1、泓域咨詢/伺服電機項目收益管理和互聯網運營伺服電機項目收益管理和互聯網運營目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112161493 一、 價值流圖 PAGEREF _Toc112161493 h 1 HYPERLINK l _Toc112161494 二、 實現精益生產的條件 PAGEREF _Toc112161494 h 2 HYPERLINK l _Toc112161495 三、 精益生產的概念與目標 PAGEREF _Toc112161495 h 5 HYPERLINK l _Toc112161496 四、 實現精益生產的條件 PAGEREF _Toc11

2、2161496 h 6 HYPERLINK l _Toc112161497 五、 項目基本情況 PAGEREF _Toc112161497 h 8 HYPERLINK l _Toc112161498 六、 公司基本情況 PAGEREF _Toc112161498 h 11 HYPERLINK l _Toc112161499 七、 進度實施計劃 PAGEREF _Toc112161499 h 13 HYPERLINK l _Toc112161500 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc112161500 h 13 HYPERLINK l _Toc112161501 八、 投資方案 P

3、AGEREF _Toc112161501 h 14 HYPERLINK l _Toc112161502 建設投資估算表 PAGEREF _Toc112161502 h 16 HYPERLINK l _Toc112161503 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc112161503 h 17 HYPERLINK l _Toc112161504 流動資金估算表 PAGEREF _Toc112161504 h 18 HYPERLINK l _Toc112161505 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc112161505 h 20 HYPERLINK l _Toc112161506 項

4、目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc112161506 h 21價值流圖價值流圖是一種用于精益流程設計與優化的工具，最早由豐田公司提出。價值流圖是指用統一的圖標，以可視化的方式把產品從最早的原料采購到加工制造，再到產品配送到客戶的全部流動過程及信息流描述出來的圖形。除加工步驟和物流外，用于計劃和實現控制的信息流也在圖中顯示出來。此外，在價值流圖中還會顯示出人員、每天可用時間、提前期、加工時間、換產時間、停滯時間、平均庫存等信息。應用價值流圖，可以客觀、直觀地描述當前的流程現狀，在員工之間達成共識：產品是如何制造出來的，價值是如何實現的。在這種共識的基礎上，找到現有流程中不創造價

5、值或，創造價值少的環節，進而改進并描述未來理想的流程。因此，價值流圖實現了精益生產與流程優化的有機結合。價值流圖廣泛應用于制造業和服務業，只要有流程或業務的地方，就可以應用價值流圖。實現精益生產的條件1、產品設計標準化的產品可最大限度地提高生產的專業化水平，但是隨著顧客需求的多樣性，要滿足顧客定制化的需求，必須實現產品設計與制造的模塊化。2、工藝流程設計（1）減小生產批量。小批量可減少存貨，降低持有費用，所需的作業面積小，返工量小，增加了生產系統的柔性。（2）自動換模技術。減少生產批量必然增加換產次數，生產轉換需要時間，還會帶來額外的準備費用。為最大限度地減少換產時間，大野耐一花了多年時間研究

6、出一種快速換模法。他利用軌道送進送出模具，采用一種一般操作工人就能掌握的調整方法，使換模時間由一天減為3分鐘。3分鐘換模使得每個零件的制造成本比大量生產的還低，在制品庫存大大降低，可以及時發現質量問題以就地返修。（3）智能自動化。在機器上安裝各種加工狀態檢測裝置和自動停機裝置，給機器賦予智能，具有人一樣的判斷能力。當生產出的產品質量不符合要求、機器自身出現異常及工人出現誤操作時，機器會自動停止運行。這樣的自動化生產系統能夠避免大量不良品的產生，防止不良品流入下一道工序。智能自動化生產線生產出規定數量的產品后自動停止運行，能夠在人機分離的狀態下實現適時適量生產。3、人員要素精益生產把人看作企業最

7、寶貴的資產，并且通過授權來體現這一點。在日本豐田汽車公司總裝發動機生產線上，在距離作業工人頭頂不遠處有一條黃色的繩子，從生產線的一端貫穿到另一端，這條繩子被稱為“生產停止拉線”。在這條生產停止拉線上，每隔一定距離就有一個警報燈，每當被拉動時，那些警報燈就會在不斷閃動的同時發出洪亮的警報。在豐田汽車的生產線上，所有工人都有權力和義務在發現任何自己無法解決的異常情況時拉動這根生產停止拉線。同時，豐田公司還盡可能地培養和使用多面手，以實現少人化。4、生產計劃與控制（1）作業計劃。如前所述，精益生產是拉式生產系統，以訂單為拉動倒排生產計劃，并采用可視化的過程控制手段。（2）質量控制。準時化生產使庫存降

