，導致經營管理出現失誤而使經濟主體遭受損失的不確定性。因外國政府的行為而導致經濟主體發生損失的不確定性即國家風險。例如，一家銀行對某外國政府或由外國政府擔保的經濟實體發放跨國界貸款，如果該外國政府發生政權

16、更迭，新的政府拒付前政府所欠的外債，則這家銀行就將收不回貸款。又如，一家銀行對某外國公司發放跨國界貸款，但由于該外國政府實行嚴格的外匯管制，導致外匯無法匯出，也將使這家銀行遭受損失。不確定的水平與風險風險總是用在這樣的一些場合，即未來將要發生的結果是不確定的。我們在解釋風，險時，很多時候會用到不確定這個詞。但不確定并不等同于風險。為了滿足風險測度的需要，有必要將不確定與風險加以區分。不確定與確定是特定時間下的概念。在韋伯斯特新詞典中，“確定”的一個解釋是“一種沒有懷疑的狀態”，而確定的反義詞“不確定”也就成為“懷疑自己對當前行為所造成的將來結果的預測能力”。因此，不確定這一術語，描述的是一種心

17、理狀態，它是存在于客觀事物與人們的認識之間的一種差距，反映了人們由于難以預測未來活動和事件的后果而產生的懷疑態度。有的時候，一項活動雖然有多種可能的結果，人們由于無法掌握活動的全部信息，因此事先不能確切預知最終會產生哪一種結果，但可以知道每一種結果出現的概率。另外一些時候，人們可能連這些概率都不能估計出來，甚至未來會出現哪些結果都不可知。這些都是不確定的情況。一項活動的結果的不確定程度，一方面和這項活動本身的性質有關，另一方面，也是很主要的一個方面，是和人們對這項活動的認知有關的。在不確定的這三個水平中，第1級是不確定的最低水平，這一層次的不確定只是指不能確定究竟哪一種結果會發生，但未來有哪些

18、結果以及每種結果發生的概率是確定的，所以通常也被稱為“客觀不確定”。客觀不確定是自然界本身所具有的、一種統計意義上的不確定，是由大量的歷史經歷或試驗所揭示出的一種性質，它是指那些有明確的定義，但不一定出現的事件中所包含的不確定性。例如投幣試驗就是一個典型的客觀不確定的例子。我們無法確定未來一次投幣的結果是正面還是反面，但有一點是肯定的，即其正反面出現的概率皆為0.5。由此可知，客觀不確定不是由于人們對事件不了解，而是由于事件結果所固有的狹義的不唯一所造成的，即雖然結果是正還是反不能唯一確定，但結果的概率分布唯一確定。概率論是處理客觀不確定的主要工具。第2級不確定的程度更高一些，對于這一級的活動

19、，雖然知道未來會有哪些結果，但事先既不知道未來哪種結果會發生，也不清楚每種結果發生的概率，即這是一種廣義的結果不唯一。這種不確定是由于我們對系統的動態發展機制缺乏深刻的認識。這一類活動要么是發生的可能性很小，目前還沒有足夠的數據和信息判斷各種結果出現的概率，例如核事故；要么是影響最終結果的因素很多，事先無法判斷，例如一個司機在行駛的過程中可能遭遇車禍，他可以判斷車禍造成的結果，但一般情況下很難準確估計卷入到一場車禍中的可能性以及不同損失程度的可能性，除非事先能夠掌握車輛行駛的地形、行駛的時間、路況、司機以及其他駕駛員的行駛習慣、車輛的性能、保養程度和維修費用等信息。由于在這一級中，結果發生的概

20、率的不確定主要是由于人們沒有足夠的信息來進行判斷，進而帶有一定主觀猜測的成分，因此也稱為“主觀不確定”。第3級的不確定程度最高，早期的太空探險等活動都屬于這種類型。理論上來說，隨著歷史資料與信息的逐漸增多，高級別的不確定可以轉化為低級別，的不確定。不確定是存在于客觀事物與人們的認識之間的一種差距，有關活動的信息掌握得越充分，人們對此活動的認識越充分，不確定的程度就越小。例如隨著時間的推移，如果得到了足夠的核事故數據，就可以判斷除去人為破壞或疏忽因素之外的核事故的發生概率。風險中的不確定指的是第1級和第2級的不確定，而第3級的不確定嚴格來說已不是風險管理的范疇。但在實踐中，人們有時也會將第3級不

