1、第PAGE28頁共NUMPAGES28頁2022年各種管理制度范本(一)第一章總則第一條：為規范學校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進事業發展，根據_會計法、事業單位財務規則、濠江區教育系統單位財務內控制度、濠江區教育系統會計工作職責和濠江區教育系統出納工作職責以及其他有關財經法規與教育法律法規的規定，結合我校辦學特點，制定本學校財務管理制度。第二條：財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度;規范財務和會計行為;堅持勤儉辦學的方針，厲行節約，杜絕奢侈浪費;正確處理國家、_和個人三者利益的關系。第三條：財務管理的任務是：合理編制學校預算，并對預算執行過程進行控制

2、和管理;科學配置學校資源，努力節約支出，提高資金使用效益;加強資金管理，建立健全財務規章制度，規范校內經濟秩序;如實反映學校財務狀況;對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。第二章財務_管理制度第一節財務管理體制第一條。校長對本校財務管理、會計核算和會計資料的合法性、真實性及完整性負領導責任。第二條。本校財務工作接受上級主管部門以及財政、審計、紀檢、監察、稅務、物價等部門的領導、檢查、監督和業務指導。第二節校長對財會工作的領導職責第一條。貫徹黨和國家的財經方針、政策、法律和法規，執行上級業務主管部門的文件精神，遵守各項財會法規和財經紀律。第二條。對財會人員進行政治思想和職業道德的教育，定期進行

3、專業業務培訓，提高專業人員的業務素質，提高理財水平。第三條。領導財會人員建立健全本校財務規章制度，規范學校財務行為，對學校重點經濟活動制定財務控制和監督辦法。第四條。堅持民主集中制原則，根據學校班子_決定，對學校的重大經濟事項作出決策，審閱學校各類報表，對財務管理提出指導性意見。第三節會計工作職責第一條。貫徹執行會計法、國家統一的會計制度及財務部門的各項財務政策、法規和制度。第二條。負責工會財務、帳目等會計檔案的監督、使用、管理工作。第三條。做好工會年度經費的預算、決算工作。第四條。根據各項財務制度的規定，嚴格審核預算執行情況，發現問題及時提出改進措施。第五條。嚴格遵守財經紀律，做好清帳、記帳

4、、報帳工作，全面、準確、完整、真實地反映會計資料，及時為領導決策提供可靠的會計信息。第四節出納員工作職責第一條。在主管校長和主管主任的領導下，從事學校資金的收付、管理工作。第二條。認真學習，應具有較高的思想素質、業務素質和心理素質;應具有較強的服務意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。堅持原則，顧全大局，愛崗敬業。第三條。認真學習、掌握并執行國家的財經政策及學校的財務工作制度。遵守財經紀律。第四條。根據有關制度規定，及時認真做好經費、存款及其它各項費用的現金和轉賬的收付工作。對違犯政策、紀律、制度的一切收付有權并應堅決予以抵制。第五條。在辦理各項收付工作時，要防止一切可能發生的差錯。如有差錯，

5、及時匯報查明原因，并根據會計制度予以糾正。第六條。根據每天發生的收付憑證，分別現金和轉賬，及時按科目記好現金收付賬，銀行存款賬，核對現金庫存和銀行存款金額。做好現金收付日結單，月終做好結賬工作。第七條。按照現金管理的有關規定和實施辦法，做好現金管理工作。庫存現金不得超過銀行規定的限額，不得以白條抵庫，不得保留賬外公款。第八條。認真管好各項單據憑證，印章和鑰匙，嚴守各項數字_。第三章基礎管理制度第一節財務處理程序第一條。所有財務處理必須按照規定的步驟和方法進行。根據事業單位會計制度和中小學財務制度及財政局規定設置和使用的會計科目進行核算。根據會計制度的規定和業務管理的實際需要設置明細科目和輔助賬

6、。第二條。辦理任何一項經濟業務，必須按規定取得或填制原始憑證。經辦人應及時檢查原始憑證是否合法有效，內容是否齊全，印章是否完整、齊全和清晰，大小寫金額是否相符，物品申購單和驗收手續是否齊全，原始憑證是否真實、有效及財務負責人是否同意報銷等。出納會計要根據審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。第三條：財務處理程序是：(1)根據原始憑證填制記賬憑證;(2)根據原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類賬;(3)根據記賬憑證登記總分類賬;(4)月末，將現金日記賬、銀行存款日記賬和各類明細分類賬的余額與總分類賬有關賬戶余額核對，同時將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。第二節財務監督制度第一條：財務監督的依據：(1)國

7、家的方針、政策。(2)國家的財經法律、法規、各類財政、財務制度和其他財經制度。(3)上級業務主管部門根據會計法和國家統一會計制度制定的具體實施辦法或補充規定。(4)學校內部財會管理制度及內部各種經濟、業務計劃等。第二條：財務監督的對象：本單位資金活動情況。財務監督的內容：(1)預算編制的真實性、科學性、合理性，預算執行的進度與計劃是否適應、是否及時合理地調整。(2)各種收入的計劃性、合規性是否有增加的潛力、是否及時入賬、是否全額納入預算管理。(3)各種開支是否符合標準、是否按計劃與預算開支、是否履行審核和批報手續。(4)貨幣資金、往來款項、存貨、固定資產、管理使用情況，以及存貨、固定資產的領用

