1、PAGE 七夕，古今詩人慣詠星月與悲情。吾生雖晚，世態(tài)炎涼卻已看透矣。情也成空，且作“揮手袖底風(fēng)”罷。是夜，窗外風(fēng)雨如晦，吾獨坐陋室，聽一曲塵緣，合成詩韻一首，覺放諸古今，亦獨有風(fēng)韻也。乃書于紙上。畢而臥。凄然入夢。乙酉年七月初七。嘯之之記。 單項選擇題：1企業(yè)資金運運動的起點是是）籌資活動投資資活動資金日常常運營收益分配配活動2企業(yè)財務(wù)關(guān)關(guān)系是指（）企業(yè)與國家家之間的資金金分配關(guān)系企業(yè)和投資資者、金融機構(gòu)以以及其他企業(yè)業(yè)之間的資金金往來關(guān)系企業(yè)內(nèi)部各各部門與各級級單位之間的的資金結(jié)算關(guān)關(guān)系企業(yè)資金運運動過程中企企業(yè)和各方面面的經(jīng)濟關(guān)系系3下列籌資方方式中，資本本成本最低的的是（）。A、發(fā)行股

2、票 B、發(fā)發(fā)行債券 C、長長期借款 D、保保留盈余資金金成本4杜邦分析法法主要用于（）變現(xiàn)能力分分析資資產(chǎn)管理能力力分析財務(wù)狀況綜綜合分析償債能力力分析5某企業(yè)原流流動比率為2，速動比率為，現(xiàn)以銀行存款預(yù)付下半年的報刊雜志費，則企業(yè)的（）流動比率下下降速速動比率下降降兩種種比率均不變變兩種種比率均提高高6某公司流動動比率22，將引起流流動比率增加加的經(jīng)濟業(yè)務(wù)務(wù)是（）收到股利借借入短期借款款用現(xiàn)金償還還應(yīng)付賬款銷銷售商品取得得收入7在財務(wù)分析析中，最關(guān)心心企業(yè)資本保保植增值狀況況和盈利能力力的利益主體體是（）企業(yè)所有者者 企業(yè)經(jīng)營決決策者企業(yè)債權(quán)人人 政府經(jīng)濟管管理機構(gòu)8衡量企業(yè)償償還到期債務(wù)務(wù)

3、能力的直接接標(biāo)志是（有足夠的資資產(chǎn) 有足夠的流流動資產(chǎn)有足夠的現(xiàn)現(xiàn)金 有足夠的存存貨9流動比率是是指（）流動資產(chǎn)流動負債流動動負債流動動資產(chǎn)總資產(chǎn)流流動負債流動動負債總資資產(chǎn)10最佳資本本結(jié)構(gòu)是指企企業(yè)在一定時時期內(nèi)最適宜宜其有關(guān)條件件下（）。A、企業(yè)價值最最大的資本結(jié)結(jié)構(gòu) B、企業(yè)目標(biāo)資資本結(jié)構(gòu)C、加權(quán)平均資資本成本最低低的目標(biāo)資本本結(jié)構(gòu) D、加權(quán)平均均資本成本最最低，企業(yè)價價值最大的資資本結(jié)構(gòu)11固定資產(chǎn)產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)等等于（）銷售成本除除以固定資產(chǎn)產(chǎn)原價銷售售成本除以固固定資產(chǎn)平均均凈值銷售收入除除以固定資產(chǎn)產(chǎn)原價銷售售收入除以固固定資產(chǎn)平均均凈值12下列哪種種投資獲得的的報酬屬于無無風(fēng)險報