21、確定事件的結果劃分為幾類，從而將其簡化為第2級的不確定事件加以處理。例如，多種形式的責任風險屬于第3級的不確定，暴露于責任風險的結果取決于法律環境的進一步完善，法律環境包括決定個體或組織是否承擔責任和承擔多少責任的法律條款。然而保險商一般會對他們承擔的責任數量進行限制，至少確定為兩個結果（最小和最大的損失），這些限制就使得保險商所面臨的不確定由第3級降到了第2級。風險的不確定主要來源于以下幾方面：（1）與客觀過程本身的不確定有關的客觀的不確定；（2）由于所選擇的為了準確反映系統真實物理行為的模擬模型只是原型的一個，造成了模型的不確定；（3）不能精確量化模型輸入參數而導致的參數的不確定；（4）數

22、據的不確定，包括測量誤差、數據的不一致性和不均勻性，數據處理和轉換誤差，由于時間和空間限制數據樣本缺乏足夠的代表性等。這些不確定的來源分別涉及風險識別、風險分析、風險評價和風險管理措施的選擇，它們貫穿了風險管理的始終。考察風險的角度風險可以從三個角度來考察。首先，風險與人們活動的目標有關。人們從事某項活動，總是在事先有一個預期的目標，希望達到某種目的。如果人們對于這一目標的實現沒有十分的把握，存在偏離目標的可能，那么，人們就會認為該項活動有風險。其次，風險同行動方案的選擇有關。對于一項活動，總是有多種行動方案可供選擇，應該采取哪種方案才能不受或少受損失？如果這項活動既可能造成損失，也可能帶來收

23、益，那么哪種方案才能既減少損失，又保證收益？不同的行動方案，風險是不同的。最后，風險與世界的未來變化有關。當客觀環境或者人們的思想發生變化時，活動的結果也會發生變化。如果世界永恒不變，人們也不會有風險的概念。純粹風險與投機風險按照風險所導致的后果不同，可以將風險分為純粹風險與投機風險。1.純粹風險純粹風險是指只有損失機會而無獲利機會的風險。純粹風險導致的后果只有兩種：或者損失，或者無損失，沒有獲利的可能性。火災、疾病、死亡等都是純粹風險。又如，一個人買了一輛汽車，他立即就會面臨一些風險，如汽車碰撞、丟失等。對這個車主來說，結果只可能有兩種：或者發生損失，或者沒有損失，因此，他面臨的這些風險都屬

24、于純粹風險。2.投機風險投機風險是指那些既存在損失可能性，也存在獲利可能性的風險，它所導致的結果有三種可能：損失、無損失也無獲利、獲利。股票是說明投機風險的一個很好的例子。人們購買股票以后，必然面臨三種可能的結果：股票的價格下跌，持股人遭受損失2；股票價格不變，持股人無損失但也不獲利；股票價格上漲，持股人獲利。又如生產商所面臨的其生產所用原材料的價格風險，當原材料市場價格上漲時，生產商的生產成本增大，這是一種損失；而當原材料市場價格下跌時，生產商的生產成本減小，則其盈利就會增大；而當原材料市場價格不變時，生產商無損失也無獲利。3.二者在風險管理方面的比較對純粹風險和投機風險做出區分是非常重要的

25、，因為二者在很多方面都有所不同，這就使得適用的風險管理措施也有所區別。首先，如果要控制風險，則很多純粹風險可以通過采取一定的措施來影響產生這些風險的原因，從而達到降低風險的目的。例如，一個工廠面臨火災風險，它可以采取安裝煙火報警器、自動噴淋系統、防火卷簾等設備以及加強職工防火滅火培訓等措施降低火災發生的可能性及損失幅度。而大多數投機風險則不具備這樣的性質。例如一個公司面臨匯率風險，對于造成匯率波動的經濟因素，一個公司是根本無法控制的。面對這類投機風險，風險承受體（即承擔風險的組織或個人）可以從提高自身的風險承受能力或回避風險等角度來降低風險。其次，如果要想在損失發生后獲得補償，則大多數純粹風險

26、都可以選擇保險來管理。2這些可以通過保險來轉移的風險稱為可保風險，它們的損失概率和損失幅度能夠比較容易地用大數定律估算出，大數定律是保險公司預估損失以及厘定費率時的一個重要的理論基礎。另外，某個被保險人發生損失時，其他的被保險人不會同時都遭受這種損失，這樣就可以通過商業保險公司的保險來進行損失的分攤。而絕大多數投機風險事故的發生變化無常，很難應用大數定律預測未來損失，當某個市場因素，如利率發生變動時，可能有一大批企業會受到負面影響，這些都不符合傳統保險運作原理的要求，不是傳統保險業務經營的對象，這就必須要尋找其他的應付措施。如價格風險就通常使用金融衍生合約來管理，由于價格風險在給一些風險承擔者