8、低到最低水平，生產系統中沒有任何緩沖庫存。所以，當某一工序出現不良品時，會造成后續工序停產。因此，精益生產以“零不良品”為管理目標，建立以質量保證為核心的質量管理體系，綜合利用各種質量管理方法，確保生產系統的各工序都能生產出百分之百的合格品，以滿足準時化生產對產品質量的要求，徹底消除與不良品有關的各種浪費。作業人員發現產品出現質量問題或機器出現異常時有權自行停止生產，立即追查、排除原因，預防再次出現類似質量問題。（3）成本會計與管理。提倡采用作業成本法，以引導管理人員將注意力集中在成本發生的原因及成本動因上，而不僅僅是關注成本計算結果本身。通過對作業成本的計算和有效控制，就可以較好地克服傳統制

9、造成本法中間接費用劃分不，清的缺點，并且使以往不可控的間接費用在ABC系統中變得可控。精益生產的概念與目標1、精益生產的概念20世紀90年代，美國麻省理工學院國際汽車項目組對日本汽車工業進行了深入調查，結果發現，以豐田汽車公司為代表的日本汽車公司與美國的汽車公司相比，只需大約一半的人員、一半的生產場地、一半的投資、一半的工程設計時間、一半的新產品開發時間和少得多的庫存，就能生產出質量更高、品種更多的轎車。詹姆斯，沃麥克博士對日本企業取得的這些成功經驗進行總結，提出了精益生產的概念，并于1990年出版了改變世界的機器一書。LP是以多功能團隊活動與持續改進為基礎，以豐田生產系統并行工程的產品開發和

10、穩定快捷的供應鏈為支撐，通過精準定義價值，讓沒有浪費環節的價值真正流動起來，最終實現卓越績效的生產模式。而TPS是在生產的各個層面上，采用能完成多種作業的工人和通用性強、自動化程度高的機器，以質量的持續改進為基礎，通過實施準時化生產和多品種混流生產，不斷減少各種浪費，獲得顯著經濟效益的生產方式。TPS由大野耐一創建，準時制與自動化是其兩大支柱。2、精益生產的目標精益生產致力于消除生產過程中的一切浪費。浪費包括只增加成本、不創造價值的一切要素和活動，如過量生產、無謂的搬運、多余的庫存、多余的操作或動作、次品等。精益生產所追求的目標是廢品量最低（零廢品）、庫存量最低（零庫存）、更換作業時間最短、搬

11、運量最低、生產提前期最短和批量最小。精益生產的最終目標是實現卓越績效。實現精益生產的條件1、產品設計標準化的產品可最大限度地提高生產的專業化水平，但是隨著顧客需求的多樣性，要滿足顧客定制化的需求，必須實現產品設計與制造的模塊化。2、工藝流程設計（1）減小生產批量。小批量可減少存貨，降低持有費用，所需的作業面積小，返工量小，增加了生產系統的柔性。（2）自動換模技術。減少生產批量必然增加換產次數，生產轉換需要時間，還會帶來額外的準備費用。為最大限度地減少換產時間，大野耐一花了多年時間研究出一種快速換模法。他利用軌道送進送出模具，采用一種一般操作工人就能掌握的調整方法，使換模時間由一天減為3分鐘。3

12、分鐘換模使得每個零件的制造成本比大量生產的還低，在制品庫存大大降低，可以及時發現質量問題以就地返修。（3）智能自動化。在機器上安裝各種加工狀態檢測裝置和自動停機裝置，給機器賦予智能，具有人一樣的判斷能力。當生產出的產品質量不符合要求、機器自身出現異常及工人出現誤操作時，機器會自動停止運行。這樣的自動化生產系統能夠避免大量不良品的產生，防止不良品流入下一道工序。智能自動化生產線生產出規定數量的產品后自動停止運行，能夠在人機分離的狀態下實現適時適量生產。3、人員要素精益生產把人看作企業最寶貴的資產，并且通過授權來體現這一點。在日本豐田汽車公司總裝發動機生產線上，在距離作業工人頭頂不遠處有一條黃色的