4、酬（）。A、股票 B、國國債 C、可可轉(zhuǎn)換公司債債券 D、商業(yè)票票據(jù)13企業(yè)權(quán)益益資金的籌資資方式主要有有（）發(fā)行普通股股票 發(fā)行行企業(yè)債券 銀行借款商業(yè)承兌承承對匯票14若某投資資項目風(fēng)險系系數(shù)為0.2，無無風(fēng)險報酬率率為，投投資報酬率14，則該投資資的風(fēng)險程度度為（）0.45 0.1 0.20.715下面信用用標(biāo)準(zhǔn)是描述述正確的是（）。A、信用標(biāo)準(zhǔn)是是客戶獲得企企業(yè)信用的條條件 B、信信用標(biāo)準(zhǔn)通常常以壞賬損失失率為判別標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)C、信用標(biāo)準(zhǔn)越越低，企業(yè)的的銷售收入壞壞帳損失越低低 D、信用用標(biāo)準(zhǔn)超高，企企業(yè)的壞賬損損失越16財務(wù)管理理風(fēng)險決策是是（）A對未來情況況完全確定；可能性確定定； B對

5、未來來情況不完全全確定；不確確定可能性確確定C對未來情況況不完全確定定；不確定可可能性也不確確定 對對未來情況完完全確定；可可能性不確定定17企業(yè)財務(wù)務(wù)管理包括（）固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和和其他資產(chǎn)整整體目標(biāo)資金的籌集集和運用、資金耗費、資資金收回和資資金分配固定資金、流動資金和和其他資金供應(yīng)、生產(chǎn)產(chǎn)和銷售18在計算速速動比例時，要要從流動資產(chǎn)產(chǎn)中扣除存貨貨，原因是）存貨的數(shù)量量難以確定存貨的的變現(xiàn)能力最最低。存貨的價值值變化大存貨的的質(zhì)量難以保保證19某公司2004年年銷售收入315000元元，應(yīng)收賬款款年末數(shù)為18000元元，年初數(shù)為為16000元元，其應(yīng)收賬賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)數(shù)是（）次次10 15

6、 18.5 D2020在企業(yè)總總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率率為1.8次次時，會引起起該指標(biāo)下降降的經(jīng)濟業(yè)務(wù)務(wù)是（）銷售商品取取得收入借借入一筆生產(chǎn)產(chǎn)資金用銀行存款款購入一臺設(shè)設(shè)備用用銀行存款支支付了一年電電話費21企業(yè)又收收到投資者投投入資本200000元元，則本期資資產(chǎn)負債率（）提高 下降保持不變可可能提高或下下降22如果流動動比率大于1，則則下列結(jié)果成成立的是（）速動比率大大于1現(xiàn)金比比率大于1營運資金大大于零短期償償債能力絕對對有保障23財務(wù)分析析的基本依據(jù)據(jù)是（）會計憑證 會計帳簿財務(wù)報表財財務(wù)情況說明明書24計算速動動比率時，速速動資產(chǎn)通常常采用（）流動資產(chǎn)減減流動負債流動動資產(chǎn)減待攤攤費用流動資產(chǎn)

7、減減存貨流動動資產(chǎn)減應(yīng)收收賬款25下列指標(biāo)標(biāo)中，屬于反反映營運能力力的指標(biāo)有（）營運資金存存貨率即付付比率資本金利潤潤率資產(chǎn)產(chǎn)負債率26如果企業(yè)業(yè)在會計期末末以流動資產(chǎn)產(chǎn)償還流動負負債，則其流流動比率將（）提高降降低不不變無法法確定27一定時期期內(nèi)每期期初初等額收付的的系列款項稱稱為（）永續(xù)年金預(yù)預(yù)付年金普通通年金遞延延年金28投資風(fēng)險險與投資收益益之間是（）關(guān)系反向變化正正向變化有時時正向有時反反向沒沒有29證券投資資中因通貨膨膨脹帶來的風(fēng)風(fēng)險是（）違約風(fēng)險利利息率風(fēng)險購買買力風(fēng)險流動動性風(fēng)險30內(nèi)含報酬酬率是使投資資項目的凈現(xiàn)現(xiàn)植（）的的貼現(xiàn)率大于零等等于零小于于零小于于或等于零二多項選擇