8、、購建盤點情況。(5)負債的規模，各種應繳款項有無及時、足額解繳，債務是否及時結清，債務是否在可控范圍內。(6)國有資產是否流失，專用基金是否專款專用，結余資金的分配情況。(7)有無亂發獎金福利、揮霍浪費、_盜竊等問題。(8)其他財務制度和財經紀律執行情況。第三條。財務監督工作由校長室、總務處及相關人員按照各自的分工，各司其職。組長由學校校長擔任，小組成員由教代會推選。對本單位所有經濟活動進行審計監督。第四條。財務監督人員有權監管學校財經法律、法規、財務規章制度的執行情況;有權監管預算安排和執行情況;有權監管資金收付的合法性、真實性和財務資料的完整性、及時性、準確性。對于監管檢查出的問題及違法

9、違紀行為，監督人員有權提出處理意見，并有權向單位領導人反映。第三節內部牽制制度第一條：為了加強學校內部的財務管理，保證財產物資的安全可靠，保證會計資料的準確性和可靠性，保證教育經費的使用效益，財務管理必須實行內部牽制。內部牽制的基本要求是：任何財務、會計事項的處理，必須經兩個或兩個以上的人員或部門參與的各種會計處理程序規定和實物控制措施。每項經濟業務處理，都要使下級受上級的監督，上級受下級的制約，促進上下級均忠于職守。第二條。財務工作按照機構分設，職務分離，錢、賬、物分管的原則進行管理。每一項業務的各種經辦人員相互牽制，相互制約。出納、記賬、審批和財務保管崗位人員不得相互兼任。出納人員不得兼任

10、收入、費用、債權債務賬目的登記工作、財物保管工作和會計檔案管理工作;審批出入庫手續的人員不得擔任采購員和保管員的工作;資產核算與資產保管崗位分離;物資采購與物資保管、物資核算崗位分離;報賬人員與內審人員崗位分離。第三條。重大經濟業務事項的決策人員要與執行崗位相分離，并對執行情況和執行結果進行監督。任何一項經濟業務的辦理必須由兩個或兩個以上的部門或人員分工辦理。經辦人員之間相互牽制，相互制約、相互監督。重大經濟事項必須校長辦公會_研究決定。第四節財務審批制度第一條。學校財務收支審批分為審核和批報。審核由財務室負責人負責;批報由學校校長擔任，實行一支筆批報。審核和批報兩項工作不得兼任。第二條。學校

11、每一筆經濟業務發生后，經辦人首先要辦理經辦人、證明人、驗收人等簽名手續，然后把和經濟業務相關的所有憑證如物品申購單、入庫單、工程決算書、購物清單等原始資料附在原始憑證后報審核人審核，最后由學校校長批報。第三條。學校重大購置、維修和活動費用需報校長室_研究討論決定，并報請教育局批準后方可_實施。第四條。審核和批報人員應嚴格執行各類收支審批手續，財會人員嚴格把關。審核和批報人員對違反財經法規和財務制度的收支承擔責任，財會人員承擔相應責任。第五節原始記錄管理制度第一條：原始記錄的基本內容包括：1、原始記錄名稱;2、填制日期;3、填制單位或填制人姓名;4、原始記錄編號;5、經濟業務內容;6、數量、單價

12、和金額或其他計量單位;7、經辦證明、驗收和審批人的簽章等。第二條。原始記錄的格式按財政部門具體管理和核算的要求執行。各種原始記錄要由業務部門和總務部門進行認真審核，重點是真實性、準確性、規范性和合法性。第三條：原始記錄的填制必須符合以下要求：1、填寫的內容和數字必須真實可靠，反映的經濟業務符合實際情況。2、各種內容要按規定的格式填寫齊全，不得遺漏，并由有關人員簽字蓋章;經辦人員必須認真_，簽字蓋章，做到手續齊備。3、文字簡明扼要，數字清楚，易于辨認，_伯數字要逐個寫清楚，不得連寫，在金額數字前面應填寫人民幣符號，屬于套寫的憑證一定要寫透。4、各種憑證必須連續編號，以便檢查。在發生錯誤作廢時，應

13、加蓋作廢戳記，并將作廢單據全部保存備查，不得撕毀。5、不得涂改、刮擦、挖補，填寫錯誤需要更正時，應加蓋經辦人印章。6、原始記錄要及時填寫，按規定程序進行傳遞。7、原始記錄記載后按財務管理規定科學保存，不得遺失。第六節現金管理制度第一條。庫存現金的存放不得超過核定的限額，超過限額部分，當日必須及時送存銀行。調整庫存現金限額需由總務處提出申請，報主管校長批準后，由開戶銀行核定。第二條。收取大額現金要及時送存銀行。第三條。不得保留賬外公款，不得用轉賬憑證、編造用途或利用賬戶給其他單位和個人套取現金，更不得將學校的現金收入以個人名義存入銀行。第四條。從銀行支取現金，出納員應在支票上寫明用途，現金收入必