27、帶來損失的同時，可能使另一些風險承擔者獲益，因此和保險的損失分攤不同，金融衍生合約的原理是將可能遭受損失一方的損失風險轉移給可能獲取收益的一方。最后，從損失的角度來說，純粹風險所造成的損失與投機風險不同，它是社會財富和人身的凈損失。如2008年中國漢川大地震造成超過8451億元的直接經濟損失，又如2011年日本“311”震災的直接經濟損失高達16.9萬億日元，是1995年阪神大地震的損失的1.8倍。除了這些直接損失以外，純粹風險還會造成大量的間接損失，如稅收減少、社會福利費減少、價格波動、人們實際生活水平降低等。而投機風險發生后，一部分人遭受了損失，另一部分人卻可能從中獲利。實際上風險事故并沒

28、有改變社會財富的總量，沒有產生凈損失，只是將社會財富在一定范圍和程度上進行了重新分配。因此，從整個社會的角度來說，對一些純粹風險采取損失控制的做法比進行風險融資要積極。例如水災風險，即便是有了成熟的水災保險，如果只是保險，沒有一系列相應的損失控制的做法，對于風險承擔者個體來說水災風險可能就降低了，但整個地區甚至國家的水災風險并沒有降低。這里值得一提的是，美國的“國家洪水保險計劃”之所以比較成功，就是因為它將保險和損失控制有機地結合在一起，達到了降低全社會水災總損失的目的。基本風險與特定風險按照風險的起源以及影響范圍不同，風險可以分為基本風險與特定風險。1.基本風險基本風險是由非個人的，或至少是

29、個人往往不能阻止的因素所引起的、損失通常波及很大范圍的風險。這種風險事故一旦發生，任何特定的社會個體都很難在較短的時間內阻止其蔓延。例如與社會、政治有關的戰爭、失業、罷工等，以及地震、洪水等自然災害都屬于基本風險。基本風險不僅僅影響一個群體或一個團體，而且影響到很大的一組人群，甚至整個人類社會。由于基本風險主要不在個人的控制之下，又由于在大多數情況下它們并不是由某個特定個人的過錯所造成的，個人也無法有效分散這些風險，因此，應當由社會而不是個人來應付它們，這就產生了社會保險。例如在美國，洪水風險就是由聯邦緊急事務管理局制定出一系列措施進行風險管理。此外，社會保險所覆蓋的風險也包括那些私營保險市場

30、不能提供充分保障的風險，它被視作是對市場失靈的一種補救，同時也表現出社會對于促進公平以及保護弱勢人群利益的愿望。例如，失業風險一般就不由商業保險公司進行保險，而是由社會保險計劃負責，又如傷殘、健康、退休等保障也是由社會保險來負擔。2.特定風險特定風險是指由特定的社會個體所引起的，通常是由某些個人或者某些家庭來承擔損失的風險。例如，由于火災、爆炸、盜竊等所引起的財產損失的風險，對他人財產損失和身體傷害所負法律責任的風險等，都屬于特定風險。特定風險通常被認為是由個人引起的，在個人的責任范圍內，因此，它們的管理也主要由個人來完成，如通過保險、損失防范和其他工具來應付這一類風險。基本風險和特定風險的界

31、定也不是一成不變的，它隨著時代和觀念的不同而不同。如失業在過去被認為是特定風險，是由于個人懶惰或無能的緣故造成的，而現在則認為失業主要是整個經濟結構方面的問題造成的，屬于基本風險。環境污染責任近年來，日益嚴重的環境問題對人類生存與可持續發展的相關權益造成的侵害越來越嚴重，被稱為世界性“公害”。環境污染責任指的是因污染環境導致他人的人身、財產損失的，法律規定加害人應該對環境污染的受害人承擔賠償損失的法律責任。污染環境的行為通常表現為排放廢水、廢氣、廢渣（所謂“三廢”）、粉塵、惡臭氣體、放射性物質以及噪聲、振動、電磁波輻射等對環境造成污染和危害的行為，以及一些直接破壞天然的自然因素（如植被等）而造

32、成環境污染的行為。1.環境污染責任的歸責原則最初，在英美法系中，只有由突發事件引起的環境污染責任適用于嚴格責任，例如裝載劇毒化學物質的卡車突然翻車，導致劇毒物質泄漏。如果要起訴噪聲或逐漸的污染等的責任人，原告就必須證明危害是“嚴重的、連續的、不合理的”。但隨著科學的發展，人們提高了測量空氣、水和土壤中含量微小的污染物的能力，并且一些污染物也被證明可，以導致疾病，這些進步使得法庭開始將逐漸的污染也納入到嚴格責任的范圍內。一些國家還出臺了與環境污染責任有關的成文法，例如美國在1970年以來，就逐漸采取以環境專門立法的形式來確立嚴厲的行政控制制度以及損害賠償的嚴格責任原則，如綜合環境治理損害賠償法（