8、題題：1企業(yè)財務(wù)活活動主要包括括（）籌資活動投投資活動資金金的日常運營營經(jīng)濟濟活動收益分配活活動2財務(wù)預(yù)測的的工作內(nèi)容主主要包括（）預(yù)測的對象象和目的明確確、收集的整理理資料確定預(yù)預(yù)測方法利用預(yù)測模模型進行預(yù)測測編制制財務(wù)預(yù)算3金融市場按按照交易對象象可分為（）資金市場外匯匯市場資本本市場黃金市場貨幣幣市場4下列有關(guān)流流動比率的說說法中，正確確的是（）流動比率過過高，企業(yè)可可能面臨清償償?shù)狡趥鶆?wù)的的困難流動比率過過高，表明企企業(yè)持有不能能盈利的閑置置的流動資產(chǎn)產(chǎn)一般說來，的流動比比率被認(rèn)為是是令人滿意的的同一行業(yè)的的不同企業(yè)的的流動比率評評價標(biāo)準(zhǔn)是不不同的同一企業(yè)在在不同時期應(yīng)應(yīng)保持相同的的流

9、動資產(chǎn)5下列各項目目中，屬于速速動資產(chǎn)的有有（）應(yīng)收賬款預(yù)收收賬款短期投投資預(yù)付賬款待攤攤費用6下列各種因因素中，與計計算應(yīng)收賬款款周轉(zhuǎn)次數(shù)指指標(biāo)有關(guān)的因因素有（）銷售收入現(xiàn)銷銷收入期初應(yīng)應(yīng)收賬款期末應(yīng)收賬賬款銷售售退回、折讓與折扣扣7年金按其每每期收付款發(fā)發(fā)生的時點不不同，可分為為（）普通年金先付付年金遞延年年金永續(xù)年金特殊殊年金8與股票籌資資方式相比，銀銀行借款籌資資的優(yōu)點包括括（）籌資速度快快借款款彈性大使用限限制少籌資費用低低借款款期限長9下列哪種情情況引起的風(fēng)風(fēng)險屬于可分分散風(fēng)險（）銀行調(diào)整利利率水平公司勞資資關(guān)系緊張公司訴訟失失敗市場呈現(xiàn)現(xiàn)疲軟現(xiàn)象10下列方法法中，屬于資資本投資方

10、法法的非貼現(xiàn)方方法的是（）投資報酬率率法凈現(xiàn)現(xiàn)植法獲利指指數(shù)法內(nèi)含報酬率率法投資資回收期法11財務(wù)管理理的對象指的的是（）財務(wù)活動 資金活動動財務(wù)關(guān)系經(jīng)濟活動生產(chǎn)經(jīng)營12財務(wù)管理理的基礎(chǔ)是（）資產(chǎn)負債表表利潤表 財務(wù)預(yù)算現(xiàn)金流量表表財務(wù)分析13企業(yè)資金金運動體現(xiàn)著著以下（）企業(yè)與國家家間的財務(wù)關(guān)關(guān)系企業(yè)內(nèi)部各各部門和各級級單位間的財財務(wù)關(guān)系企業(yè)和審計計機關(guān)間的財財務(wù)關(guān)系企業(yè)與職工工間的財務(wù)關(guān)關(guān)系14下列各項項指標(biāo)中，反反應(yīng)企業(yè)償債債能力的指標(biāo)標(biāo)有（）速動比率總資資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)數(shù)總資產(chǎn)利潤潤率資產(chǎn)產(chǎn)負債率15下列各項項目中，不屬屬于速動資產(chǎn)產(chǎn)的有（）應(yīng)收賬款存貨貨固定資資產(chǎn)預(yù)付賬款

11、待攤攤費用16資產(chǎn)負債債率表明（）企業(yè)全部資資產(chǎn)中負債所所占的比重企業(yè)的盈盈利能力企業(yè)負債經(jīng)經(jīng)營能力企業(yè)負債債的安全程度度如果資產(chǎn)負負債率大于，說明企業(yè)業(yè)資不抵債17主要的財財務(wù)報表有（）資產(chǎn)負債表表利潤潤表現(xiàn)金流流量表會計憑證產(chǎn)品品銷售表18相對于發(fā)發(fā)行債券籌資資而言，對于于企業(yè)來說，發(fā)發(fā)行股票籌集集資金的優(yōu)點點有（）增強公司籌籌資能力降低低公司財務(wù)風(fēng)風(fēng)險降低公公司資金成本本籌資限制較較少籌資資期限長19影響債券券發(fā)行價格的的因素包括（）債券面額票面面利率市場利利率債券期限股票票價格20下列方法法中，屬于資資本投資方法法的貼現(xiàn)方法法的是（）投資報酬率率法凈現(xiàn)現(xiàn)植法獲利指指數(shù)法內(nèi)含報酬率率法投