14、須當日送存銀行，不得將當天收取的現金直接用于支付，即坐支現金;不得用不符合規定的白條抵充庫存現金。第五條。出納人員每天必須按照現金業務發生的先后順序逐筆序時登記現金日記賬，每日終了，將庫存現金的實存數和日記賬上的結存數核對，保證賬實相符，如有差錯，即時查明原因。第四章收入管理制度第一條。本校收入是指學校開展教學、科研、及其他活動依法取得的非償還資金。收入包括財政撥款以及其他合法收入。第二條：收入管理的要求：1、必須按規定的渠道、標準取得收入，不得違反規定通過非正常渠道_收入。2、各項收入應按規定管理，對撥入經費要按國家預算管理制度加強管理，對行政性收費按收支兩條線的規定執行，實行財政專戶管理，

15、接受財政監督。3、各項收入必須統一納入財務處核算，不得設立小金庫或賬外賬;各項收入要統籌考慮，綜合安排，使有限的資金發揮最大效益。4、根據收入類別，合理設置明細賬，并及時、準確地記賬，防止收入流失，提高核算的準確性度。第三條。嚴格實行收支兩條線管理。1、學校收取的資金，統一按規定上繳財政專戶，再根據財政部門的核定，從財政專戶撥回。2、調整收費標準和范圍，必須按規定程序報經有關部門批準。3、嚴格按照規定的收費標準和范圍收取費用，憑收費許可證亮證收費，并實行收費公示制，嚴禁亂收費。第四條。其他收入納入學校預算統籌安排使用，作為財政撥款的補充。但取得其他收入須符合國家政策規定，不得違法取得。按照預算

16、管理要求，對其他收入如實填報，不得瞞報、不報或虛報。第五章支出管理制度第一條。支出是學校開展教學、科研及其他活動發生的各項資金耗費和損失，包括經常性支出、專項支出和自籌基本建設支出。第二條：支出管理的任務是：維護本校的正常運轉;保證學校基本工作任務的完成;節約使用各項資金，提高資金使用效益。第三條：支出管理的要求是：嚴格執行國家的方針、政策和財務規章制度;堅持適度從緊、實行保障與控制并重的原則;建立健全各項支出管理制度，增強支出管理的科學性，積極采取措施，強化支出管理;深化支出改革，優化資源配置，提高資金使用效益。第四條。完善和執行重大支出項目的審批程序。對金額較大或專項支出項目的立項、審批等

17、決策性工作，要建立和完善審批制度，嚴格審批程序。要嚴格按照主管部門制定的基本建設投資、固定資產管理、大宗物資采購的規定執行。學校的重大支出應由校長辦公會_討論決定，并列入學校預算和財務計劃予以實施，防止造成無計劃開支和損失浪費。對需要報有關部門批準的，要履行報批手續。第五條。要嚴格執行國家規定的開支范圍和標準，不得自行擴大開支范圍和提高開支標準。用于職工待遇方面的支出，必須嚴格執行人事、勞動、財政部門規定的范圍和標準，執行國家統一規定的個人福利待遇政策。未經有權部門批準的開支范圍和標準，包括用于個人的福利待遇支出，一律不得執行。對違反財經紀律和不合理的開支一律不得支付。第六條。支出管理要重點保

18、證人員經費和學校正常運轉所必須的開支，對批準的人員經費支出和維持學校基本運轉的公用經費支出要予以落實。在執行過程中，努力保證國家規定所必需的人員經費支出，保證學校正常運轉和完成基本工作所必需的公用經費支出。第七條。堅持艱苦奮斗、勤儉節約，采取有效措施，對薄弱環節加強管理，加大控制力度，杜絕花錢大手大腳、鋪張浪費的行為。尤其是要對節約潛力大、管理薄弱的支出項目實行重點管理和控制，分別制定管理辦法，從嚴控制這些支出的過快增長。必要時可根據情況適當運用經濟手段來管理與個人利益有關的支出。第八條。_要專項審批，對于其支出要單獨核算，專款專用，定期報送使用情況，同時建立_包干負責制，落實到人。專項工程完

19、工后，要進行專項驗收，驗收內容包括是否專款專用，有無損失浪費、資金積壓等情況，_的使用效果如何，是否達到預期的目標。第六章附則第一條。本制度自修訂之日起實施，學校原有相關制度與本制度不符的，按本制度執行。第二條。本制度適用于本校各項經濟活動。本制度由校長室負責解釋，學校上級財務單位監督執行。第三條。本制度與上級新出臺的政策和規定不相符的，則按新政策和規定執行。第四條。本制度視國家有關財務制度更新和實際執行情況而定期修訂。2022年各種管理制度范本（二）(二)一、現金存款管理制度(1)嚴格執行資金代管制度，村級_資金一律由鎮經管站代為管理，存入指定銀行或信用社，分村單列帳戶核算。(2)嚴格執行錢