33、或稱1980年超級基金法）。首先，美國國家環保局確定需要清理的廢物堆積點，接下來，所有者、原所有者以及任何在此地點傾倒廢物的人都在一種強制性的嚴格、可追溯和連帶責任下被約束，繳納清理所需的資金。對找不到責任者或責任者沒有修復能力的，由超級基金來支付污染場地修復費用。該制度還為可能對人體健康和環境造成重大損害的場地建立了“國家優先名錄”，每年更新兩次。同時，為保障超級基金制度的實施，又補充制定了一系列配套行動計劃以強化和促進該制度的實施，其中最重要的是1986年的超級基金法案的補充與再授權。超級基金的經費主要來源于國內生產石油和進口石油產品稅、化學品原料稅、環境稅，常規撥款、從污染責任者處追討的

34、修復和管理費用、罰款、利息及其他投資收入等也是超級基金的部分來源。在超級基金法通過后的30多年中，大部分訴訟是關于廢棄垃圾場清理費用的，但21世紀以來，超級基金更多地關注對自然資源的損害賠償。隨著“棕地”計劃的實施，政府和私人企業對被污染廢棄場所的清理活動可享受更多的稅收優惠和貸款保證。中國侵權責任法規定：“因污染環境造成損害的，污染者應當承擔侵權責任。”民法通則第一百二十四條規定：“違反國家保護環境防止污染的規定，污染環境造成他人損害的，應當依法承擔民事責任。”環境保護法第四十一條規定：“造成環境污染危害的，有責任排除危害，并對直接受到損害的單位或者個人賠償損失。”第四十二條規定了訴訟時效：

35、因環境污染損害賠償提起訴訟的時效期間為3年，從當事人知道或應當知道受到污染損害時起計算。此外，海洋環境保護法大氣污染防治法水污染防治法中華人民共和國環境噪聲污染防治法中華人民共和國固體廢物污染環境防治法以及中華人民共和國放射性污染防治法中都規定了相應的污染責任。企業生產等環境污染責任作為一種特殊的侵權責任，在我國的法律中采用了無過錯責任的歸責原則，即在滿足構成要件的情況下，不論污染者有無過錯，都應對其污染造成的損害承擔侵權責任。對于兩個以上污染者造成損害的情形，我國的法律沒有限定為連帶責任，而是規定為按份責任。侵權責任法第六十七條規定：“兩個以上污染者污染環境，污染者承擔責任的大小，根據污染物

36、的種類、排放量等因素確定。”2.環境污染責任的構成要件與舉證環境污染責任的構成要件包括：存在環境污染的行為、污染造成損害的后果以及污染行為和損害后果之間存在因果關系。只要存在這三個要件，環境污染責任即可構成。（1）須有環境污染的行為除了排放廢物等環境污染行為之外，在一定情況下，不作為也可以構成環境污染行為，如沒有采取安全措施使得有害物質泄漏等。(2)須有環境污染的損害后果環境污染損害和其他損害相比，具有復雜性、潛伏性、持續性和廣泛性等特點。其中，潛伏性指的是環境污染造成的損害，尤其是疾病損害，受害人往往不能及時發現，發現了也不能盡快消除，損害往往潛伏很長時間；持續性是指損害常常不會因污染物的停

37、止排放而立即消除；廣泛性是指受害地域、受害對象和利益具有廣泛性。損害后果是污染者承擔污染環境致害責任的基本條件。（3）污染環境行為和污染損害后果之間具有因果關系3.舉證與抗辯（1）舉證因為一些污染環境行為的結果需要高水平的科技手段才能確定，污染環境行為和污染損害后果之間的因果關系有的時候也很復雜，因此污染環境致害的舉證責任在侵害人。中國侵權責任法第六十六條規定：“因污染環境發生糾紛，污染者應當就法律規定的不承擔責任或者減輕責任的情形及其行為與損害之間不存在因果關系承擔舉證責任。”民事訴訟證據的規定第四條第一款中規定：下列侵權訴訟，按照以下規定承擔舉證責任：（三）因環境污染引起的損害賠償訴訟，由

38、侵害人就法律規定的免責事由及其行為與損害結果之間不存在因果關系承擔舉證責任；在環境侵權中，對于舉證責任的規定并沒有按照一般民事訴訟中的“誰主張，誰舉證”的規定，而是規定由被告承擔舉證責任，證明損害與排污行為之間沒有因果關系，否則承擔侵權責任。原因在于，由于環境污染導致的損害結果具有長期性、潛在性和隱蔽性，在行為人實施了污染行為后很長時間才發生相應的損害后果，在這種情況下，要求受害人證明因果關系的存在，無疑極為困難，因而法律采取因果關系推定規則，要求被告承擔舉證責任。至于作為原告的受害人只需證明排污企業已經排放了可能危及人身安全和財產安全的物質即可。（2）抗辯對于適用無過錯責任的環境侵權，其責任

