1、智能傳輸設備工程風險管理方案目錄 TOC o 1-5 h z 一、公司簡介2二、風險識別方法3三、風險分析概述8四、風險形成的機制9五、衡量對待風險的態度12六、對待風險的態度和行為14七、純粹風險概念15八、純粹風險管理16九、效用期望值分析法17十、損失期望值分析法20十一、工程簡介23十二、投資方案分析28建設投資估算表30建設期利息估算表30流動資金估算表32總投資及構成一覽表33工程投資計劃與資金籌措一覽表34十三、進度計劃方案35工程實施進度計劃一覽表35風險因素是指促使和增加損失發生的頻率或嚴重程度的條件，它 是事故發生的潛在原因，是造成損失的內在或間接原因。根據風險因素的性質，

2、可以將其分為有形風險因素和無形風險因 素。有形風險因素是指直接影響事物物理功能的物理性風險因素。例 如，建筑物的結構及滅火設施的分布等對于火災來說就屬于有形風險 因素。而無形風險因素是指文化、習俗和生活態度等非物質的、影響 損失發生可能性和受損程度的因素。無形風險因素主要與人的行為有 關，所以也常將二者稱為人為風險因素。在對風險進行管理時，不僅 要注意那些有形的危險，更要嚴密防范無形的風險隱患。根據風險因素的來源，可以將其分為外部因素和內部因素。無數 的外部和內部因素驅動著影響戰略執行和目標實現的事項，作為公司 風險管理的一局部，管理當局應當認識到了解這些外部和內部因素以 及由此可能產生的事項

3、類型的重要性，外部因素及其相關事項主要包 括：經濟因素、自然環境因素、政治因素、社會因素、技術因素等； 而內部因素相關事項那么主要包括基礎結構、人員、流程等。識別影響 事項的外部和內部因素對于有效的事項識別是很有用的，一旦確定了 起主要作用的因素，管理當局就能夠考慮他們的重要性，并且集中關 注那些能夠影響目標實現的事項。2、風險事項事項是源于內部或外部的影響戰略實施或目標實現的事故或事件。 它可能帶來正面或負面影響，或者兩者兼而有之。而風險事項是造成 風險損失的偶發事件，又稱風險事件。風險事項是造成損失的直接或外在的原因，它是使風險造成損失 的可能性轉化為現實性以至引起損失結果的媒介，是從風險

4、因素到風 險損失的中間環節，風險只有通過風險事項的發生才有可能導致損失。 例如汽車剎車失靈造成的車禍與人員損傷，其中剎車失靈是風險因素, 車禍是風險事項。如果僅有剎車失靈而未發生車禍，就不會導致人員 傷亡，又如，一段河堤年久失修，經不起洪水的沖擊，但如果這個區 域沒有大暴雨也不會導致水災損失。除了識別主體層次的事項之外， 還要識別活動層次的事項。這樣有助于將風險評估集中于主要的業務 單元或職能機構，例如銷售、生產、營銷、技術開發以及研究與開發。有時風險因素與風險事項很難區分，某一事件在一定條件下是風 險因素，在另一條件下那么為風險事項。如冰雹，使得路滑而發生車禍, 造成人員傷亡，這時冰雹是風險

5、因素，車禍是風險事項；假設冰雹直接 擊傷行人那么它就是風險事項。因此，應當以導致損失的直接性與間接 性來區分，導致損失的直接原因是風險事項，間接原因那么為風險因素。3、風險損失風險損失那么是指非故意的、非預期的和非計劃的經濟價值的減少 或消失。顯然，它包含兩方面的含義：一方面，損失是經濟損失，即 必須能以貨幣來衡量；另一方面，損失是非故意、非預期和非計劃的。 上述兩方面缺一不可。如折舊，雖然是經濟價格的減少，但它是固定 資產自然而有計劃的經濟價值的減少，不符合第二個條件，不在這里 所討論的損失之列。損失可以分為直接損失和間接損失兩種，前者指直接的、實質的 損失，強調風險事項對于標的本身所造成的

6、破壞，是風險事項導致的 初次效應：后者強調由于直接損失所引起的破壞，即風險事項的后續 效應，包括額外費用損失和收入損失等。風險本質上就是由風險因素、風險事項和風險損失三者構成的統 一體，這三者之間存在著一種因果關系：風險因素增加可能產生風險 事項，風險事項那么引起損失。換句話說，風險事項是損失發生的直接 與外在原因，風險因素為損失發生的間接與內在原因。三者的串聯構 成了風險形成的全過程，對風險形成機制的分析，以及風險管理措施 的安排都以此為基礎。五、衡量對待風險的態度根據衡量角度的不同，主要有兩種衡量對待風險的態度的方法。第一種方法是建立在標準賭博這一概念基礎上的，它從經濟上衡量對待風險的態度