20、賬分管制度。村報帳員負責備用金的管理，現金存款的核實和對帳，鎮經管站負責與村辦理現金收付及轉賬業務，其他人員不得管理現金。其他人員經手收入現金時，原則上應在_天之內及時交賬，最遲不得跨月份結算，不準白條抵庫。(3)向單位和農戶收取現金時，必須填制縣經管站、財政局指定使用的統一收款收據，并及時將現金轉存銀行。不準坐支，不得挪用，不準公款私存，不準私設小金庫。(4)嚴格審批手續，對未經審批人審批等手續不完備的開支，村報帳員不準付款，對不合理開支，村報賬員有權拒絕付款和入賬，并及時向上級主管部門反映。(5)庫存現金不準超過規定限額。庫存現金限額一般為_元，不準白條抵庫。村干部因公出差需向單位借款的，

21、必須經審批人審批后方可借款，辦完公務后，原則上應在_日內及時交賬，最遲不得跨月結算。(6)村報賬員應當逐日對賬，并認真逐筆登記現金日記賬，及時準確地核算現金收入、支出和結存，做到日清月結，帳款相符。發現長款或短款，要及時登記并查明原因，分別作出處理，查不出原因的長款，應作為收入賬，查不出原因的短款，由當事人限期賠償。二、財產管理制度(1)財產必須按照有關規定計價，納入賬內核算，并將每件財產的規格、型號、原值、折舊、購進日期、編號記入分類明細賬的固定資產登記簿。(2)財產必須確定專人保管、使用，明確責任。(3)固定資產必須按規定計提折舊，所提折舊費必須保證對固定資產損耗價值的賠償。(4)每年必須

22、對財產進行一次全面清點，做到賬實相符。如有出入，要查明原因，作出處理。屬于盤盈的，要作價入賬，屬于自然損壞的，要造出清冊經村民代表會議通過后，沖銷固定資產帳目，屬于人為占用要及時追回，追回有困難的，要照價賠償，閑置的固定資產，經村民代表會議通過后，可合理估價予以變賣。三、預決算制度(1)年初要按照以收定支，量入為出，量力而行的原則，制定財務收支，固定資產購建，農業基本建設，資源開發投資，收益分配等計劃，不得制定赤字預算，更不得舉債運行。(2)一事一議資金，經營收入，發包及上交收入等收入預算，村組干部工資、差旅費、辦公費、通訊費、報刊雜志訂閱費、養老保險及獎金等支出預算，必須按照有關法規、政策并

23、結合本村具體情況，由村民代表會議確定。(3)年中必須嚴格執行預算方案，防止短收超支，如因特殊情況無法執行預算方案的，必須及時修改預算方案。(4)年終要制定收入、支出、分配的決算方案，可分配收益必須嚴格按照國家規定的順序進行分配。(5)年初預算方案，年中修改的預算方案和年終決算方案都必須由村民委員會提出建議經村民代表會議審議通過，并報鎮經管站審定。四、財務收支管理和審批制度(1)所有收支必須納入賬內核算，嚴禁截留收入搞賬外開支，任何人不得坐支、隱瞞和挪用各項收入。(2)一切費用開支都必須符合制度規定，且有真實的單據作為憑證，嚴禁使用不符合規定的單據入賬。(3)明確費用開支的審批人。財務開支實行村

24、委會主任、村黨支部書記會簽制，村_經濟_只設報帳員一名。(4)明確費用開支的審批權限。具體審批權限分為。村主任、村黨支部書記會簽審批，村支兩委_研究，村民代表大會審批三個層次。1000_元以內的開支，必須由村支兩委_討論通過。_元以上_元以下的開支需經村支兩委_討論通過后并報村務監督委員會通過簽字，超過_元以上的開支需經村民代表會議_決議通過。(5)所有報銷憑證，必須具備時間、用途，并由經手人和證明人簽字后方可審批，對于票據不真實、手續不完備、未經審批或越權審批的憑證，村報帳員應當拒付，拒絕報賬，鎮經管站會計拒絕入賬。村委會主任和村黨支部書記不得經手收支任何票據和錢款，村委會主任和村黨支部書記

25、的開支必須有一名以上村支兩委負責人參加并簽字。五、票證管理制度(1)賬簿、憑證、報表、收據等，由鎮經管站和財政所統一添置、領購，各村不得自行印制，更不得自行到市場購買。(2)專用收款收據等帶序號的憑證，必須建立票證登記制度進行登記管理。領用、繳銷時，都要按憑證種類號碼入簿登記。使用時填錯作廢處理的憑證，要在各聯上加蓋作廢戳記，一并保留在票據存根上。(3)票證由村報賬員負責領用和管理，實行誰領用、誰保管的原則，用完一本方可領用下本，特殊情況需多領用的，最多不超過五本，并限期繳銷，如發現丟失，要及時查明原因，追究當事人責任。六、村級費用開支標準制度(1)村內_資金的使用必須在制度的約束下把費用控制