12、資資回收期法三名詞解釋：1定性預(yù)測法法：指預(yù)測者者依靠熟悉業(yè)業(yè)務(wù)知識、具具有豐富經(jīng)驗驗和綜合分析析能力的人員員與專家，根根據(jù)已掌握的的歷史資料和和直觀材料，運運用個人的經(jīng)經(jīng)驗和分析判判斷能力，對對事物的未來來發(fā)展做出性性質(zhì)和程度上上的判斷，然然后，再通過過一定形式綜綜合各方面的的的意見，作作為預(yù)測未來來的主要依據(jù)據(jù)2年金：一定定時期內(nèi)每期期相等金額的的收付款項3融資租賃：出租人以收收取租金為條條件，在契約約或合同規(guī)定定的期限內(nèi)，將將資產(chǎn)租借給給承租人使用用的一種經(jīng)濟濟行為4財務(wù)管理：企業(yè)財務(wù)管管理是企業(yè)管管理的一個組組成部分，它它是根據(jù)財經(jīng)經(jīng)法規(guī)制度，按按照財務(wù)管理理的原則，組組織企業(yè)財務(wù)務(wù)活

13、動，處理理財務(wù)關(guān)系的的一項經(jīng)濟管管理工作5財務(wù)分析：是以企業(yè)的的會計核算資資料為基礎(chǔ)，通通過對會計所所提供的核算算資料進行加加工整理，得得出一系列科科學(xué)的、系統(tǒng)統(tǒng)的財務(wù)指標(biāo)標(biāo)，以便進行行比較、分析析和評價6定量預(yù)測法法：根據(jù)比較較完備的歷史史和現(xiàn)狀統(tǒng)計計資料，運用用數(shù)學(xué)方法對對資料進行科科學(xué)的分析、處理，找出出預(yù)測目標(biāo)與與其他因素的的規(guī)律性聯(lián)系系，從而推算算出未來的發(fā)發(fā)展變化情況況7時間價值：按時間計算算的這種付出出的代價或投投資收益8財務(wù)杠桿：指企業(yè)在籌籌資活動中對對資本成本固固定的債務(wù)資資本的利用9速動資產(chǎn)：流動資產(chǎn)扣扣除存貨后的的資產(chǎn)10全面預(yù)算算：企業(yè)根據(jù)據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)和和資源狀

14、況，運運用系統(tǒng)方法法編制的企業(yè)業(yè)經(jīng)營、資本本、財務(wù)等一一系列業(yè)務(wù)管管理標(biāo)準(zhǔn)和行行動計劃，據(jù)據(jù)以進行控制制、監(jiān)督和考考核、激勵四簡答題：5企業(yè)的財務(wù)務(wù)活動有哪些些？答：包括：（1）企企業(yè)籌資引起起的財務(wù)活動動（2）企業(yè)業(yè)投資引起的的財務(wù)活動（3）企企業(yè)經(jīng)營引起起的財務(wù)活動動（4）企業(yè)業(yè)分配引起的的財務(wù)活動。6如果你是銀銀行信貸部門門經(jīng)理，給企企業(yè)發(fā)放貸款款時，應(yīng)當(dāng)考考慮哪些因素素？答：考慮它的償償債能力、營營運能力、盈盈利能力及發(fā)發(fā)展能力。通通過企業(yè)的財財務(wù)報告等會會計資料進行行分析，了解解企業(yè)資產(chǎn)的的流動性、負負債水平以及及償還債務(wù)的的能力，評價價企業(yè)的財務(wù)務(wù)狀況和財務(wù)務(wù)風(fēng)險。通過過對營運能力