7、。第二種方法是指一些衡量技術，它們并不是從經濟的 角度來衡量，更注重研究個人是如何認識風險的。對于風險管理來說, 后一種方法可能更為重要。1、標準賭博衡量法假定拋硬幣打賭：拋到硬幣正面，可贏得40元；拋到硬幣反面， 那么什么也得不到。這是一個簡單的50%對50%的賭博，也即是贏得40 元和什么也得不到的概率各占一半，再假定現在用一筆錢來代替這個 賭博。換句話說，要么參與這個賭博，要么獲得一筆錢，二者擇其一、 問題是要放棄賭博，至少應獲得一筆多大數額的錢呢？對每個人來說 都有一個特定的數額，接受這筆數額的錢和參加賭博對他們來說是無 差異的。這筆數額即是賭博的等價物，通常被稱為確定等價物。我們根據

8、不同的人對同一個問題的回答所得出確實定等價物的數 額把這些人進行歸類。除此以外，我們還可以估測出每個人在多大程 度上背離了數學上的合理答案。這個數學上的或者客觀的正確答案是 以期望值為基礎的。上例中，賭博的期望值為20元，也就是說50%的 機會可贏得40元，另外50%的機會什么也得不到，因此在長期內就可 希望獲得20元，如果一個人愿意接受的數額小于這個期望值，那么他 就更偏好于穩定，而如果一個人要求的數額大于這個期望值，那么它 就屬于風險承當者。2、技術衡量法標準賭博衡量法在風險管理中的運用是有限的，而技術衡量法對 于風險管理就有更多的實踐指導意義。許多技術都是通過考察個人對 某個事件發生的可

9、能性的判斷，來研究個人對風險的態度。例如，列 舉各種可能致死的原因，要求人們判斷有多少人死于這些原因。這樣 我們不僅可以發現哪些原因沒有得到正確的評價，還可以發現哪些人 的估計不準確。分析比擬員工所認為的意外事故的發生概率和實際的 事故發生率，為平安工作或事故防范工作提供更適合的目標。六、對待風險的態度和行為風險影響著人們生活的方方面面，面對無所不在的風險，我們每 個人都必須對自己的行為做出選擇。應對風險的方式多種多樣，例如, 有些人自愿承當風險，選擇危險的職業；也有些人很少冒險，選擇穩 定的工作，并購買保險。在保險的專業術語中，上述兩類人分別被稱 為風險偏好者和風險回避者。簡而言之，對待風險

10、的態度因人而異。 各人應對風險均有自己的行為方式，這些行為方式沒有優劣對錯之分, 同樣，用風險偏好者和風險回避者來形容企業也是恰當的。一些銀行 承當的貸款風險比另一些銀行承當的要高，一些石油公司在鉆井決策 上比別的公司更傾向于冒險，一些出口商與那些高風險國家進行貿易, 而另一些出口商卻不愿與這些國家有貿易往來。在風險管理中應該把個人行為和企業行為結合起來考察。例如， 從個人角度出發，面對人身傷害風險時，個人必須決定是否使用保護 設施，是否戴平安帽，是否使用平安屏障等。而從企業角度出發，企 業不僅要考慮員工的人身傷害，還必須考慮企業全部的風險本錢。行為是人們的態度與所處環境相互作用的結果。如果環

11、境允許我 們做想要做的事，那么我們的行為就能準確地反響態度。否那么，環境 可能引起人們的行為和態度不一致。就風險管理而言，我們可以設想 一個對人們的態度不會產生太大影響的環境。不管發生什么風險，我 們都要以某種方式加以解決，因而預先確定人們面對風險采取何種態 度是有意義的。如果我們能做到這一點，我們就可以防止將那些想要 規避風險的人置于需要承當風險的位置。七、純粹風險概念純粹風險是指只有損失機會而無獲利可能的風險。一般而言，危 害性風險，如房屋所有者面臨的火災風險、汽車發生碰撞，幾乎都是 純粹風險。純粹風險通常是靜態風險，即在社會、經濟、政治、技術 以及組織等方面正常的情況下，自然力的不規那么