26、在規定的限額內，年度開支總額一般不得超過年初預算，如特殊情況需要增支必須經村民代表會議討論通過，所有開支標準一律報鎮經管站備案。(2)差旅費。村干部因出差、乘坐的交通工具檔次，出差伙食補助標準，住宿費補助標準等，由村民代表大會決定，超規格的交通費、住宿費、伙食費由出差人自理。(3)工資、獎金及福利補貼。村干部工資由鎮政府按標準統一發放，獎金及福利補貼標準由村民代表大會決定，并報鎮黨委、政府批復，不得由村支兩委自行研究決定。(4)通訊費、辦公費用可實行包干，具體標準各村可根據實際情況由村代表大會決定。(5)其他。報刊雜志的訂閱以黨報黨刊為主，杜絕濫雜的現象，無經濟業務聯系的單位和個人慶典不得以村

27、_名義提供贊助。七、財務公開制度(1)村級財務必須定期搞好財務公開，必須在鎮經管站的結算報表基礎上進行。年初應公布財務計劃，每季度末公布一次各項收入、支出情況，年末公布各項財產、債權債務、收益分配、農民承擔的集資款、水費、電費、勞動積累工和義務工及以資代勞等情況，對于多數村民或民主理財小組要求公開的專項財務活動，應及時單獨公布，重要的財務活動應及時逐項逐筆公布。(2)村級財務公開的內容為。財務狀況及執行情況;村級各項收支的真實具體情況;專項建設(含一事一議)的資金預決算情況;_各項財產，債權債務收益分配情況;群眾要求公開的其他財務事項。(3)財務公開的形式為。設立固定公開欄，按照規定的模式進行

28、公布或在黨員大會、村民代表大會上公布。(4)嚴格財務公開程序。年度財務公開前，應由村民主理財小組對村_經濟_的全部財產、債權債務和有關賬目等進行一次全面清理核實，并作出結論意見。季度財務公開，應由民主理財小組對財務收支進行審核，財務公開的內容要有村報帳員、村支兩委負責人、村務監督委員會負責人簽字，報鎮經管站審核認可后公開。八、財務交接制度(1)村財務人員離開工作崗位，必須辦理交接手續，任何人在沒有辦妥交接手續前不得離崗。財務人員應遵循財務準則，離崗時不得扣留任何財務資料及檔案。(2)交接手續必須在監交人監督下進行，監交人對交接工作負全責，如事后發現交接不清，除追究交接人員責任外，監交人應負連帶

29、責任，財務交接的監交人為鎮經管站和村民主理財小組成員。(3)財務人員離職辦理交接手續時，必須編制科目余額表和各項相應的明細表，以及有關事項說明材料，并將所經管的帳簿、憑證、報表、業務印章等列出移交清單，移交給新接任的財務人員。所有移交表和清單，移交人、接交人、監交人都必須簽名蓋章，一式四份，移交人、監交人、接交人各持一份，另一份會計檔案室入檔備存。九、財會檔案管理制度(1)財務檔案包括帳簿、憑證、會計報表、財務計劃、預決算方案、產權所有證、經濟合同、財務人員交接清單、上級和本村的各種文件資料等。(2)村級財務檔案保管在實行村帳鄉鎮代管前的檔案由村統一保管，村報帳員負責，實行村帳鄉鎮代管后，由鎮

30、經管站負責保管。(3)財會檔案的保管期限。(1)經濟合同，年度會計報表、重要憑證、帳簿、契約、產權所有證、財產清查單、基本統計資料、財務會計檔案清單和財務檔案銷毀清單等，需永久保存。(2)各種憑證、帳單、財務收支計劃、會計人員交接清單等，需保存_年以上。(3)年份和季度會計報表需保存_年以上。(4)單位或個人需借閱財務檔案的，必須經單位負責人批準，辦理借閱手續后，方可借閱。(5)保管期滿的財會檔案需要銷毀時，必須填寫財會檔案銷毀清單，由鎮經管站和村務監督委員會監銷，并簽名蓋章。十、村級財務審計制度(1)村干部必須主動接受并配合做好相關部門的審計，村級每年年底進行一次任期財務審計，村干部在離任一

31、個月后必須進行離任財務審計。審計工作由鎮政府選派業務能力強的財務人員進行。(2)村級財務審計的內容為。_資產的管理和使用情況，財務收支包括各項資金、_收支的合法性，生產經營和建設項目的發包管理，_債權債務，村干部工資、福利、獎金及群眾要求審計的其他事項。(3)財務審計沒有問題，工作成績突出的單位和個人，作為單位評先評優、村干部連任、評先獎勵的重要依據，對_的村干部，由紀檢監察機關立案查處，并報村民代表大會或支部大會罷免或開除處分，觸犯刑律的移交司法機關處理。(4)財務審計結果報鎮政府審核，報縣經管站、財政局、民政局，并在一個月內向群眾公布。十一、違規違紀處罰制度(1)凡給村_在經濟上造成直接或

