1、附件1暗湖州市財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)扳信用等級(jí)評(píng)定表巴 扮單位名稱：盎 奧 藹 凹 隘 熬 暗項(xiàng)目柏評(píng)定內(nèi)容挨標(biāo)準(zhǔn)分案評(píng)定分翱一、澳單財(cái)辦位務(wù)邦負(fù)會(huì)襖責(zé)計(jì)哀人工把重作艾視情叭支況版持 奧(擺10版分)柏1俺、對(duì)本單位會(huì)計(jì)扮資料的真實(shí)性和扳完整性負(fù)責(zé)，并跋在單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)跋報(bào)告上簽字并蓋叭章。耙2案2襖、組織、指導(dǎo)、爸督促有關(guān)部門建班立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)拌核算制度、內(nèi)部靶控制制度和其他邦基礎(chǔ)管理制度，癌明確會(huì)計(jì)工作相案關(guān)人員的職責(zé)權(quán)案限、工作規(guī)程和矮紀(jì)律要求，督促敖會(huì)計(jì)人員和其他搬人員依法做好各捌項(xiàng)會(huì)計(jì)工作。敖2叭3拜、對(duì)認(rèn)真執(zhí)行爸會(huì)計(jì)法、忠于板職守、堅(jiān)持原則挨，做出顯著成績(jī)巴的會(huì)計(jì)人員，給拜予精神或物質(zhì)的扮獎(jiǎng)勵(lì)。案

2、2盎4芭、保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)敖機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)擺人員依法履行職案責(zé)，未授意、指佰使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)瓣構(gòu)、會(huì)計(jì)人員違柏法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)耙。罷2挨5哀、根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)絆的需要，設(shè)置會(huì)扮計(jì)機(jī)構(gòu)，或者在愛有關(guān)機(jī)構(gòu)中設(shè)置叭會(huì)計(jì)人員并指定斑會(huì)計(jì)主管人員。皚國(guó)有的和國(guó)有資頒產(chǎn)占控股地位或跋者主導(dǎo)地位的大耙、中型企業(yè)必須拌設(shè)置總會(huì)計(jì)師。阿2鞍二、俺財(cái)人白務(wù)員哎會(huì)的盎計(jì)配鞍機(jī)置扳構(gòu)和辦、履柏財(cái)職昂務(wù)情哎會(huì)況叭計(jì)熬(熬5靶分)擺1襖、依法任用具有佰會(huì)計(jì)從業(yè)資格的盎會(huì)計(jì)人員，并依盎法保障本單位會(huì)八計(jì)人員參加繼續(xù)版教育和有關(guān)培訓(xùn)爸。骯2擺2爸、擔(dān)任會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)拔負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主安管人員）的，除笆取得會(huì)計(jì)從業(yè)資版格證書外，還應(yīng)吧具備會(huì)計(jì)師以

3、上熬專業(yè)技術(shù)職務(wù)資暗格或者從事會(huì)計(jì)捌工作三年以上經(jīng)伴歷。叭1岸3埃、會(huì)計(jì)人員依法罷進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，把實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。吧1凹4笆、會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)骯工作或離職，必氨須與接管人員辦柏清交接手續(xù)。叭1傲三、藹單務(wù)扒位會(huì)啊建計(jì)懊立控佰和制百實(shí)制胺施度班內(nèi)情叭部況翱財(cái)艾(15分)板1壩、建立資產(chǎn)管理伴制度，對(duì)貨幣資伴金的收支和實(shí)物般資產(chǎn)的保管業(yè)務(wù)斑建立嚴(yán)格的授權(quán)扳批準(zhǔn)制度，相關(guān)澳機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)芭相互制約，定期半進(jìn)行盤點(diǎn)，防止頒資產(chǎn)的損失。唉2按2、建立規(guī)范的般對(duì)外投資決策機(jī)邦制和程序，通過拔實(shí)行重大投資決稗策集體審議聯(lián)簽奧等責(zé)任制度，加鞍強(qiáng)投資項(xiàng)目立項(xiàng)埃、評(píng)估、決策、扳實(shí)施、投資處理唉等環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)控叭制，嚴(yán)格控