12、變化或人們的過失行 為所致的損失或損害的風險，如地震、暴風雨與意外傷害事故等造成 的損失或損害。純粹風險通常也是非系統性風險，即風險效應能被抵 消的風險。如在保險公司的運行中，保險人通過匯集被保險人或投保 人轉移的風險，利用大數法那么和風險自發機制的作用，可以分散或互相抵消一些風險效應。企業所面臨的純粹風險主要包括財產損失風險、 責任風險和人力資本風險。八、純粹風險管理純粹風險具有可保性，因而財產損失風險、責任風險和人力資本 風險這三大類純粹風險主要是通過保險進行管理，保險的具體方法在 第6章詳細介紹?，F代公司無一不是把追求股東價值最大化作為自己的最高目標和 企業生存的宗旨。但是，大多數公司都

13、在全力以赴地提高公司營業額, 和利潤，忽略了努力降低企業風險也是擴大股東價值的重要一環。商業決策和投資總是與冒險相伴而行，有些企業家因為敢于冒險、 抓住機遇；而企業管理那么不然，保證穩健運營才是制勝的關鍵。然而, 商業經營永遠處于種種威脅之中：計算機故障、火災、環境污染、財 務欺詐、決策失誤、產品被迫招回等。風險的存在要求企業管理者必 須嚴肅對待企業風險。怎樣界定商業經營中哪些是最重要的危險、如何減少這些危險發 生的概率一一如果真的發生的話，又該如何把危險的影響控制在最低限度之內？商業風險范圍很廣，這里只討論純粹風險。純粹風險管理 的本質是將未來不確定的損失以最經濟的方式轉變為現實的本錢，諾

14、基亞公司關于純粹風險管理的案例將揭示這個如此簡單的道理是如何 通過最科學有效的管理手段來實施的。九、效用期望值分析法以損失期望值為標準選擇風險管理的方案得到廣泛的應用，但仍 然存在著一些局限。比方這種方法沒有考慮到同一損失對不同主體的 影響可能是不同的，如10萬元的損失也許能導致一家小企業破產，但 對大公司而言可能是微缺乏道的。因此不同的風險主體對同一損失風 險將采取的態度可能截然不同，而這種主觀反響的差異是難以用損失 期望值分析法衡量的。潛在損失的嚴重性可以用效用期望值這種方法來衡量。1、效用及效用理論效用是經濟學中最常用的概念之一。一般而言，效用是指對于消 費者通過消費或者享受閑暇等使自己

15、的需求、欲望等得到的滿足的一 個度量，可以解釋為人們由于擁有或使用某物而產生的心理上的滿意 或滿足程度。例如，在現實生活中，一本中學課本對中學生的效用是 很大的，而對文盲和大學生的效用卻很小。在經濟社會中，同樣數量 的損失將會給窮人帶來的艱難和困窘遠大于對富人的影響。從而，在 不確定條件下的決策必然與決策人的經濟實力、風險反響產生不可割 裂的關系。效用理論為不確定條件下的決策提供了一種定量分析的工 具。效用理論認為人們的經濟行為的目的是為了從增加貨幣量中取得 最大的滿足程度，而不僅僅是為了得到最大的貨幣數量。一般的做法 是，通過特別的方法，主要是詢問調查法，了解決策者對不同金額貨 幣所具有的滿

16、足度（量化指標為效用度，為0100）,然后計算不同 方案的效用期望值，以決定方案的取舍。2、效用函數與效用曲線效用函數原本是表示消費者在消費中所獲得的效用與所消費的商 品組合之間數量關系的函數。它被用以衡量消費者從消費既定的商品 組合中所獲得滿足的程度。運用無差異曲線只能分析兩種商品的組合, 而運用效用函數那么能分析更多種商品的組合。在運用效用函數進行風險決策的首要工作是確定決策主體對收益 或損失的量化反響，反響效用度與金額之間對應關系的函數為效用函 數，如用圖像表示那么為效用曲線。從人們對損失的態度來看，理論上可以分成三種類型：漠視風險 型、趨險型、避險型。漠視風險者對損失風險沒有特別的反響

17、，他的 決策完全根據損失期望值的大小而確定。假設要到達相同的效用度，不 同類型的投資者所要求的擁有的價值是不同的。漠視風險者的效用曲 線是通過（0, 0）的一條直線、為了轉移風險，漠視風險者不會付出 比期望損失更大的轉移費用，顯然他很難成為商業保險的投保人。避險型即風險厭惡，說明經濟代理人對于風險的個人偏好狀態， 其效用隨貨幣收益的增加而增加，但增加率遞減。具體分析，無論人 們對風險承當者的概念做何種理解，我們都可以肯定地認為，獲取隨 機收益W比獲取確定收益歸EW所承當的風險要大得多。如果某個市 場參加者總是寧愿獲取W=EW的收益，相應獲得U （EW）的效用， 然而，他不愿意承當風險獲取風險收

