1、K/3系統商業供應鏈培訓8/9/2022通過本課程您能學到哪些本領？熟悉K/3系統商業供應鏈的業務流程總體流程、模塊流程模塊間聯系掌握K/3系統商業供應鏈的基本操作方法系統功能、操作流程屏幕功能、操作方法靈活應用K/3系統商業供應鏈處理日常業務業務分類業務歸類操作8/9/2022課程安排第一天 K/3系統商業供應鏈整體介紹 供需鏈初始化第二天 供需鏈采購、銷售系統 練習第三天 供需鏈倉存系統 供需鏈存貨核算與成本結轉 練習、總結8/9/2022今天的課程提綱1.K/3系統總體結構、功能和流程簡介2.系統初始化 致關重要的第一步！初始化前的準備工作系統參數設置初始化流程基礎資料設置初始數據錄入8

2、/9/2022一、K/3系統商業供應鏈供需鏈設計指導思想以庫存為基礎以進銷存三大業務為主流以單、證、帳、表為工具通過各種接口整個系統有機相聯實現財務業務一體化設計合理 使用方便K/3系統商業總體介紹8/9/2022二、K/3商業供應鏈總體流程采購訂單采購收貨采購發票采購退貨銷售退貨供應商入庫出庫客戶銷售訂單銷售出庫銷售發票受托代銷入庫倉庫委托代銷出庫受托代銷退回委托代銷退回存貨核算應付帳應收帳總帳系統工資系統固定資產合并報表現金管理報表系統財務分析K/3系統商業總體介紹8/9/2022三、K/3系統商業供應鏈操作流程整體操作流程圖操作流程運用模式企業進銷存： 采購管理 銷售管理 倉存管理財務業

3、務一體化：采購管理（應付） 銷售管理（應收） 存貨核算 K/3系統商業總體介紹8/9/2022新建商貿帳套系統資料設置包括：系統設置、基礎資料設置、商品管理設置初始數據錄入分明細倉位錄入商品的余額及發生額 單據錄入根據實際業務流程選取單據的錄入，在各業務系統進行相應單據的錄入單據核銷進行發票與銷售出退庫單、采購入退庫單據間核銷四、 操作流程簡單描述（一）K/3系統商業總體介紹8/9/2022四、 操作流程簡單描述（二）盤點定期進行商品盤點結轉成本據商品計價法及倉庫核算方式進行發料成本的計算成本調整進行暫估入庫或入出庫成本的調整憑證處理制作憑證模板、將單據進行憑證處理并自動傳到總帳報表29種固定

4、報表供查詢期末處理期末處理后系統進入下一會計期間K/3系統商業總體介紹8/9/2022第一篇 系統初始化K/3系統商業初始化8/9/2022第一章 商業供需鏈初始化何謂初始化？初始化的重要作用和影響直接關系到項目能否應用實施成功！初始化流程K/3系統商業初始化8/9/2022初始化！成功應用的重要環節何謂初始化？完成手工與電腦系統的工作交接、數據交接管理交接！從此走上電腦管理、信息化管理！K/3系統商業初始化8/9/2022初始化的主要工作！設置系統參數 設置基礎資料錄入初始數據！啟用帳套！K/3系統商業初始化8/9/2022初始化的特點、作用！不輕易修改或不可修改！ 影響全局！系統今后的應用

5、和效率發揮很大程度上取決于初始化！K/3系統商業初始化8/9/2022企業如何正確對待初始化？作好充分的準備！ 吃透每個參數檔案的含義及對未來業務的影響慎重對待：系統設置和數據！參數和檔案等設置要留有余地，便于今后的升級與擴展！K/3系統商業初始化8/9/2022第一節初始化前的準備新建賬套打開總賬系統引入會計科目 特別提示：重要！影響整個系統，且不可更改！ 建議會同 財務、業務等有關部門共同確定！K/3系統商業初始化8/9/2022第二節系統設置（一）設置內容： 賬套選項、會計期間、系統參數、成本選項 1、賬套選項注意要點 :1)公司參數將會出現在所有打印輸出資料中 2）如選擇“與總賬同步”

6、，以后必須供需鏈結帳完成后 總帳才能進行結帳 3)如既使用業務系統，又要結合財務系統，則需選擇 “核算系統”控制結帳K/3系統商業初始化8/9/2022第二節系統設置（二）2、會計期間注意要點： 啟用后不可修改！3、系統參數啟用信用額度管理：需在應收已啟用狀態！根據企業實際情況選擇一種暫估入庫處理方式！4、成本選項 注意要點：除普通倉和鎖倉外，其他倉均分倉計價！K/3系統商業初始化8/9/2022一、K/3系統商業供應鏈使用方式單獨使用K/3系統商業供應鏈財務系統：注意會計科目和核算項目的關系。單獨使用K/3系統商業供應鏈業務系統：注意不選擇“系統維護”中“參數設置”的選項 “與總帳系統同步”