39、并非絕對責任，侵權人可以依據法律規定的不承擔責任或者減輕責任的情形提出抗辯，從而免除或者減輕自己的侵權責任。這些情形主要涉及不可抗力、受害人故意和第三人責任。如海洋環境保護法第九十條第一款規定：“造成海洋環境污染損害的責任者，應當排除危害，并賠償損失；完全由于第三者的故意或者過失，造成海洋環境污染損害的，由第三者排除危害，并承擔賠償責任。”產品責任產品責任是指因產品有缺陷造成他人財產和/或人身損害，產品制造者、銷售者所應，承擔的民事侵權責任。隨著工業的發展，產品致人損害的案件逐漸增多，最初，為了保護消費者免受缺陷產，品的侵害，使其在受到損害時能夠得到比較公平的法律救濟，立法者借助合同法來實現此

40、目標，即明示擔保與默示擔保。隨后，由于擔保理論的局限，許多國家的產品責任法逐漸突破合同法的框架，產品責任被部分或全部地確認為侵權責任。可以說，產品責任法的發展與商品經濟的發展緊密聯系，經歷了從合同責任到侵權責任，從一般侵權責任（過失責任）到特殊侵權責任（嚴格責任）的發展過程。侵權法的主要功能之一就是平衡社會主體之間各種錯綜復雜的利益關系，而產品責任法作為當代侵權法的最重要的分支之一，實際上也具有這種平衡的功能，即平衡兩大市場主體消費者集團和生產者集團之間的利益關系。商品經濟的不同發展階段，消費者集團相對于生產者集團的地位也各有不同，他們之間在利益方面的矛盾推動了產品責任法的發展，并使產品責任法

41、呈現出不同的歷史差異和地區差異。本部分主要介紹美國產品責任法的發展歷史。1.第一階段：合同責任在商品經濟發展的初級階段，生產者和消費者的劃分并不明顯，在同一市場上一種商品的制造者和銷售者可能也是另一種商品的購買者和消費者，在簡單的經濟和技術條件下，生產者或銷售者并不比購買者或消費者擁有更多的知識或更強的經濟實力。這一時期的法律以古羅馬法和中世紀法為代表，侵權法不發達，尤其對缺陷產品造成消費者身體或財產的損害更缺少保障，即使是買賣法也盛行“買者自慎”法則，要求買者應自己承擔檢查商品缺陷的責任，出賣人無須對商品的缺陷負責，除非已明示保證此責任。現代工業革命后，隨著科技進步和經濟迅速發展，日益復雜的

42、商品大量出現，由缺陷產品造成的事故不斷上升，此時消費者集團相對于生產者集團的弱勢地位也日漸凸顯，但此時法院為保護工商業的迅速發展，極力避免對企業經營者和產品制造者科以責任。在近代有關產品責任的侵權訴訟中，法院往往沿襲1842年英國高等法院受理的“溫特伯姆訴賴特案”中確立的“合同責任”原則來限制受害人可能提起的有關缺陷產品的侵權訴訟，即產品責任被作為一種依附于合同的準合同關系來看待，受到“合同相對性”的制約，消費者只有同生產者、銷售者之間存在直接合同關系，才能依合同就缺陷產品對自己造成的人身、財產損害要求生產者、銷售者承擔民事責任，非訂立合同當事人雖因商品發生損害，但因商品制造者對受害人無合同關

43、系，故無須負責。該規則對許多國家，特別是對英美法系國家的影響長達半個多世紀。在這種以合同關系作為基礎的產品責任訴訟中，第三者的利益得不到充分保障，判決的結果有時是顯失公平的。2.第二階段：過失責任與擔保理論工業革命以來由于商品的生產和銷售方式都發生了巨大的變化，一種產品要經歷生產、運輸、倉儲、批發、零售許多環節才能最終到達消費者手中，把產品責任的主體僅限于有直接契約關系的當事人之間實際上大大限制了那些遭受人身和財產損害的消費者獲得損害賠償的可能性。（1）過失責任1916年開始，被有缺陷的產品傷害的消費者開始能夠在民事侵權法的保護下得到損害賠償。這一轉變源于一個重要的案例“麥克弗森訴別克汽車公司