13、繩子，從生產線的一端貫穿到另一端，這條繩子被稱為“生產停止拉線”。在這條生產停止拉線上，每隔一定距離就有一個警報燈，每當被拉動時，那些警報燈就會在不斷閃動的同時發出洪亮的警報。在豐田汽車的生產線上，所有工人都有權力和義務在發現任何自己無法解決的異常情況時拉動這根生產停止拉線。同時，豐田公司還盡可能地培養和使用多面手，以實現少人化。4、生產計劃與控制（1）作業計劃。如前所述，精益生產是拉式生產系統，以訂單為拉動倒排生產計劃，并采用可視化的過程控制手段。（2）質量控制。準時化生產使庫存降低到最低水平，生產系統中沒有任何緩沖庫存。所以，當某一工序出現不良品時，會造成后續工序停產。因此，精益生產以“零

14、不良品”為管理目標，建立以質量保證為核心的質量管理體系，綜合利用各種質量管理方法，確保生產系統的各工序都能生產出百分之百的合格品，以滿足準時化生產對產品質量的要求，徹底消除與不良品有關的各種浪費。作業人員發現產品出現質量問題或機器出現異常時有權自行停止生產，立即追查、排除原因，預防再次出現類似質量問題。（3）成本會計與管理。提倡采用作業成本法，以引導管理人員將注意力集中在成本發生的原因及成本動因上，而不僅僅是關注成本計算結果本身。通過對作業成本的計算和有效控制，就可以較好地克服傳統制造成本法中間接費用劃分不，清的缺點，并且使以往不可控的間接費用在ABC系統中變得可控。項目基本情況（一）項目投資

15、人xx投資管理公司（二）建設地點本期項目選址位于xxx。（三）項目選址本期項目選址位于xxx，占地面積約14.00畝。（四）項目實施進度本期項目建設期限規劃24個月。（五）投資估算本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資8163.57萬元，其中：建設投資6167.99萬元，占項目總投資的75.56%；建設期利息175.16萬元，占項目總投資的2.15%；流動資金1820.42萬元，占項目總投資的22.30%。（六）資金籌措項目總投資8163.57萬元，根據資金籌措方案，xx投資管理公司計劃自籌資金（資本金）4588.95萬元。根據謹慎財務測算，本期工程項目

16、申請銀行借款總額3574.62萬元。（七）經濟評價1、項目達產年預期營業收入（SP）：15700.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：12237.24萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：2535.24萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：24.15%。5、全部投資回收期（Pt）：5.68年（含建設期24個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：5415.77萬元（產值）。（八）主要經濟技術指標主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積9333.00約14.00畝1.1總建筑面積17993.53容積率1.931.2基底面積5879.79建筑系數63.00%1.3投資強度萬元/畝439.9

17、42總投資萬元8163.572.1建設投資萬元6167.992.1.1工程費用萬元5446.682.1.2工程建設其他費用萬元553.442.1.3預備費萬元167.872.2建設期利息萬元175.162.3流動資金萬元1820.423資金籌措萬元8163.573.1自籌資金萬元4588.953.2銀行貸款萬元3574.624營業收入萬元15700.00正常運營年份5總成本費用萬元12237.246利潤總額萬元3380.327凈利潤萬元2535.248所得稅萬元845.089增值稅萬元686.9310稅金及附加萬元82.4411納稅總額萬元1614.4512工業增加值萬元5487.2913盈虧

18、平衡點萬元5415.77產值14回收期年5.68含建設期24個月15財務內部收益率24.15%所得稅后16財務凈現值萬元3539.48所得稅后公司基本情況（一）公司簡介經過多年的發展，公司擁有雄厚的技術實力，豐富的生產經營管理經驗和可靠的產品質量保證體系，綜合實力進一步增強。公司將繼續提升供應鏈構建與管理、新技術新工藝新材料應用研發。集團成立至今，始終堅持以人為本、質量第一、自主創新、持續改進，以技術領先求發展的方針。企業履行社會責任，既是實現經濟、環境、社會可持續發展的必由之路，也是實現企業自身可持續發展的必然選擇；既是順應經濟社會發展趨勢的外在要求，也是提升企業可持續發展能力的內在需求；既