32、間接損失的，除賠償損失外，根據其動機、手段、情節、損失情況，分別作出通報批評、經濟處罰或行政處分，觸犯刑法者，提交司法機關依法處理。(2)侵占、私分_財產的，除清退全部贓款贓物外，提交相關部門_處理。(3)在正常情況下，庫存現金超過規定限額的，按超過金額的10_%，對責任人處以罰款。(4)收入現金和借入現金，當月未與村財務人員結賬的，每遲交一天按遲交總額每日處責任人_%的罰款。(5)公款私存的，除沒收公款私存所得利息外，按存入金額的_%_%對責任人處以罰款。(6)白條抵庫的，按抵庫金額的_%_%對責任人處以罰款。(7)越權審批費用開支的，按越權審批總額_%對責任人處以罰款。(8)差旅費超標準報

33、銷的部分，由經手人、審批人共同分攤，每人各負擔_%。(9)使用市場上自選購買或自印收據收入款項按收款總額的_%予以處罰。(10)丟失專用收款收據的，每丟失一份，對責任人處以_元以上_元以下的罰款。對造成嚴重經濟損失和后果情節嚴重的，移交相關部門依規依法處理。2022年各種管理制度范本（三）(三)一、生活用紙、原料倉庫搬運規程1、裝卸工作要做到輕裝、輕卸，文明作業，裝卸安全可靠。不違規操作，在疊高成品紙時，要使用人字梯，不得隨意踩踏，確保產品包裝、標識完好無損，杜絕責任事故發生。2、生產廠、外包工隊及吊車班要在使用推車或吊車將成品紙、原材料等搬運入倉庫及裝卸作業時，要保證成品、原料等在搬運過程的

34、安全。3、成品、原料的堆疊要整齊、平穩，防止在裝卸操作中倒塌，確保人身及產品的安全。4、裝卸每批成品紙要按發貨通知單的品種、數量、規格準確發貨。裝卸每批材料時要按材料入庫單或領料單的品種、數量、規格準確的入庫或出庫，按規定做好記錄。裝卸人員要聽從倉庫管理人員指揮，確保裝卸貨物不發生缺、錯作業事故。5、原料入庫時，卸車過程中，搬運人員要按倉庫管理人員的安排堆放好原料，不準隨意亂放。6、裝車過程中，搬運人員嚴格執行倉庫管理有關規定及防火規定，嚴禁穿拖鞋或不穿鞋及衣冠不整裝卸貨物。7、裝車時要檢查車內是否符合清潔干爽要求，車廂要有嚴密良好的篷布蓋，以保證產品包裝不受污染或雨水淋濕，影響產品質量。8、

35、裝車時，車內必須有專人堆疊。堆疊成品紙必須平穩合理，裝卸工應集中精神，不能打鬧、嬉戲。患病、受傷的裝卸工不能參加裝卸工作，確保產品及人身安全。9、倉管員要督促裝卸隊要維護好裝卸工具和倉庫內的設施，裝卸過程中，要合理使用，嚴禁隨意和惡意損壞，每天裝卸工作結束，裝卸隊要及時對工作場地進行清潔衛生工作和整理工具，將其擺放整齊，不準亂丟、亂放，保持倉庫內外環境整齊、清潔。10、裝卸工不得與貨主、司機發生爭吵，索取財物和任意加價等，必須接受、服從倉庫管理員的管理和指揮，遵守公司有關安全和生產的規章制度，不準在生產區內亂串行走，嚴禁吸煙。11、裝卸工在搬運空閑時間不準在紙堆上休息、睡覺、任意踩踏成品紙。不

36、準在倉庫內吃帶殼、帶皮的東西，不準隨地大小便，不準在產品堆放場地周圍吃飯、飲水、吸煙，不準隨意拿用生活用紙，否則按偷盜論處。12、機動車進入廠區時速不準超二十公里，嚴禁在倉庫區內修車、加油。二、材料倉庫安全管理規程1、倉庫內嚴禁煙火、睡覺及存放私人東西，禁止一切無關機動車輛進入倉庫內。2、倉庫內必須保持整潔，每天下班前要清理工作現場，周圍檢查一遍，如非輪班生產期，需將倉庫內電源切斷。3、非本倉庫工作人員，不準隨意進入倉庫，如需進入倉庫必須經倉庫管理人員的同意方能進入倉庫，并必須服從倉庫管理人員的指揮。4、非工作需要不準攀登成品紙，不準在成品紙上睡覺和休息，確保產品和人員安全。5、倉庫內不準使用