15、力分析，了解解企業(yè)資產(chǎn)保保值、增值情情況，分析企企業(yè)資產(chǎn)利用用效率、管理理水平、資金金周轉(zhuǎn)狀況、現(xiàn)金流量。通通過對企業(yè)盈盈利能力分析析看其獲得利利潤的能力和和償還債務(wù)的的能力。通過過對企業(yè)發(fā)展展能力分析，判判斷企業(yè)的發(fā)發(fā)展?jié)摿︻A(yù)測測企業(yè)的經(jīng)營營前景。7什么是營業(yè)業(yè)杠桿基本原原理？答：營業(yè)杠桿是是指企業(yè)在經(jīng)經(jīng)營活動中對對營業(yè)成本中中固定成本的的利用。營業(yè)業(yè)成本按其與與營業(yè)總額的的依存關(guān)系可可分為變動成成本和固定成成本。其中變變動成本是指指隨著營業(yè)總總額的變動而而變動的成本本；固定成本本是指在一定定的營業(yè)規(guī)模模內(nèi)，不隨營營業(yè)總額的變變動而保持相相對固定不變變的成本。企企業(yè)可以通過過擴大營業(yè)總總額而

16、降低單單位營業(yè)額的的固定成本，從從而增加企業(yè)業(yè)的營業(yè)利潤潤，如此形成成企業(yè)的營業(yè)業(yè)杠桿。企業(yè)業(yè)利用營業(yè)杠杠桿，有時可可以獲得一定定的營業(yè)杠桿桿利益，有時時也承受相應(yīng)應(yīng)的營業(yè)風(fēng)險險。8仕么是杜邦邦評價法？答：杜邦評價法法是對企業(yè)財財務(wù)狀況進行行的綜合分析析，它通過幾幾種主要的財財務(wù)指標(biāo)之間間的關(guān)系，直直觀、明了地地反映出企業(yè)業(yè)的財務(wù)狀況況。從杜邦分分析系統(tǒng)可以以了解到的信信息：（1）股股東權(quán)益報酬酬率是一個綜綜合性極強、最有代表性性的財務(wù)比率率，是杜邦系系統(tǒng)的核心。反反映股東投入入資金的盈利利能力，取決決于企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)凈利率和權(quán)權(quán)益乘數(shù)（2）資資產(chǎn)凈利率主主要反映企業(yè)業(yè)運用資產(chǎn)進進行生產(chǎn)經(jīng)營營活動

17、的效率率，反映企業(yè)業(yè)的盈利能力力的重要財務(wù)務(wù)比率，企業(yè)業(yè)的銷售收入入、成本費用用、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)構(gòu)、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)速度以及資資金占用量等等各種因素，都都直接影響到到它的高低。資資產(chǎn)凈利率是是銷售凈利率率與總資產(chǎn)周周轉(zhuǎn)率的乘積積（3）權(quán)益益乘數(shù)反映企企業(yè)的財務(wù)杠杠桿情況，即即企業(yè)的資本本結(jié)構(gòu)。（4）銷銷售凈利率反反映企業(yè)凈利利潤與銷售收收入之間的關(guān)關(guān)系。總之，從從杜邦分析系系統(tǒng)可以看出出，企業(yè)的盈盈利能力涉及及生產(chǎn)經(jīng)營活活動的方方面面面。股東權(quán)權(quán)益報酬率與與企業(yè)的資本本結(jié)構(gòu)、銷售售規(guī)模、成本本水平、資產(chǎn)產(chǎn)管理等因素素密切相關(guān)，這這些因素相互互作用，只有有協(xié)調(diào)各因素素關(guān)系，才能能使股東權(quán)益益報酬率得到到提高