18、益肌相應獲得的預期效用為E（UW）,那么，我們就稱這個市場參加者為風險厭惡者。也就是說, 當面臨多種同樣貨幣預期值的投機方式時，風險厭惡考將選擇具有較 大確定性而不是較小確定結果的投機方式。在信息經濟學中，風險厭 惡者的效用函數一般被假設為凹性。效用隨貨幣收益的增加，但增加 率遞減。效用函數的二階導數小于零。趨險型的效用隨貨幣收益的增加而增加，但增加率遞增。效用函 數的二階導數大于零。當面臨多種同樣貨幣預期收益值的方式時，風 險愛好者將選擇具有較小確定性而不是較大確定結果的投機方式。一、公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：XX2、法定代表人：姜xx3、注冊資本：1440萬元4、統一社會信用

19、代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監督管理局6、成立日期：2016-3-237、營業期限：2016-3-23至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區xx（二）公司簡介公司在開展中始終堅持以創新為源動力，不斷投入巨資引入先進 研發設備，更新思想觀念，依托優秀的人才、完善的信息、現代科技 技術等優勢，不斷加大新產品的研發力度，以實現公司的永續經營和 品牌開展。公司自成立以來，堅持“品牌化、規?；?、專業化”的開展道路。 以人為本，強調服務，一直秉承“追求客戶最大滿意度”的原那么。多 年來公司堅持不懈推進戰略轉型和管理變革，實現了企業持續、健康、漠視風險型的效用隨貨幣收益的增加，但

20、增加率不變，效用函數 的二階導數等于零。在面臨不確定性時，行為人的選擇就是追求財富的期望效用最大 化過程。不確定性又有兩種情況：一種是雖然結果是不確定的，但每 種結果本身和出現的客觀概率（或密度函數）是的，此時行為人 對結果出現的主觀概率預期當然和客觀情況一致，期望效用最大化就 是在客觀概率下的效用最大化：另一種情況那么是不但結果是不確定的, 而且每種結果出現的客觀概率（或密度函數）也是未知的，但此時行 為人對每種結果出現的概率會有一個主觀預期，此時期望效用最大化 就是主觀期望效用（SEU）最大化。十、損失期望值分析法損失期望值法，首先要分析和估計工程風險概率和工程風險可能 帶來的損失（或收益

21、）大小，然后二者相乘求出工程風險的損失（或 收益）期望值，并使用工程損失期望值（或收益）去度量工程風險。在使用工程風險損失期望值作為工程風險大小的度量時，需要確 定的工程風險概率和工程風險損失大小的具體描述如下：1、工程風險概率工程風險概率和概率分布是工程風險度量中最基本的內容，工程 風險度量的首要工作就是確定工程風險事件的概率分布。一般說來， 工程風險概率及其分布應該根據歷史信息資料來確定。當工程管理者沒有足夠歷史信息和資料來確定工程風險概率及其 分布時，也可以利用理論概率分布確定工程風險概率。由于工程的一 次性和獨特性，不同工程的風險彼此相差很遠，所以在許多情況下人 們只能根據很少的歷史數

22、據樣本對工程風險概率進行估計，甚至有時 完全是主觀判斷。因此，工程管理者在很多情況下要運用自己的經驗，要主觀判斷 工程風險概率及其概率分布，這樣得到的工程風險概率被稱為主觀判 斷概率。雖然主觀判斷概率是憑人們的經驗和主觀判斷估算或預測出 來的，但它也不是純粹主觀隨意性的東西，因為工程管理者的主觀判 斷是依照過去的經驗做出的，所以它仍然具有一定的客觀性。2、工程風險損失工程風險造成的損失或后果大小需要從三方面來衡量：（1）工程風險損失的性質。工程風險損失的性質是指工程風險可能造成的損失是經濟性的，還是技術性的，還是其他方面的。(2)工程風險損失的大小與分布。工程風險損失的大小和分布包 括是指工程

23、風險可能帶來的損失嚴重程度和這些損失的變化幅度，它 們需要分別用損失的數學期望和方差表示。(3)工程風險損失的時間與影響。工程風險損失的時間分布是指 工程風險是突發的，還是隨時間的推移逐漸致損的，工程風險損失是 在工程風險事件發生后馬上就能感受到，還是需要隨時間的推移而逐 漸顯露出來以及這些風險損失可能發生的時間等，工程風險影響是指 工程風險會給哪些工程相關利益者造成損失，從而影響它們的利益。3、工程風險損失期望值的計算工程風險損失期望值的計算一般是將上述工程風險概率與工程風 險損失估計相乘得到，然后以此作為決策的依據，即選取損失期望值 最小的風險管理方案。但是在實際操作中，即使自留風險方案的