44、案”。這一案例改變了最初產品責任的訴訟要求，拋棄了原有的“合同相對性”理論，確立了疏忽責任理論，受害方不需要合同關系，就可以從制造商那里獲得損害的賠償，也就是說，制造商對其產品給最終消費者帶來的損害也是負有責任的。但是，這種責任在當時以過失要求權為基礎，當原告以疏忽為由起訴時，原告必須證明：被告沒有盡到“合理的注意”；由于被告的疏忽直接造成原告的損失。如果制造商沒有疏忽，或消費者無法取證，賠償也難以得到。（2）擔保理論在實踐中，適用過失責任理論還很難證明中間商的產品責任，因為他們一般不負有檢查瑕疵的義務，所以很難證明他們在出售產品時存在過失。于是，消費者開始尋求從產品質量擔保理論入手。美國在1

45、906年制定的統一買賣法中規定，擔保是賣方承擔責任的基礎，并將擔保分為明示擔保和默示擔保。明示擔保是指產品制造者對其產品所做的明示說明，包括對其性能、質量、用途等的介紹。這種說明既可以是印刷在產品包裝上的，也可以是通過新聞媒介的廣告等方式展示給公眾的。產品制造者應保證其產品質量達到其所明示說明的質量標準；如果達不到這一標準而給他人造成損害，就會被認為是違反明示擔保，應當承擔相應的法律責任。默示擔保是指產品制造者雖然沒有做出明示的說明，他也應該承，諾的一些方面。默示擔保主要包括兩個方面，一是對產品商銷性的默示擔保，即產品應該具有一般的效用、平均的品質且不含隱蔽的缺陷；二是對產品適合特定用途的默示

46、擔保。與過失責任理論相比，擔保理論更容易證明產品責任，對消費者的保護也更全面，但它仍然有以下一些局限性：如買方必須在發現瑕疵后立即通知賣方，否則賣方就不負責任；買方必須是依賴賣方的建議而做出購買決定的，否則賣方也不負責任；根據美國統一商法典的規定，賣方可以不承認某些法律規定的擔保條件；根據UCC的規定，默示擔保可以被排除或修改，對違反默示擔保的補償可以減輕或限制。3.第三階段：嚴格責任由于依照過失理論證明產品責任比較困難，而擔保理論又具有不可避免的局限性，20世紀3050年代之間，美國法律界提出適用嚴格責任理論證明產品責任的設想。1944年“艾斯特拉訴可口可樂瓶裝公司案”就是產品造成損害適用嚴

47、格責任的重要判例之一，但當時一部分州仍未能接受。嚴格責任原則的正式確立源于美國1963年的“格林曼訴尤巴電力公司案”。“格林曼訴尤巴電力公司案”判決的重要意義在于：法院的調查重點從制造商的行為轉移到產品的性能。而通過嚴格責任原則，控告制造商、零售商以及在銷售環節里其他人的訴訟都可以歸到一個單一的訴訟中，因此，相對而言，原告比較容易舉證產品缺陷的存在，也極大地方便了訴訟的進行。該案的判決對美國侵權法重述（第二版）第402節A款的規則有著深刻的影響。到了70年代，美國已有三分之二的州接受了加州最高法院確立的嚴格責任。嚴格責任制度是為了最大限度地保護消費者利益，依據嚴格責任，原告得到補償的可能性越來

48、越大，同時，他所負的舉證責任也越來越小。當然，在嚴格責任制下，原告要想得到損害賠償，仍然必須證明三點：（1）產品有缺陷；（2）產品投入流通時缺陷就已存在；（3）產品缺陷直接造成了損害。無論如何，嚴格責任制度擺脫了合同法和一般侵權法的束縛，形成了獨立的法律制度。自20世紀80年代以來，美國產品責任法又出現了弱化嚴格責任的趨勢，從側重保護消費者的利益重新回到側重保護企業經營者的利益。這是因為嚴格責任的確立雖保護了消費者的利益，但也相應地加重了商品制造者的責任，企業經營者一方面為提高產品的設計、制造和銷售安全而增加安全投資，另一方面還要為避免賠償損失而支付巨額保，費，這都大大加重了產品的產銷成本，造

49、成產品的價格上升，在市場上缺乏競爭力，這必然不利于本國的經濟發展。所以美國產品責任法在理論和實務中都出現了弱化嚴格責任的趨勢，實際上現在只有在制造缺陷的案件中還是依據嚴格責任原則，在設計缺陷和警示缺陷的案件中依據的都是過失責任原則。4.缺陷只有責任主體生產或銷售的產品存在缺陷，才可能構成產品責任，因此，缺陷在產品，責任中是一個十分重要的概念。中國產品質量法第四十六條規定：“本法所稱缺陷，是指產品存在危及人身、他人財產安全的不合理的危險；產品有保障人體健康和人身、財產安全的國家標準、行業標準的，是指不符合該標準。”通常，人們將缺陷分為三類：制造缺陷、設計缺陷和警示缺陷。(1)制造缺陷制造缺陷是指