18、，從而而實現(xiàn)企業(yè)股股東財富最大大化的理財目目標(biāo)。五論述題：1試說明發(fā)行行股票和債券券的優(yōu)缺點各各是什么？股票優(yōu)點：1、沒有固定的的股利負擔(dān) 2、沒有有到期日，無無須償還，是是永久性資本本3、籌資的風(fēng)險險小 4、提升公司的的商譽股票缺點：1、資本成本較較高 2、增股分散公公司的控制權(quán)權(quán) 3、增增發(fā)普通股能能引起股價波波動債券優(yōu)點：1、債券籌資成成本較低 2、債券籌籌資能夠發(fā)揮揮財務(wù)杠桿的的作用 3、債券籌資能能夠保障股東東的控制權(quán) 4、債券券籌資便于調(diào)調(diào)整公司資本本結(jié)構(gòu)債券缺點：1、債券籌資的的財務(wù)風(fēng)險較較高 2、債券籌資的的限制條件較較多 3、債券籌資的的數(shù)量有限2營運資金的的概念？它與與現(xiàn)金

19、周轉(zhuǎn)之之間的關(guān)系是是怎樣的？營運資本分廣義義和狹義，廣廣義營運資本本是指總營運運資本，既生生產(chǎn)活動中的的短期資產(chǎn)。狹狹義營運資本本是指凈營運運資本，既短短期資產(chǎn)減去去短期負債的的差額營運資本項目在在不斷地變現(xiàn)現(xiàn)和再投入，而而各項目的變變化會直接影影響公司的現(xiàn)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)，同同時，恰恰是是由于現(xiàn)金的的周轉(zhuǎn)才使得得營運資本不不斷循環(huán)運轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)，使公司成成為一個活躍躍的經(jīng)濟實體體，二者相輔輔相成。六計算題：3某公司2008年年年初、年末末流動負債余余額分別為6000萬萬元和8000萬萬元；年初、年末存貨余余額分別為7200萬萬元和9600萬萬元；年初、年末總資產(chǎn)產(chǎn)分別為15000萬萬元和17000萬萬元；年

20、末流流動比率為1.5；年初速動比比率為0.8；權(quán)益乘數(shù)為為1.5；流流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率為4；凈凈利潤為2880萬萬元。要求：計算2008年年流動資產(chǎn)年年初余額、年年末余額和平平均余額（假假定流動資產(chǎn)產(chǎn)由速動資產(chǎn)產(chǎn)與存貨組成成）。流動資產(chǎn)年初年年末平均數(shù)：年末：1.5=流動資產(chǎn)年年末數(shù)/8000=12000 年初：0.8=速動資產(chǎn)年年初數(shù)/6000=4800+存貨7200=12000平均數(shù)=12000計算2008年年銷售收入凈凈額和總資產(chǎn)產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。4=銷售收入凈凈額/12000=48000 總總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率率：48000/16000=3次計算2008年年銷售凈利率率和凈資產(chǎn)收收益率。銷售凈利率=28

21、80/48000=6 1.5=16000/所有者權(quán)益益=10666 凈資產(chǎn)收益率=2880/10666=274某企業(yè)于2005年年1月1日從從租賃公司租租入設(shè)備一臺臺，設(shè)備價款款500000元元，租期5年年，雙方約定定，租期滿后后設(shè)備歸承租租方所有，租租賃期折現(xiàn)率率為11%，每每年末等額年年金方式支付付租金。（PVIFA11%，5=3.696）要求等額年金法法計算：測算該設(shè)備每年年年末應(yīng)支付付的租金額；50/3.696=13.53（萬萬元）編制該設(shè)備租金金攤銷計劃表表。日期支付租金（1）應(yīng)計租費（2）=（4）*11本金減少（3）=（1）-（2）應(yīng)還本金（4）20*5.01.01500 0002

22、0*5.12.31135280550008028041972020*6.12.31135280461698911133060920*7.12.31135280363679891323169620*8.12.311352802548710979312190320*9.12.31135280133771219030合計676400176400500000三名詞解釋：1定性預(yù)測法法：指預(yù)測者者依靠熟悉業(yè)業(yè)務(wù)知識、具具有豐富經(jīng)驗驗和綜合分析析能力的人員員與專家，根根據(jù)已掌握的的歷史資料和和直觀材料，運運用個人的經(jīng)經(jīng)驗和分析判判斷能力，對對事物的未來來發(fā)展做出性性質(zhì)和程度上上的判斷，然然后，再通過過一定