19、是企業轉變發展方式、實現科學發展的重要途徑，也是企業國際化發展的戰略需要。遵循“奉獻能源、創造和諧”的企業宗旨，公司積極履行社會責任，依法經營、誠實守信，節約資源、保護環境，以人為本、構建和諧企業，回饋社會、實現價值共享，致力于實現經濟、環境和社會三大責任的有機統一。公司把建立健全社會責任管理機制作為社會責任管理推進工作的基礎，從制度建設、組織架構和能力建設等方面著手，建立了一套較為完善的社會責任管理機制。（二）核心人員介紹1、杜xx，中國國籍，無永久境外居留權，1971年出生，本科學歷，中級會計師職稱。2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事。2003年11月至2011年3月任

20、xxx有限責任公司財務經理。2017年3月至今任公司董事、副總經理、財務總監。2、龍xx，1957年出生，大專學歷。1994年5月至2002年6月就職于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事。2018年3月至今任公司董事。3、戴xx，1974年出生，研究生學歷。2002年6月至2006年8月就職于xxx有限責任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限責任公司銷售部副經理。2011年3月至今歷任公司監事、銷售部副部長、部長；2019年8月至今任公司監事會主席。4、賈xx，中國國籍，1977年出生，本科學歷。2018年9月至今歷任公司辦公室主任，2017年

21、8月至今任公司監事。5、萬xx，中國國籍，無永久境外居留權，1958年出生，本科學歷，高級經濟師職稱。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事長；2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事長；2016年11月至今任xxx有限公司董事、經理；2019年3月至今任公司董事。進度實施計劃（一）項目進度安排結合該項目建設的實際工作情況，xx投資管理公司將項目工程的建設周期確定為24個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內容246810121416182022241可行性研究及環評

22、2項目立項3工程勘察建筑設計4施工圖設計5項目招標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設備安裝和調試9新增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營（二）項目實施保障措施為了使本項目盡早建成投產并發揮其社會效益和經濟效益，應盡快委托有資質的設計單位進行工程設計并落實建設資金，同時，要積極做好設備考察和訂貨工作。為確保工程進度和投產后達到預期效益，應科學合理地安排工期，做好市場開發和人員培訓工作。投資方案（一）投資估算的依據本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據包括：1、建設項目經濟評價方法與參數（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估

23、算編審規程4、建設項目可行性研究報告編制深度規定5、建設工程工程量清單計價規范6、企業工程設計概算編制辦法7、建設工程監理與相關服務收費管理規定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資6167.99萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計5446.68萬元。1、建筑工程費估算根據估算

24、，本期項目建筑工程費為2416.73萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為2865.98萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為163.97萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為553.44萬元。（五）預備費本期項目預備費為167.87萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用2416.732865.98163.975446.681.1建筑工程費2416.

25、732416.731.2設備購置費2865.982865.981.3安裝工程費163.97163.972其他費用553.44553.442.1土地出讓金184.06184.063預備費167.87167.873.1基本預備費96.4196.413.2漲價預備費71.4671.464投資合計6167.99（六）建設期利息按照建設規劃，本期項目建設期為24個月，其中申請銀行貸款3574.62萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息175.16萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息175.1643.79131.371.1.1期初借款余額1787.311.1

26、.2當期借款3574.621787.311787.311.1.3當期應計利息175.1643.79131.371.1.4期末借款余額1787.313574.621.2其他融資費用1.3小計175.1643.79131.372債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計175.1643.79131.37（七）流動資金流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業流動資金周轉情況及本

27、項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業流動資產和流動負債的合理周轉天數，采用分項詳細測算法進行測算。根據測算，本期項目流動資金為1820.42萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產0.006891.248367.949844.631.1應收賬款0.003101.063765.574430.081.2存貨0.002411.932928.783445.621.2.1原輔材料0.00723.58878.641033.691.2.2燃料動力0.0036.1843.9351.681.2.3在產品0.001109.491347.241584.991.2.4產成品0.00542.68658.97775.261.3現金0.00551.30669.43787.571.4預付賬款0.00826.951004.161181.362流動負債0.005616.956820.588024.212.1應付賬款0.002022.102455.412888.722.2預收賬款0.003594.844365.175135.493