24、損失期望值小于投保方 案，很多人仍寧愿選擇購買保險作為風險管理決策方案。對這種行為 的一種解釋就是由于不確定性存在的隱性本錢 憂慮因素的影響。不管選擇哪一個風險管理方案，風險的不確定性都是客觀存在的。 即風險事件可能發生，也可能不發生：損失程度可能很大，也可能很 小。風險管理人員對于可能出現的最壞后果心存憂慮，這種憂慮無論 未來風險事件是否發生都將存在。在運用數量方法選擇風險管理決策 的過程中，需要把憂慮因素的影響代之以某個貨幣價值，從而產生了 風險管理方案的憂慮本錢。憂慮本錢確實定是非常困難的，因為憂慮本錢是一個極為主觀的 因素，然而仍然可以從分析影響憂慮本錢的因素入手尋求估計憂慮成 本的可

25、行途徑。首先，損失的概率分布，尤其是程度嚴重的損失和發生概率高的 損失對風險管理人員的心理反響有直接的影響。其次，風險管理人員 對未來損失的不確定性的把握程度也對憂慮心理的產生有直接影響。由于憂慮本錢的加入，各種風險管理方案的損失期望值增加。對 于投保方案而言，付出較凈損失期望值更多的保險費后，將損失的不 確定性化為確定性支出，能夠大大減少管理者的憂慮心理，一般此時 的憂慮本錢為零，如果企業決定局部或全部自留風險，即使采取必要 的平安措施，也只能減輕而無法消除憂慮本錢。憂慮本錢確實定可以 用調查問卷的方法，詢問風險管理人員愿意付出多大的經濟代價來消 除由于損失的不確定性而造成的憂慮心理。十一、

26、工程簡介（一）工程單位工程單位：XX（二）工程建設地點本期工程選址位于XXX,占地面積約80. 00畝。工程擬定建設區域地理位置優越，交通便利，規劃電力、給排水、通訊等公用設施條件 完備，非常適宜本期工程建設。（三）建設規模該工程總占地面積53333. 00 nV （折合約80. 00畝），預計場區規 劃總建筑面積88247. 85疔。其中：主體工程61139. 34肝，倉儲工程 11091.93 m2,行政辦公及生活服務設施9068. 78 itf,公共工程 6947. 80 m2o（四）工程建設進度結合該工程建設的實際工作情況，XX將工程工程的建設 周期確定為12個月，其工作內容包括：工程

27、前期準備、工程勘察與設 計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。（五）工程提出的理由1、不斷提升技術研發實力是鞏固行業地位的必要措施公司長期積累已取得了較豐富的研發成果。隨著研究領域的不斷 擴大，公司產品不斷往精密化、智能化方向開展，投資工程的建設， 將支持公司在相關領域投入更多的人力、物力和財力，進一步提升公 司研發實力，加快產品開發速度，持續優化產品結構，滿足行業開展 和市場競爭的需求，鞏固并增強公司在行業內的優勢競爭地位，為建 設國際一流的研發平臺提供充實保障。2、公司行業地位突出，工程具備實施基礎公司自成立之日起就專注于行業領域，已形成了包括自主研發、 品牌、質量、管理等

28、在內的一系列核心競爭優勢，行業地位突出，為 工程的實施提供了良好的條件。在生產方面，公司擁有良好生產管理 基礎，并且擁有國際先進的生產、檢測設備；在技術研發方面，公司 系國家高新技術企業，擁有省級企業技術中心，并與科研院所、高校 保持著長期的合作關系，已形成了完善的研發體系和創新機制，具備 進一步升級改造的條件；在營銷網絡建設方面，公司通過多年開展已 建立了良好的營銷服務體系，營銷網絡拓展具備可復制性。智能物流裝備制造行業在我國屬于戰略新興行業，相關的研發人 才、技術人才相對較為稀缺。該行業為技術密集型行業，產品技術含 量高、技術涉及面廣，涉及機械學、計算機、電子工程等多學科，行 業開展需要依

29、賴于專業研發人才；并且，下游客戶需求具有定制化、 個性化特點，局部工程規模較大、設備系統安裝復雜、交付安排緊張、 難度較大，為承接工程且保證交期，行業內企業必須配備大批具備豐 富經驗的工程管理人才、工程技術人員和熟練技術工人。但由于我國 智能制造裝備行業起步基礎較為薄弱，行業開展時間較短，相關人才 積累相對缺乏。隨著智能物流裝備制造行業持續開展，工程管理人才、 技術研發高端人才、工程技術人員、現場熟練技術人員將相對緊缺， 短期內會在一定程度上制約行業的快速開展。（六）建設投資估算1、工程總投資構成分析本期工程總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹 慎財務估算，工程總投資31106.