23、形式綜綜合各方面的的的意見，作作為預(yù)測未來來的主要依據(jù)據(jù)2年金：一定定時期內(nèi)每期期相等金額的的收付款項3融資租賃：出租人以收收取租金為條條件，在契約約或合同規(guī)定定的期限內(nèi)，將將資產(chǎn)租借給給承租人使用用的一種經(jīng)濟濟行為4財務(wù)管理：企業(yè)財務(wù)管管理是企業(yè)管管理的一個組組成部分，它它是根據(jù)財經(jīng)經(jīng)法規(guī)制度，按按照財務(wù)管理理的原則，組組織企業(yè)財務(wù)務(wù)活動，處理理財務(wù)關(guān)系的的一項經(jīng)濟管管理工作5財務(wù)分析：是以企業(yè)的的會計核算資資料為基礎(chǔ)，通通過對會計所所提供的核算算資料進行加加工整理，得得出一系列科科學(xué)的、系統(tǒng)統(tǒng)的財務(wù)指標(biāo)標(biāo)，以便進行行比較、分析析和評價6定量預(yù)測法法：根據(jù)比較較完備的歷史史和現(xiàn)狀統(tǒng)計計資料，

24、運用用數(shù)學(xué)方法對對資料進行科科學(xué)的分析、處理，找出出預(yù)測目標(biāo)與與其他因素的的規(guī)律性聯(lián)系系，從而推算算出未來的發(fā)發(fā)展變化情況況7時間價值：按時間計算算的這種付出出的代價或投投資收益8財務(wù)杠桿：指企業(yè)在籌籌資活動中對對資本成本固固定的債務(wù)資資本的利用9速動資產(chǎn)：流動資產(chǎn)扣扣除存貨后的的資產(chǎn)10全面預(yù)算算：企業(yè)根據(jù)據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)和和資源狀況，運運用系統(tǒng)方法法編制的企業(yè)業(yè)經(jīng)營、資本本、財務(wù)等一一系列業(yè)務(wù)管管理標(biāo)準(zhǔn)和行行動計劃，據(jù)據(jù)以進行控制制、監(jiān)督和考考核、激勵四簡答題：5企業(yè)的財務(wù)務(wù)活動有哪些些？答：包括：（1）企企業(yè)籌資引起起的財務(wù)活動動（2）企業(yè)業(yè)投資引起的的財務(wù)活動（3）企企業(yè)經(jīng)營引起起

25、的財務(wù)活動動（4）企業(yè)業(yè)分配引起的的財務(wù)活動。6如果你是銀銀行信貸部門門經(jīng)理，給企企業(yè)發(fā)放貸款款時，應(yīng)當(dāng)考考慮哪些因素素？答：考慮它的償償債能力、營營運能力、盈盈利能力及發(fā)發(fā)展能力。通通過企業(yè)的財財務(wù)報告等會會計資料進行行分析，了解解企業(yè)資產(chǎn)的的流動性、負負債水平以及及償還債務(wù)的的能力，評價價企業(yè)的財務(wù)務(wù)狀況和財務(wù)務(wù)風(fēng)險。通過過對營運能力力分析，了解解企業(yè)資產(chǎn)保保值、增值情情況，分析企企業(yè)資產(chǎn)利用用效率、管理理水平、資金金周轉(zhuǎn)狀況、現(xiàn)金流量。通通過對企業(yè)盈盈利能力分析析看其獲得利利潤的能力和和償還債務(wù)的的能力。通過過對企業(yè)發(fā)展展能力分析，判判斷企業(yè)的發(fā)發(fā)展?jié)摿︻A(yù)測測企業(yè)的經(jīng)營營前景。7什么是營