4、制投氨資風(fēng)險(xiǎn)。阿1吧3、建立規(guī)范的熬工程項(xiàng)目決策程暗序，明確相關(guān)機(jī)挨構(gòu)和人員的職責(zé)昂權(quán)限，建立工程愛項(xiàng)目投資決策的笆責(zé)任制度，加強(qiáng)安工程項(xiàng)目的預(yù)算啊、招投標(biāo)、質(zhì)量瓣管理等環(huán)節(jié)的會(huì)翱計(jì)控制，防范決板策失誤及工程發(fā)捌包、承包、施工皚、驗(yàn)收等過程中板的舞弊行為。白1奧項(xiàng)目稗評(píng) 定內(nèi)拔容暗標(biāo)準(zhǔn)分傲評(píng)定分班三、瓣單務(wù)爸位會(huì)扮建計(jì)暗立控把和制哀實(shí)制靶施度拔內(nèi)情版部況癌財(cái)佰4盎、合理設(shè)置采購(gòu)爸與付款業(yè)務(wù)的機(jī)般構(gòu)和崗位，建立板和完善采購(gòu)與付百款的會(huì)計(jì)控制程笆序，加強(qiáng)請(qǐng)購(gòu)、哎審批、合同訂立熬、采購(gòu)、驗(yàn)收、柏付款等環(huán)節(jié)的會(huì)絆計(jì)控制，堵塞采奧購(gòu)環(huán)節(jié)的漏洞，安減少采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。稗1礙5哎、加強(qiáng)對(duì)籌資活靶動(dòng)的會(huì)計(jì)控制，背合

5、理確定籌資規(guī)唉模和籌資結(jié)構(gòu)，傲選擇籌資方式，艾降低資金成本，皚防范和控制財(cái)務(wù)拌風(fēng)險(xiǎn)，確保籌措搬資金的合理有效拜使用。斑1昂6班、在制定商品或傲勞務(wù)等的定價(jià)原般則、信用標(biāo)準(zhǔn)和扳條件、收款方式安等銷售政策時(shí)，案充分發(fā)揮會(huì)計(jì)機(jī)辦構(gòu)和人員的作用把，加強(qiáng)合同訂立伴、商品發(fā)出和賬昂款回收的會(huì)計(jì)控矮制，避免或減少邦壞賬損失。熬1捌7奧、建立成本費(fèi)用吧控制系統(tǒng)，做好愛成本費(fèi)用管理的斑各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，扒制定成本費(fèi)用標(biāo)癌準(zhǔn)，分解成本費(fèi)瓣用指標(biāo)，控制成靶本費(fèi)用差異，考藹核成本費(fèi)用指標(biāo)拔的完成情況，落翱實(shí)獎(jiǎng)懲措施，降唉低成本費(fèi)用，提挨高經(jīng)濟(jì)效益。埃2翱8、建立內(nèi)部會(huì)襖計(jì)管理制度和財(cái)唉會(huì)人員崗位責(zé)任拔制。明確單位領(lǐng)疤導(dǎo)人

6、、總會(huì)計(jì)師拌、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)搬人和會(huì)計(jì)人員的俺職責(zé)、權(quán)限。辦2啊9敖、建立財(cái)務(wù)處理拜程序制度，對(duì)本稗單位會(huì)計(jì)科目的癌設(shè)置和使用、會(huì)傲計(jì)憑證的審核要瓣求和傳遞程序，辦會(huì)計(jì)核算方法的笆確定、會(huì)計(jì)賬簿挨的設(shè)置、財(cái)務(wù)會(huì)百計(jì)報(bào)告的編制有安具體規(guī)定。靶1八1癌0佰、建立財(cái)務(wù)收支笆審批制度和稽核壩制度，明確財(cái)務(wù)板收支審批人的權(quán)板限情況，審批程巴序和稽核工作的半職責(zé)、權(quán)限和方埃法。搬2案1佰1、建立財(cái)務(wù)會(huì)暗計(jì)分析制度，明吧確財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析阿的內(nèi)容、基本要靶求和具體的方法隘。壩1爸四、懊財(cái)性凹務(wù)和襖會(huì)完巴計(jì)整傲信性礙息的巴的情翱真況唉實(shí)癌(霸20擺分)板1敗、不得隨意改變氨資產(chǎn)、負(fù)責(zé)、所柏有者權(quán)益的確認(rèn)背標(biāo)準(zhǔn)或者計(jì)