30、52萬元，其中：建設投資24015. 75 萬元，占工程總投資的77.20%；建設期利息319.65萬元，占工程總投 資的1.03%；流動資金677L 12萬元，占工程總投資的21.77%。2、建設投資構成本期工程建設投資24015. 75萬元，包括工程費用、工程建設其他 費用和預備費，其中：工程費用21123. 43萬元，工程建設其他費用 2246. 43萬元，預備費645.89萬元。（七）工程主要技術經濟指標1、財務效益分析根據謹慎財務測算，工程達產后每年營業收入68800. 00萬元，綜 合總本錢費用51246.48萬元,納稅總額7889.92萬元,凈利潤12876. 02萬元，財務內部

31、收益率34.68%,財務凈現值32879. 14萬元, 全部投資回收期4. 42年。2、主要數據及技術指標表主要經濟指標一覽表序號工程單位指標備注1占地面積m53333. 00約80. 00畝1.1總建筑面積m188247. 85容積率1.651.2基底面積m231466. 47建筑系數59. 00%1.3投資強度萬元/畝291.812總投資萬元31106.522. 1建設投資萬元24015.752. 1. 1工程費用萬元21123.432. 1.2工程建設其他費用萬元2246. 432. 1.3預備費萬元645. 892.2建設期利息萬元319. 652.3流動資金萬元6771. 123資金

32、籌措萬元31106. 523. 1自籌資金萬元18059.413.2銀行貸款萬元13047. 111營業收入萬元68800. 00正常運營年份5總本錢費用萬元51246. 482 1*6利潤總額萬元17168. 039 1*7凈利澗萬元12876. 02 ”8所得稅萬元4292. 01 V*9增值稅萬元3212. 4299 ”10稅金及附加萬元385. 49I I納稅總額萬元7889. 9212工業增加值萬元25875. 15“13盈虧平衡點萬元18924.96產值14回收期年4. 42含建設期12個月15財務內部收益率34. 68%所得稅后16財務凈現值萬元32879. 14所得稅后十二、投

33、資方案分析（一）投資估算的依據本期工程其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資 金，估算的主要依據包括：1、建設工程經濟評價方法與參數（第三版）2、投資工程可行性研究指南3、建設工程投資估算編審規程4、建設工程可行性研究報告編制深度規定5、建設工程工程量清單計價規范6、企業工程設計概算編制方法7、建設工程監理與相關服務收費管理規定（二）工程費用與效益范圍界定本期工程費用界定為工程費用和工程運營期所發生的各項費用；工程效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程 中費用與效益計算范圍相一致性的原那么。本期工程建設投資24015. 75萬元，包括：工程賽用、工程建設其 他費用和

34、預備費三個局部。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建 設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期 工作費用，合計21123. 43萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期工程建筑工程費為10957. 30萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程 設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設工程概算編制辦 法及各項概算指標規定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行 估算。本期工程設備購置費為9544. 76萬元。3、安裝工程費估算本期工程安裝工程費為621. 37萬元。（四）工程建設其他費用本期工程工程建設其他

35、費用為2246. 43萬元。（五）預備費本期工程預備費為645.89萬元?？焖匍_展。未來我司將繼續以“客戶第一，質量第一，信譽第一”為 原那么，在產品質量上精益求精，追求完美，對客戶以誠相待，互動雙 贏。二、風險識別方法特定的風險識別方法對一些企業比對另一些企業更有用。以流程 圖為例，對一個涉及許多產品或原料在不同環節上流動的生產過程來 說，流程圖是一個是合適的風險識別方法。而在一個不是以流動為主 要特征的地方，如辦公室，使用其他形式的風險識別工具可能會更好。 風險識別的方法可以以不同的方式分類。按工作方式分類，可以分為 案頭工作和現場調查工作；按時間先后分類，可以分為損前的風險識 別和損后的

