1、項目流程:操作拆解:項目階段執(zhí)行步驟時效第一階段1項目部完成終審卡T2法務(wù)部出具合同T+0. 53項目部和客戶簽署合同T+0. 54項目部合同備份T+15法務(wù)部正本合同備案T+1第二階段（正常賬期內(nèi)）6客戶出具采購訂單T17風(fēng)控核實訂單sku及折扣率；并給出 三個處置渠道T1+08財務(wù)部審核并付款T1+09通知物流出車或者到倉管理10同步生成采購入庫單11客戶下銷售訂單通知出庫12財務(wù)部確認(rèn)回款13風(fēng)控審核，并通知運(yùn)營14運(yùn)營通知物流出庫第三階段 （逾期）催收團(tuán)隊電話/上門催收T+7發(fā)正式處置貨物通知函，并同時通知 運(yùn)營，銷售處置貨物T+15正式出單，處置貨物T+16審核流程要點:1、企業(yè)基本

2、面及經(jīng)營情況分析：主要核查企業(yè)的銀行征信、司法紀(jì)錄、 工商稅務(wù)、股東背景等信息，同時核查企業(yè)的實際控制人及其高管的互 聯(lián)網(wǎng)征信、銀行征信、司法征信等相關(guān)信息，從基本信息中進(jìn)行行業(yè)準(zhǔn) 入、黑名單和欺詐篩除；同時對其生產(chǎn)工藝流程、產(chǎn)品市場反應(yīng)、供銷 渠道的了解、市場行情等基本面的了解對企業(yè)的經(jīng)營情況有個大致判 斷。2、財務(wù)分析報表分析：根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表（由項目 人員自行編制、風(fēng)控人員審核），對企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金 流量進(jìn)行分析，通過各項比例分析，以對其償債能力、盈利能力和營運(yùn) 能力有個基本判斷；同時實際操作的過程中，需要將實際控制人的現(xiàn)金 流進(jìn)行合并或剔除以還原企業(yè)真實

3、的現(xiàn)金流量情況。3、業(yè)務(wù)核實：對企業(yè)的收入成本情況進(jìn)行分析，包括銷售毛利率凈利 率、費用占收入比率等指標(biāo)，對企業(yè)的業(yè)務(wù)的合理性進(jìn)行分析，同時核 查企業(yè)的近兩年的前十大客戶（如有），對主要客戶的銷售和進(jìn)行合理 性分析和真實性驗證。4、資產(chǎn)負(fù)債情況核實：對企業(yè)賬面記載的貨幣資金、固定資產(chǎn)、存貨、 應(yīng)收賬款等進(jìn)行分析，確定資產(chǎn)的權(quán)屬和賬面價值；對短期借款、對外 擔(dān)保、應(yīng)付賬款、未決訴訟等事項進(jìn)行了解和核查，以確定企業(yè)的真實 負(fù)債情況，合理預(yù)估預(yù)計負(fù)債。在核查的過程中需要將企業(yè)法人或?qū)嶋H 控制人的資產(chǎn)負(fù)債情況合并考慮。5、資金用途及回款來源分析:項目人員需對資金用途的合理性及需求量 分析和評價，對回款來源的可靠性和穩(wěn)定性進(jìn)行評估和分析。6、主要風(fēng)險及對項目的影響：從行業(yè)、司法、財務(wù)、經(jīng)營管理等方面的 風(fēng)險進(jìn)行匯總分析，對流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、信用風(fēng)險進(jìn)行合理預(yù) 估。7、風(fēng)險緩釋措施：對所提供擔(dān)保（抵押、質(zhì)料入保證）形式和內(nèi)容進(jìn)行 有效性論證，避免但保能力不足的情況出現(xiàn)；同時對貨物的監(jiān)管、跟蹤、保證金的收取、首付款路徑的控制