50、因產品原材料或配件存在缺陷或者在裝配成最終產品的過程中出現某種錯誤，導致產品具有不合理的危險性。制造缺陷主要是由質量管理不善、技術水平差等原因導致的，具體可以分為兩類，一是因為使用的原材料或零配件有瑕疵引起的制造缺陷，盡管在此情況下，缺陷并不是生產者造成的，但卻是通過生產者投入到市場中的，根據美國產品責任法的觀點，處于商品生產流通任一環節的主體，都必須對產品造成的損失承擔責任。當然，生產者在向消費者賠償之后，可以對有關供應商追償。二是由于生產流通過程中行為主體自身的失誤引起的缺陷，如在裝配過程中未將關鍵的螺絲擰緊，后來造成零件脫落引發事故。對于制造缺陷的判定方法有兩種：一是消費者預期標準，即如

51、果制造出的產品的安全性不符合消費者的預期，則該產品被認為有缺陷；二是不同于正常法則，即生產者所制造的產品不符合自己制定的規格，或者說不同于同批制造的絕大多數產品。如同一批生，產的玩具汽車，其中有一輛玩具汽車的表面有一處鋒利的突起，劃傷了兒童的手，而其他，玩具汽車的表面都很光滑，顯然這種差異就構成缺陷。在制造缺陷的案件中關鍵要判別缺陷是否是在制造過程中產生的，對于產品在到達消費者手中后由于不當使用、自然損耗或其他原因造成的危險，生產者并不承擔責任。因此，在訴訟中消費者往往被要求證明產品在發生事故時和脫離生產者控制時一樣，均處于同樣的缺陷狀態，即說明產品的缺陷是在生產過程中產生的，并不是由于產品脫

52、離生產者控制后的其他原因造成的。但是由于在事故中缺陷產品常常被完全損毀或破壞，消費者根本就無從對產品進行檢驗和取證，無法證明產品存在缺陷，為了解決這一問題美國法院同意消費者在訴訟中采用“環境證據”，即在缺乏直接證據證明產品存在缺陷的情況下，通過事故發生的環境來推論出產品存在缺陷。制造缺陷的案件中對生產者的約束是嚴格責任，無論其在制造過程中是否盡到合理注意的義務，他都必須對其制造出的缺陷產品負責。這實際上也是嚴格責任的立法初衷，因為生產中產生的誤差和缺陷很可能是無法避免的，對生產者科以責任是因為生產者比消費者更有能力承擔損失，分散風險，如投保、提高產品售價等。（2）設計缺陷如果產品帶來的可預見性

53、的傷害風險可以通過采取合理的、更為安全的設計而減少，就稱為存在設計缺陷，它往往是導致整批產品存在潛在危險的直接原因。設計缺陷的案件在美國只是最近二十年才逐漸增多，在此之前法院很少有涉及產品設計缺陷的案件，因為在很長一段時間內美國法院一直認為“明顯的危險不構成缺陷”，如果產品的危險是明顯的（消費者的常識使之能夠意識到，或生產者已有充分合理的警告），消費者完全可以設法避免這種危險，不應該要求生產者對發生的損害承擔責任。因此在這一原則的支配下，法院一般不會探討設計缺陷問題。但隨著“明顯危險法則”在各州逐步被推翻，法院也開始從設計上探討產品的缺陷。盡管某些產品的危險是顯而易見的，但并不意味著危險就能被

54、有效避免，因為消費者很可能因為某些本能的反應、偶然的疏忽或是漫不經心的行為而無法避免這些危險，特別是在生產者只要對產品設計做一點輕微的改變就可以防止嚴重甚至是致命傷害的情況下，如果允許生產者借口危險是明顯的而逃避責任顯然不符合社會利益。美國法院在設計缺陷的案件中實際上采用的是過失責任原則，認為生產者有義務在產品設計時合理注意，以防止可預見的和不合理的傷害危險，甚至包括可預見的不當使用產品的危險，如果生產者未盡合理注意義務，未采用安全設計而給消費者造成傷害，生產者就應承擔過失責任。之所以在設計缺陷中采用過失責任原則，原因主要是：第一，現代產品責任法的主要目的在于鼓勵生產者設計更安全的產品以減少損