36、風險識別；按分析的方式分類，可分為定量分析的風險識 別和定性分析的風險識別。不管怎樣分類，關鍵問題都在于識別風險。下面介紹幾種主要的風險識別方法。1、現場調查法現場調查法是指風險管理部門、保險公司等方面的工作人員，就 風險管理單位可能面臨的損失進行調查。風險管理人員親臨現場，通 過直接觀察風險管理單位的設備設施操作和流程等，了解風險管理單 位的生產經營活動和行為方式，調查其中存在的風險隱患。建設投資估算表單位：萬元序號工程建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用10957.309544.76621.3721123.431.1建筑工程費10957.3010957. 301.2設備購置費95

37、44.769544. 761.3安裝工程費621. 37621.372其他費用2246. 432246. 432. 1土地出讓金990. 31990.313預備費645. 89645. 893. 1基本預備費326. 98326. 983.2漲價預備費318.91318.914投資合計24015. 75（六）建設期利息按照建設規劃，本期工程建設期為12個月，其中申請銀行貸款13047. 11萬元，貸款利率按4. 9%進行測算，建設期利息319. 65萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號工程合計第1年第2年1借款1.1建設期利息319. 65319.650. 001.1.1期初借款余額13047

38、. 111. 1.2當期借款13047.1113047.110. 001. 1.3當期應計利息319. 65319.650. 001. 1.4期末借款余額13047. 1113047. 111.2其他融資費用1.3小計319. 65319.650. 002債券2. 1建設期利息2. 1. 1期初債務余額2. 1.2當期債務金額2. 1.3當期應計利息2. 1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計319. 65319.650. 00（七）流動資金流動資金是指工程建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助 材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資 金測算一般采用分項詳

39、細測算法或擴大指標法，根據企業流動資金周 轉情況及本工程產品生產特點和工程運營特點，該工程流動資金測算 參照同行業流動資產和流動負債的合理周轉天數，采用分項詳細測算 法進行測算。根據測算，本期工程流動資金為6771. 12萬元。流動資金估算表單位：萬元序號工程第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產33223.3735779.0243445. 9551112.881.1應收賬款14950. 5216100. 5619550.6823000.801.2存貨11628. 1812522. 6615206. 0817889.511.2. 1原輔材料3488. 453756. 804561.82536

40、6. 85燃料動力174. 42187. 84228. 09268. 34在產品5348.965760. 426994.798229.17產成品2616.342817. 603421.374025. 141. 3現金2657. 872862.323475. 684089. 031.4預付賬款3986.814293. 485213.526133. 552流動負債28822.1431039.2337690. 5044341.762. 1應付賬款10375. 9711174.1213568. 5815963.032.2預收賬款18446. 1719865.1124121.9228378. 733流動

41、資金4401.234739.785755. 456771.124流動資金增 加4401. 23338. 561015. 671015. 675鋪底流動資 金9967.0110733.7013033.7815333.86（A）工程總投資本期工程總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹 慎財務估算，工程總投資31106. 52萬元，其中：建設投資24015. 75 萬元，占工程總投資的77.20%；建設期利息319.65萬元，占工程總投 資的1.03%；流動資金6771. 12萬元，占工程總投資的21.77%?？偼顿Y及構成一覽表單位：萬元序號工程指標占總投資比例1總投資31106.5210

42、0.00%1. 1建設投資24015. 7577. 20%1.1.1工程費用21123.4367. 91%1. 1. 1. 1建筑工程費10957.3035. 23%1. 1. 1.2設備購置費9544.7630. 68%1. 1. 1.3安裝工程費621.372. 00%1. 1.2工程建設其他費用2246. 437. 22%1. 1.2. 1土地出讓金990.313. 18%其他前期費用1256.124. 04%預備費645. 892. 08%1.2. 3. 1基本預備費326. 981. 05%1.2. 3.2漲價預備費318.911.03%1.2建設期利息319. 651. 03%1.

43、3流動資金6771. 1221.77%（九）資金籌措與投資計劃本期工程總投資31106. 52萬元，其中申請銀行長期貸款13047. 11 萬元，其余局部由企業自籌。工程投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號工程數據指標占總投資比例1總投資31106.52100. 00%1.1建設投資24015. 7577. 20%1.2建設期利息319. 651. 03%1.3流動資金6771.1221.77%2資金籌措31106.52100. 00%2. 1工程資本金18059.4158.06%2. 1. 1用于建設投資10968. 6435. 26%2. 1.2用于建設期利息319. 651.03%2.