37、碘鎢燈、電爐、電烙鐵等電器設備，不準用可燃材料做燈罩及使用超過六十瓦以上燈泡。臨時拉線用電及照明燈，要嚴格按照用電規定辦理，不得私自架裝臨時燈具及電氣設備。如確實工作臨時需要，需請專職電工_，用完應立即拆除。6、倉庫內的電器設備，除經常檢查外，每年最少應當進行兩次絕緣檢測，發現可能引起打火、短路、發熱和絕緣不良等情況時，必須立即修理或更換。7、禁止使用不合格的保險裝置，電品設備和電線不準超過安全負荷，庫房工作結束時，必須切斷電源。8、堆疊的貨位有電器設備時，應離電器設備_米位置，防止電器設備發生短路而引起火災。9、倉庫內如工作需要焊接或切割時，必須按規定填寫煙火禁區用火(燒焊)申請表等要求進行

38、工作。10、倉庫內一切工作必須按照安全規程操作，值班人員要履行職責，勤檢查，上班時間不睡覺，不擅離職守。三、原料倉庫管理制度一、總則1、嚴格執行公司的各項規章制度，遵守勞動紀律，有強烈的責任心。服從領導安排，堅守工作崗位，積極出色地完成工作任務。2、嚴格執行倉庫管理規定及操作規程，做好巡回檢查及安全防火工作，做到文明作業，不違規操作。二、產品、原料入庫1、成品紙入庫時，產品經由生產廠、質檢部確定產品合格后送入倉庫，按產品編號、名稱、規格歸類堆放，堆放做到平穩、整齊、層次分明，合理安排倉位，并留出一定的通道，嚴禁出現不同產品編號、名稱、規格混堆。2、每天入倉的成品紙，由倉庫管理人員與生產廠交接，

39、由雙方當場核實入倉產品編號、名稱、規格、數量，并做好現場記錄，再在入庫單上簽字確認。3、如發現包裝損壞、標識不符、污染等現象，應及時反映，并另行堆放，拒絕入庫。4、要隨時了解生產情況及庫存情況，調節好倉庫容量，及時將成品轉入倉庫，不得影響生產廠的正常生產。5、原料入庫時，要嚴格按供應商提供的材料清單逐一清點入庫，入庫材料要按材料類別、規格歸類堆放。三、貯存和防護管理1、成品紙在貯存中，要注意按產品編號、名稱、規格歸類堆放，堆放做到平穩、整齊、層次分明、數字準確，防止倒塌，確保安全。堆放的產品要掛有標記做好記錄，做好庫存日報、月報工作。2、倉庫實行每天一小盤，每月一大盤制度。每天對昨天、今天進出

40、庫產品、原料進行余數盤點。每月對全部存儲產品、原料全面盤點，對帳物不符、殘損、混堆等問題及時處理，填寫倉庫盤點清單、退倉清單。3、倉庫保管員對貯存的成品紙、原料要定期檢查，發現有損壞、丟失、質量的變化及不安全隱患等現象要立即報告，并盡快處理。4、倉庫內要做好防潮、防蟲、防火工作。5、嚴格執行安全防范措施，堅守無關人員不準進倉的規定，下班前要關好門窗，檢查各電器開關是否已關，確保安全。6、要經常維護和檢查倉庫設備，倉庫區內防火設備、電梯、電器等應定期檢查，保證設備處于良好狀態及安全使用。四、產品交付1、綜合部儲運科開票員要把每一張所開出的發貨通知單中購貨單位、產品編號、名稱、規格、數量、發貨通知

41、單號碼、日期及時電話通知倉庫專職發貨員，發貨員要做好電話記錄。2、嚴格執行憑證發貨。將客戶提貨時所出示的發貨通知單與電話記錄進行核對，并核實發貨通知單有無仿冒或涂改痕跡。發貨員要認真檢查發貨通知單的有關手續、財務印章及有關責任人員簽字是否齊全，如有疑問立即打電話與綜合部儲運科、財務科核準品種、數量及貨款交付情況，核實準確無誤后方可發貨，實行誰發貨誰負責。發貨通知單當天有效(指該單開始發貨第一天)，如不符則要求客戶換單。3、裝車前，發貨員要檢查車內是否符合清潔、干爽、無異味要求，督促車主做好清潔工作，車廂外要有嚴密良好的篷布蓋，對不合格車輛拒絕裝車，確保產品、包裝不受污染。督促外包工裝卸貨物時要

42、做到輕裝輕卸，文明作業，不損壞包裝物。4、發貨中，發貨員不能脫離發貨現場，要仔細檢查所發出的產品編號、品種、規格、數量是否與發貨通知單相符，并做好現場記錄，對市外客戶提貨嚴格實行雙發貨員制度。裝完貨后，發貨員要到車廂內再進行一次核實，確保發貨品種、規格和數量的準確，杜絕發生錯漏作業事故，并監視操作中裝卸安全。如有違反操作，影響安全要立即制止。必要時，要停工整頓，確保不發生安全事故。5、裝車后，要在發貨通知單、運單準確記錄實發數，并要求提貨人核寫承運車號、_號碼并簽名，然后發貨員才簽名，并將運單和客戶意見反饋表一起交給提貨人，作為結算運費的憑證。6、發貨后，記帳要及時，做到當天的帳當天結清。由專