26、業(yè)業(yè)杠桿基本原原理？答：營業(yè)杠桿是是指企業(yè)在經(jīng)經(jīng)營活動中對對營業(yè)成本中中固定成本的的利用。營業(yè)業(yè)成本按其與與營業(yè)總額的的依存關(guān)系可可分為變動成成本和固定成成本。其中變變動成本是指指隨著營業(yè)總總額的變動而而變動的成本本；固定成本本是指在一定定的營業(yè)規(guī)模模內(nèi)，不隨營營業(yè)總額的變變動而保持相相對固定不變變的成本。企企業(yè)可以通過過擴大營業(yè)總總額而降低單單位營業(yè)額的的固定成本，從從而增加企業(yè)業(yè)的營業(yè)利潤潤，如此形成成企業(yè)的營業(yè)業(yè)杠桿。企業(yè)業(yè)利用營業(yè)杠杠桿，有時可可以獲得一定定的營業(yè)杠桿桿利益，有時時也承受相應(yīng)應(yīng)的營業(yè)風(fēng)險險。8仕么是杜邦邦評價法？答：杜邦評價法法是對企業(yè)財財務(wù)狀況進行行的綜合分析析，它通

27、過幾幾種主要的財財務(wù)指標(biāo)之間間的關(guān)系，直直觀、明了地地反映出企業(yè)業(yè)的財務(wù)狀況況。從杜邦分分析系統(tǒng)可以以了解到的信信息：（1）股股東權(quán)益報酬酬率是一個綜綜合性極強、最有代表性性的財務(wù)比率率，是杜邦系系統(tǒng)的核心。反反映股東投入入資金的盈利利能力，取決決于企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)凈利率和權(quán)權(quán)益乘數(shù)（2）資資產(chǎn)凈利率主主要反映企業(yè)業(yè)運用資產(chǎn)進進行生產(chǎn)經(jīng)營營活動的效率率，反映企業(yè)業(yè)的盈利能力力的重要財務(wù)務(wù)比率，企業(yè)業(yè)的銷售收入入、成本費用用、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)構(gòu)、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)速度以及資資金占用量等等各種因素，都都直接影響到到它的高低。資資產(chǎn)凈利率是是銷售凈利率率與總資產(chǎn)周周轉(zhuǎn)率的乘積積（3）權(quán)益益乘數(shù)反映企企業(yè)的財務(wù)杠杠桿情況，

28、即即企業(yè)的資本本結(jié)構(gòu)。（4）銷銷售凈利率反反映企業(yè)凈利利潤與銷售收收入之間的關(guān)關(guān)系。總之，從從杜邦分析系系統(tǒng)可以看出出，企業(yè)的盈盈利能力涉及及生產(chǎn)經(jīng)營活活動的方方面面面。股東權(quán)權(quán)益報酬率與與企業(yè)的資本本結(jié)構(gòu)、銷售售規(guī)模、成本本水平、資產(chǎn)產(chǎn)管理等因素素密切相關(guān)，這這些因素相互互作用，只有有協(xié)調(diào)各因素素關(guān)系，才能能使股東權(quán)益益報酬率得到到提高，從而而實現(xiàn)企業(yè)股股東財富最大大化的理財目目標(biāo)。五論述題：1試說明發(fā)行行股票和債券券的優(yōu)缺點各各是什么？股票優(yōu)點：1、沒有固定的的股利負擔(dān) 2、沒有有到期日，無無須償還，是是永久性資本本3、籌資的風(fēng)險險小 4、提升公司的的商譽股票缺點：1、資本成本較較高 2、增股分散公公司的控制權(quán)權(quán) 3、增增發(fā)普通股能能引起股價波波動債券優(yōu)點：1、債券籌資成成本較低 2、債券籌籌資能夠發(fā)揮揮財務(wù)杠桿的的作用 3、債券籌資能能夠保障股東東的控制權(quán) 4、債券籌資便便于調(diào)整公司司資本結(jié)構(gòu)債券缺點：1、債券籌資的的財務(wù)風(fēng)險較較高 2、債券籌資的的限制條件較較多 3、債券籌資的的數(shù)量有限2營運資金的的概念？它與與現(xiàn)金周轉(zhuǎn)之之間的關(guān)系是是怎樣的？營運資本分廣義義和狹義，廣廣義營運資本本是指總營運運資本，既生生產(chǎn)活動中的的短期資產(chǎn)。狹狹義營運資本本是指凈營運運資本，既短短期資產(chǎn)減去去短期負債的的差額營運資本項目在在不斷地變現(xiàn)現(xiàn)和再投入，而而