44、 1.3用于流動資金6771.1221.77%2.2債務資金13047. 1141.94%2.2. 1用于建設投資13047. 1141.94%2. 2.2用于建設期利息用于流動資金2.3其他資金十三、進度計劃方案（一）工程進度安排結合該工程建設的實際工作情況，XX將工程工程的建設周期確定為12個月，其工作內容包括：工程前期準備、工程勘察與設 計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。工程實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內容1234567891011121可行性研究及環評2工程立項3工程勘察建筑設計4施工圖設計5工程招標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設備安裝和調試9新增職工培

45、訓10工程竣工驗收11工程試運行12正式投入運營（二）工程實施保障措施為了使本工程盡早建成投產并發揮其社會效益和經濟效益，應盡 快委托有資質的設計單位進行工程設計并落實建設資金，同時，要積 極做好設備考察和訂貨工作。為確保工程進度和投產后到達預期效益, 應科學合理地安排工期，做好市場開發和人員培訓工作?，F場調查法的實際做法靈活多樣，風險經理應確保采取合理的風 險識別技術，以防遺漏某些重要事項。其中一種方法就是制作好調查 工程表，在現場進行調查的同時對調查工程填寫表格或做記錄。這不 僅為現場調查提供了指導，也節省了時間。同時，調查工程表的制作 也應該參考過去的記錄，重點檢查是否存在仍然沒有解決的

46、問題?，F場調查法優缺點明顯，其優點在于風險經理通過現場調查可以 獲得第一手的資料，而不必依賴別人的報告?，F場調查還有助于風險 經理與基層人員以及車間負責人建立和維持良好的關系。缺點那么是現 場調查耗費時間多，這種時間本錢抵減了現場調查的收益。而且，定 期的現場調查可能使其他人忽視風險識別或者疲于應付調查工作。2、審核表調查法一種可以代替現場調查的方法就是填寫審核表或其他形式的調查 表。風險經理制定的審核表，既可以由工廠其他人員填寫，也可以在 現場調查時由他親自填寫。在大多數情況下，審核表是由工作現場的 人填寫，因此審核表的細節要清晰，內容要明確，以確保人們能準確 地回答下列問題。另外，風險經理

47、為了完善審核表，還需要請其他部門負 責人提供指導意見。審核表調查法的優點包括：第一，它是一種能獲取大量風險信息, 且能進行本錢核算的方法。與現場調查相比，它在時間和費用上都更 為節省。第二，審核表調查法執行起來簡單迅速。第三，它有利于對 企業進行逐年的有效的跟蹤監測。第四，審核表易于修改，其內容能 隨企業的變動而調整，或考慮到審核表本身的改進而進行修訂。同時, 其缺乏之處在于由于制定審核表的標準難以確定，可能造成描述不清, 填寫不準確、不客觀，以及回復率低和難以控制表格完成的過程。3、組織結構圖示法組織結構圖示法與審核調查法一樣，是一種以案頭工作方式為基 礎的風險識別方法。這些組織結構圖用于描

48、述公司的活動及結構的不 同組成局部。審核表調查法和現場調查法的目的在于識別實際的風險, 而組織結構圖示法旨在描述風險發生的領域。從繪制企業的組織結構 簡圖到描繪整個集團的組織結構，不僅僅是為了風險識別，還有助于 認識復雜的集團組織結構。組織結構圖示法結構清晰、層次清楚，可以系統直觀地呈現企業 整個組織架構的潛在風險，還可以揭示出潛在的由集中引起的風險。 但組織結構圖示法缺點在于該方法旨在描述風險發生的領域，并未涉 及識別具體的風險源，缺乏定量分析是它的一個缺點。4、流程圖法流程圖法是一種識別公司面臨的潛在風險的常用方法。它可以用來描繪公司內任何形式的流程。比方產品流程、服務流程、財務會計流程、

49、市場營銷流程、分配流程等，對風險經理來說，最重要的應該 是生產流程，從生產流程圖中，風險經理可以看到原料的來源、加工、 包裝、存儲、裝配、運輸等不同的生產階段和產品的最終銷路。繪制 生產流程圖就是為了便于風險經理對每一個生產環節的風險因素、風 險事故及可能的損失后果進行識別和分析。流程圖法的優點是能把一個問題分成假設干個可以進行管理的局部。 雖然這是一件繁瑣的工作，但一旦一個大問題被劃分成假設干個小局部, 工作就容易開展了。流程圖法可以使風險經理通過一幅圖就認識到整 個生產過程，免去閱讀大量冗長的描述生產過程的文字資料，簡潔高 效。缺點包括：首先，需要耗費大量的時間。從了解生產過程到繪制 圖表需要相當多的時間，隨后還要對圖表進行解釋。其次，流程圖可 能過于籠