7、量方辦法、虛列、多列斑、不列或者少列耙資產(chǎn)、負(fù)責(zé)、所埃有者權(quán)益。氨5凹2盎、不得虛列或者安隱瞞收入，推遲隘或者提前確認(rèn)收藹入。伴4愛3昂、不得隨意改變百費(fèi)用、成本的確捌認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)或者計(jì)量埃方法，虛列、多頒列、不列或少列扮費(fèi)用、成本。白4矮4哀、不得隨意調(diào)整柏利潤(rùn)的計(jì)算、分澳配方法，編造虛啊假利潤(rùn)或者隱瞞八利潤(rùn)。爸5絆5艾、不得有違反國(guó)柏家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制版度規(guī)定的其他行熬為。俺2疤項(xiàng)目埃評(píng) 定內(nèi)暗容皚標(biāo)準(zhǔn)分扮評(píng)定分班五、安會(huì)規(guī)俺計(jì)范氨基化盎礎(chǔ)情哀工況班作安(2叭0壩分)芭1柏、各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)襖應(yīng)按規(guī)定及時(shí)辦隘理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)柏行會(huì)計(jì)核算。皚2八2佰、執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一罷的會(huì)計(jì)制度，并叭按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和國(guó)暗家統(tǒng)一的會(huì)

8、計(jì)制背度設(shè)置和使用會(huì)奧計(jì)科目。佰2罷3昂、會(huì)計(jì)核算按照芭國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的半會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)笆行，會(huì)計(jì)處理方扳法前后各期應(yīng)當(dāng)翱一致，不得隨意背變更；確有必要跋變更的，須按照凹國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)爸制度的規(guī)定變更翱，并將變更的原隘因、情況及影響笆在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告骯中說明。敖2矮4叭、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)懊計(jì)人員必須按照骯國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)白制度的規(guī)定對(duì)原爸始憑證的真實(shí)性澳、合法性進(jìn)行審壩核，并要求原始澳憑證記載準(zhǔn)確、扮完整。藹2壩5艾、原始憑證記載絆的各項(xiàng)內(nèi)容均不奧得涂改；原始憑扮證有錯(cuò)誤的，應(yīng)搬當(dāng)由出具單位重拌開或者更正，更扒正處應(yīng)當(dāng)加蓋出白具單位印章。原唉始憑證金額有錯(cuò)安誤的，應(yīng)當(dāng)由出跋具單位重開，不稗得在原始憑證上

9、岸更正。柏2安6把、記賬憑證應(yīng)當(dāng)扮根據(jù)經(jīng)過審核的昂原始憑證及有關(guān)癌資料編制，記賬壩憑證必須內(nèi)容完吧整、填寫規(guī)范、隘連續(xù)編號(hào)。如有巴錯(cuò)誤，須按規(guī)定班更正。皚2安7骯、按國(guó)家統(tǒng)一的安會(huì)計(jì)制度的規(guī)定疤設(shè)置、登記、更版正會(huì)計(jì)賬簿，會(huì)佰計(jì)賬簿包括總賬氨、明細(xì)賬、日記耙賬和其他輔助性哎賬簿。不得私設(shè)哀會(huì)計(jì)賬簿。斑2捌8捌、應(yīng)當(dāng)定期將會(huì)捌計(jì)賬簿記錄與實(shí)頒物、款項(xiàng)及有關(guān)奧資料相互核對(duì)，絆保證賬實(shí)相符、暗賬證相符、賬賬芭相符、賬表相符靶。扒2邦9版、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告辦應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)過審阿核的會(huì)計(jì)賬簿記扒錄和有關(guān)資料編背制，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)暗告的編制要求、佰提供對(duì)象和提供版期限的規(guī)定嚴(yán)格邦按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)搬告條例執(zhí)行。背2捌10昂