43、責填寫產品臺帳，并每天核對入庫、出庫數、結存量，做到不錯、不漏，計算準確，帳目清楚，符合記帳規則的要求，保證帳物相符。7、入庫單、發貨原始單據、帳簿等憑證、文件要保管好，并裝訂成冊自存入檔，不準亂丟、亂放，也不準客戶、司機及其他非倉庫管理人員進入倉庫辦公室亂翻憑證資料和帳簿、記錄文件等，防止泄露商業_。五、退貨處理1、接到客戶退貨時，要做好交接記錄，該批貨物要另行堆放，暫不入庫，但要做好保管工作。該批貨物處理之前不準出庫。2、及時匯報財務科分管領導，并通知銷售部。3、根據相關部門處理意見進行入庫。4、如該批貨物不符合入庫驗收條件，填寫退倉單退回生產廠，并做好相關銷帳工作。六、其他1、倉庫內的產

44、品及物品未經許可，不準挪用。否則，按盜竊論處。2、倉庫環境要求做到清潔、整齊、衛生。每天都要對倉庫內外搞好清潔衛生工作。3、倉庫內要嚴格執行、落實公司的防火規定、防火措施，消防設備要齊全，消防責任要落實，做到防火三懂三會(懂火災危險性，懂防御措施，懂防火知識，會撲滅初起火災，會使用消防設備、器材和排除故障，會報警)，倉庫內的消防設備要經常檢查和維護，倉庫內要有明顯的防火標志。4、端正服務思想，服務態度。對客戶要禮貌親切、態度和藹、協商辦事、語言文明、服務周到，不準刁難客戶及提出不合理要求。5、倉管員有責任管理好外包工，對外包工的違規行為應及時制止、整改，倉庫外綠化園地要維護好，嚴禁在綠化園地上

45、踩踏、休息，亂丟雜物和裝卸工具。6、每天每班要認真如實填寫崗位記錄、交接班記錄。2022年各種管理制度范本（四）(四)一、體育器材設備是學校的基本設施之一，必須切實加強管理，確保體育教學的正常進行和課外訓練活動的正常開展。學校要配備專職或兼職的體育器材保管人員。二、所有體育器材必須啟封使用，并且入學校資產賬、總務管理賬、器材保管賬，做到實物與賬冊數據相符。每學期末清點一次，每年底對帳一次。每學期(年)或期中因教學與訓練需要，增購體育器材，保管員必須在明細帳中登記入帳。三、體育器材應分類存放，定位定櫥，陳列有序。要保持室內整潔，按器材性能要求做好防塵、防潮、防壓、仿照射等工作。體育器材大致按體操

46、類、田徑類、球類、其它類歸類擺放整齊，器材管理人員要熟記所有器材的種類和件數，做到心中有數，熟知所有器材的功能。四、經常維修養護健身器材、體操墊等所有體育器材，并做好維修養護登記，使器材設備經常處于完好狀態，使之體現出學校的管理水平，以保證教學任務的完成。五、一切器材設備的領用和歸還均應辦理登記手續，并檢查器材的完好情況。對于損壞、丟失的器材應按有關規定處理。任何人不得以任何理由長期占用。六、任課教師使用時必須提前申請。保管人員應按時準備好器材，并作必要的檢查，確保體育課教學的正常進行。七、所借器材設備在使用時，任何人不得擅自轉借或持物離開教練場地，如發現，保管人員有權收回，并提出批評。202

47、2年各種管理制度范本（五）(五)(1)色標管理為了有效控制藥品儲存質量，應對藥品按其質量狀態分區管理，為杜絕庫存藥品的存放差錯，必須對在庫藥品實行色標管理。藥品質量狀態的色標區分標準為：合格藥品綠色;不合格藥品紅色;質量狀態不明確藥品_。按照庫房管理的實際需要，庫房管理區域色標劃分的統一標準是：待驗藥品庫(或區)、退貨藥品庫(或區)為_;合格藥品庫(或區)、中藥飲片零貨稱取庫(或區)、待發藥品庫(或區)為綠色;不合格藥品庫(或區)為紅色。三色標牌以底色為準，文字可以白色或黑色表示，防止出現色標混亂。(2)搬運和堆垛要求應嚴格遵守藥品外包裝圖式標志的要求，規范操作。怕壓藥品應控制堆放高度，防止造成包裝箱擠壓變形。藥品應按品種、批號相對集中堆放，并分開堆碼，不同品種或同品種不同批號藥品不得混垛，防止發生錯發混發事故。(3)藥品堆垛距離藥品貨垛與倉間地面、墻壁、頂棚、散熱器之間應有相應的間距或隔離措施，設置足夠寬度的貨物通道，防止庫內設施對藥品質量產生影響，保證倉儲和養護管理工作的有效開展。藥品垛堆的距離要求為：藥品與墻、藥品與屋頂(房梁)的