1、醫院財務（經費）開支審批制度第一條 1萬元以上的醫療設備、其他設備、基建工程、大型維修等項目的預付款，由各職能科室根據預算計劃，按規定手續審核簽字后，附合同送交財務部辦理付款手續。列支的發票：（1）設備類：其發票必須按規定手續簽字，連同入庫單送財務部報銷。（2）基建維修類：必須附工程結算清單，對金額較大的基建維修支出，由審計部審核后，按規定程序送交財務部報銷。第二條 藥品、衛生材料、其他材料的預付款，由各職能部門按規定手續審核簽字后，送交財務部辦理。第三條 超預算的費用開支，1萬元以下由院長批準，3萬元以上、30萬元以下的由院辦公會討論決定，30萬元以上需經院委會討論決定，書面通知財務部執行。

2、第四條 由各種經費（教學、科研、學會、研究、地方專款等）列支的各項費用，根據?？顚Ｓ玫脑瓌t，除按規定辦理各項手續外，一定要經過經費管理部門負責人簽字認可，否則不予報銷。第五條 人員費用。（1）工資、補助工資、福利費、防暑降溫及取暖費、衛生津貼、職務津貼、職工培訓費、探親路費、其他津貼、補貼的增減變化、享受范圍、開支標準，均由人力資源部造表經主管院長審批后，書面通知財務部辦理發放。（2）醫生、護士夜班費、加班費、手術費、誤餐費等分別由醫教部、護理部及相關部門審核簽字，送財務部統一報院長審批后發放。第六條 年終獎、績效獎勵及各種補助由院領導討論決定后，書面通知財務部辦理。第七條 獨生子女費（幼托費

3、）的開支由預防保健部把關，主管院長批準后送交財務部辦理。第八條 離退休人員費用的使用，由人力資源部按文件規定，報主管院長批準后送交財務部辦理。第九條 宣傳費的報銷，由營銷部審核把關，主管院長審批后送財務部辦理。第十條 各類人員出差，除按規定程序填寫出差審批表（醫生由醫教部、護士由護理部、行政人員由科室領導）經有關部門審核后報主管院長及院長批準，財務部才能辦理借款手續。第十一條 招待費開支，由經辦人提出申請，確定人數、標準后報院辦公室，經院辦公室主任簽字報主管院長批準后，財務部方能報銷。第十二條 醫院所有預付款的支出，主管財務院長及職能科室負責人在簽字時，要寫明同意與否的具體意見及其理由。第十三條 職工參加自學等學習的學費由人力資源部審核畢業證、學籍檔案，證明確已取得畢業證后，憑發票按規定比例審核報銷。第十四條 科主任職務津貼、電話費由醫院辦公室根據考核后的情況按醫院規定標準領取發放。第十五條 職工醫療保險、住房公積金按上級文件執行扣繳及發放。第十六條 工作人員出差費、學術會差旅費由財務部按財政局規定填寫出差報銷單，經院長審批后到財務部辦理報銷手續（出差人員根據外出任務可預借款，學術會一律不預借款）。第十七條 其他支出：醫療事故的賠償由醫教部、法律顧問與當事人簽訂協議，報院長簽字同意，附