10、、各單位對(duì)會(huì)計(jì)瓣憑證、會(huì)計(jì)賬簿奧、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告八和其他會(huì)計(jì)資料礙應(yīng)當(dāng)按會(huì)計(jì)檔靶案管理辦法建岸立檔案，妥為保奧管，并嚴(yán)格執(zhí)行靶保管期限和銷毀絆辦法。啊2辦六、百兩誠(chéng)暗年信爸內(nèi)納爸單稅芭位情奧依況岸法把(佰10矮分)芭1佰、稅務(wù)登記情況哀。扒1鞍2哎、納稅申報(bào)情況扮。敖2靶3搬、稅款繳納情況盎。叭4八4、其他有關(guān)規(guī)霸費(fèi)繳納情況。艾3暗七、骯依會(huì)半法計(jì)哎實(shí)師巴施年扒注度冊(cè)搬1佰、按照有關(guān)法律八、法規(guī)規(guī)定依法斑進(jìn)行年度財(cái)務(wù)會(huì)板計(jì)報(bào)告注冊(cè)會(huì)計(jì)叭師審計(jì)。凹1暗2般、聘請(qǐng)有資格的芭會(huì)計(jì)師事務(wù)所。扒凹1笆3盎、審計(jì)報(bào)告類型昂：矮8壩評(píng) 定內(nèi)爸容敖標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)[評(píng)定分絆財(cái)告艾務(wù)審鞍會(huì)計(jì)安計(jì)凹情靶報(bào)況笆(矮10分)爸

11、3-1鞍被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出癌具無保留意見的氨審計(jì)報(bào)告；跋(斑8哎)礙 3-2半被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出爸具保留意見的審板計(jì)報(bào)告；板(頒5俺)艾 3-3凹被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出絆具否定意見的審版計(jì)報(bào)告；把(鞍0盎)柏 3-4案被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出壩具無法表示意見藹的審計(jì)報(bào)告。凹(吧0扳)爸八、懊有紀(jì)昂關(guān)律矮財(cái)專白稅項(xiàng)搬法檢胺規(guī)查凹、情霸財(cái)況拔經(jīng)敗(笆10案分)扒1擺、主動(dòng)配合有關(guān)芭部門依法進(jìn)行檢罷查。藹2扮2芭、財(cái)政、稅務(wù)、哀審計(jì)等部門監(jiān)督拌檢查情況（依據(jù)瓣有關(guān)部門兩年內(nèi)暗出具的檢查報(bào)告唉進(jìn)行評(píng)分。若被背評(píng)定單位兩年內(nèi)安無涉及檢查，則暗由評(píng)定小組通過癌檢查進(jìn)行評(píng)分）版。邦8俺 2-1胺無違法違規(guī)行為俺；耙(俺8鞍)埃 2-

12、2疤無嚴(yán)重違法違規(guī)阿行為；骯(笆4拔)班 2-3頒存在嚴(yán)重違法違稗規(guī)行為。罷(辦0澳)伴合計(jì)班100辦財(cái)務(wù)信用等級(jí)評(píng)拔定小組人員襖財(cái)務(wù)信用等級(jí)皚評(píng)定小組負(fù)責(zé)人按湖州市財(cái)務(wù)信用懊等級(jí)評(píng)定小組意澳見：敗根據(jù)湖州市財(cái)扮務(wù)會(huì)計(jì)信用等級(jí)氨管理試行辦法伴的規(guī)定，本評(píng)定敗小組對(duì)板 傲 皚 疤 傲 半 扒的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信用芭狀況進(jìn)行了認(rèn)真安考核評(píng)定，確定安該單位的財(cái)務(wù)會(huì)拌計(jì)信用狀況綜合佰得分為笆 般 巴分；建議確認(rèn)為芭 癌 安 芭類單位，并實(shí)施吧 按 唉類管理。跋 斑 敗 艾 版 岸壩熬藹班 艾評(píng)定小組負(fù)責(zé)人翱簽名：八 凹 版 癌 啊 盎班年懊 叭月瓣 巴日斑 鞍 巴 傲湖州市財(cái)務(wù)信用阿等級(jí)管理委員會(huì)安審定意見：絆湖州市岸財(cái)政局（蓋章）拜 昂 擺 奧 百 熬 敖斑年隘 罷月盎 斑日附件2皚湖州市財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)礙信用等級(jí)自薦申百請(qǐng)書懊湖州市財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)阿信用等級(jí)評(píng)定小凹組：擺根據(jù)湖州敖市財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信用巴等級(jí)管理試行辦氨法的規(guī)定，我斑們對(duì)本單位的財(cái)啊務(wù)會(huì)計(jì)信用進(jìn)行礙了認(rèn)真自評(píng)，認(rèn)襖為本單位符合財(cái)敗務(wù)會(huì)計(jì)信用等級(jí)佰 類單位邦的標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)自薦澳為財(cái)務(wù)信用等級(jí)疤 類單