55、害事件的發生，過失原則的使用將報償謹慎的生產者，并懲罰有過失的生產者，有利于鼓勵生產者提高設計水平；第二，過失責任使謹慎的生產者所支付的保險費和賠償減少，有利于商品價格的降低，這樣一方面使消費者的負擔減少，另一方面還可以獲得更安全的商品；第三，在制造缺陷的案件中采用嚴格責任的一個重要考慮是減輕原告的舉證責任，因為對一個普通消費者而言，要證明生產者在生產過程中有無過失幾乎是不可能的，但產品設計則不同，產品設計往往要通過具體的圖紙、文字資料、樣品等表現出來，這樣原告就可以聘請專家審查這些資料以證明產品設計存在缺陷；第四，與制造缺陷不同的是，一旦認定設計缺陷，將會導致整個生產線，甚至整個工廠的停產，

56、不僅生產者損失巨大，消費者也將不能再消費該產品，因此，為了平衡消費者和生產者之間的責任和利益，法院就通過過失責任對消費者科以更多的舉證責任的要求。怎樣判斷產品存在設計缺陷？多高程度的安全才算足夠安全？這些問題都是具有爭議的問題。通常，討論一件產品是否存在設計缺陷，應考慮當時的科技發展狀況、有無類似的可以替代的設計方案以及制造者的成本收益等。(3)警示缺陷制造商對其產品負有指示和警告的義務。指示是指生產者對如何正確使用產品做出的適當說明，這將使消費者獲得必要的消費知識，避免不當使用產品造成傷害。警告是指對產品存在的危險的告知，這將使消費者對產品的危險有明確的了解，這樣消費者就可以自主地選擇是接受

57、該產品進而承擔這一風險，還是放棄該產品以避免風險。當制造商沒有提供指示或是沒有正確解釋與使用產品有關的風險時，致使其產品在儲運或使用等情況下具有不合理的危險時，就稱為存在警示缺陷。警示缺陷的案件中對生產者實際上也是科以過失責任，這是因為普通消費者對于產品在使用過程中的危險并不能完全知曉和發現，如果生產者了解這些危險，就有義務向消費者說明，否則應承擔責任。中國產品質量法第二十七條規定：產品或者其包裝上的標識必須真實，并符合下列要求：（五）使用不當，容易造成產品本身損壞或者可能危及人身、財產安全的產品，應當有警示標志或者中文警示說明。第十八條規定：易碎、易燃、易爆、有毒、有腐蝕性、有放射性等危險物

58、品以及儲運中不能倒置和其他有其他特殊要求的產品，其包裝質量必須符合相應要求，依照國家有關規定做出警示標志或者中文警示說明，標明儲運注意事項。5.我國的產品責任法我國侵權責任法中將產品責任視為特殊責任單獨列為一章，對生產者、銷售者的責任做出了明確的規定，如第四十一條規定：“因產品存在缺陷造成他人損害的，生產者應當承擔侵權責任。”也就是說，只要產品存在缺陷造成他人損害，除了法定可以減輕或免除責任事由外0，不論缺陷產品的生產者主觀上是否存在過錯，都應當承擔侵權責任。這里并沒有對產品缺陷做出定義性的規定，實踐中一般參考產品質量法第四十六條的規定：“本法所稱缺陷，是指產品存在危及人身、他人財產安全的不合

59、理的危險；產品有保障人體健康和人身、財產安全的國家標準、行業標準的，是指不符合該標準。”項目風險分析（一）政策風險分析項目所處區域其自然環境、經濟環境、社會環境和投資環境較好，改革開放以來，國內政局穩定，法律法規日臻完善，因此，該項目政策風險較小。（二）市場風險分析該項目雖然暫時擁有領先的競爭地位和優勢，但仍需密切關注市場，加快產品產業化進程并盡早達到規模化生產，確保性價比優勢，真正占據國內較大比例市場份額，同時力爭出口。因此，產業化進程的速度與質量是本項目必須迎接的挑戰與風險。雖然今后幾年該項目應用產品需求將會持續一波增長趨勢，但目前劇烈的市場競爭局面使得本項目存在一定的市場風險。（三）技術

60、風險分析技術風險的規避措施是采用先進的生產管理理念、先進的制造工藝技術、完善的質量檢測體系，使產品達到國內外領先水平。要進一步加大技術開發的投入，積極研究吸收國際先進技術，完善并固化加工制造工藝，挖掘自身潛力，打造自己核心競爭力。目前技術飛速發展，設備更新和產品技術升級換代迅速。要使產品和技術在行業內處于領先地位，就要不斷加大科研開發投入，加強科研開發力量，致力技術創造，保持技術領先。同時，重視人才競爭，學習國外人才資料管理先進經驗，形成積極進取的企業文化，建立吸引和穩定人才的內部激勵和約束機制。（四）產品風險分析該項目的幾種產品都是比較成熟的產品，但仍要根據市場不斷改進。（五）價格風險分析本