7、。系統初始化8/9/2022一、K/3系統商業供應鏈使用方式使用財務系統后，再使用業務系統：注意會計科目和核算項目的關系，選擇“系統維護”中“參數設置”的選項“與總帳系統同步”，達到無縫鏈結。使用業務系統后，才使用財務系統：注意使用業務系統時先啟動應收應付系統，再啟動業務系統。系統初始化8/9/2022二、系統初始化流程（一）1、安裝并新增賬套新增商貿帳套2、系統資料設置帳套信息 啟用日期 系統參數2.1、系統設置2.2、基礎資料設置輔助資料 會計科目 幣別 憑證字計量單位 結算方式 倉位 客戶供應商 部門 職員3、啟用賬套系統初始化8/9/2022二、系統初始化流程（二）2.3、商品管理設置

8、3、初始數據錄入4、初始化結束輔助屬性 商品資料錄入各庫商品期初數據（數量、金額）商品匯總結束初始化反初始化系統初始化8/9/2022第三節基礎資料商業供需鏈的基礎資料包括：1.幣別 、2.憑證字、3.計量單位、4. 會計科目、5. 計量單位、6.核算項目（倉庫、客戶、部門、職員、商品、供應商）7.輔助資料注意：慎重對待，可分級設置，上下級關系用“點”來區分留有余地，便于擴展系統初始化8/9/2022基礎資料設置操作重點（一）計量單位：注意：同一計量單位組的不同單位注意系數，系數為1的計量單位為默認計量單位。易錯點：無換算關系或無固定換算關系的計量單位不能設置在同一組中。應用建議：無換算關系的

9、單位，一個計量單位設置一個計量單位組。倉位：注意：倉位類型，除普通倉和鎖倉其它倉均屬于虛倉.實倉是指庫中所有商品的所有權都為本企業所有。系統初始化8/9/2022基礎資料設置操作重點（二）客戶：建議分片區設置，如有委托代銷業務，注意輸入委托代銷虛倉會計科目：財務人在總帳系統設置商品：商品分級設置利于查詢及統計注意編輯輔助屬性弄清楚必須項與非必須項弄清，每個屬性對今后業務的影響！輔助資料：注意設置價格類別系統初始化8/9/2022第四節商品管理輔助屬性基本類：指單一的輔助屬性,如:顏色、規格型號、尺碼等組合類：指將基本類中的商品輔助屬性按大類組合成的一種新的輔助屬性類別，如顏色/型號、顏色/尺碼

10、等價格管理基本價格:根據在輔助資料中設置的商品價格類別進行管理特價管理:可對不同的客戶或客戶類別以及不同的業務員進行商 品價格管理存量管理對各倉庫的最高最低存量進行設置系統初始化8/9/2022價格管理基本價格:根據在輔助資料中設置的商品價格類別進行管理特價管理:可對不同的客戶或客戶類別以及不同的業務員進行商品價格管理8/9/2022第五節 錄入初始數據和啟用賬套功能：錄入初始數據，啟用賬套。注意要點：先作好系統設置（參數、檔案）做充分準備、整理。與總賬系統對賬！必須對上！不可更改！ “啟用”操作 不可逆，須慎重！系統初始化8/9/2022第五節 錄入初始數據和啟用賬套操作要點：1.分明細倉錄

11、入2.有批次管理或有庫齡管理的商品雙擊綠色單元格進入 3.委托代銷倉的商品余額錄入用提取數據的方式4.所有倉庫所有商品的總金額要和總帳系統初始數據一致5.可導出余額到總帳系統系統初始化8/9/2022本篇本章回顧系統初始化系統參數設置基本“檔案資料”的設置錄入初始數據初始化的注意：可概括為3條全面理解尤其是參數、檔案充分準備慎重，留有余地！系統初始化8/9/2022第二篇商品流通業務處理8/9/2022第一章 采購業務處理供需鏈的日常業務處理，掌握哪些？！系統業務流程。每種流程下的操作。講述和學習方法： 根據實際工作中的幾種應用模式和流程，用案例數據講解。8/9/2022第一章 采購業務處理基

12、本業務流程圖采購訂單采購發票采購收貨單鉤稽采購退貨單紅字采購發票鉤稽8/9/2022第一章 采購業務處理采購業務流程為什么會產生不同的采購業務流程？企業采購業務的三種主要單據： 采購訂單采購入庫單采購發票達到企業的時間和進行處理的先后不同而產生了各種應用流程。8/9/2022訂貨收貨采購部采購員依據人工請購單或銷售訂單編制采購訂單授權人員審核采購訂單并發出采購庫管員依據采購訂單、采購發票、發貨通知單將商品入庫倉庫主管對收貨入庫單審核日常采購業務流程編制采購訂單采購訂單審核采購收貨采購收貨審核8/9/2022財務核算財務部門收到發票授權財務人員審核采購發票將收到的發票與入庫單勾對制作采購入庫會計

13、憑證收到購貨發票購貨發票審核采購單據核銷制作憑證8/9/2022采購業務處理我們將采購業務流程歸納為下列幾種：貨到單未到暫估入庫單貨同到單先到貨后到退貨業務 以下我們就按照這五種情況 用案例數據走每個流程的完全部操作8/9/2022一、貨到單未到案例：采購部采購人員王和于2001/1/2日向藍天服飾廠訂購藍天運動服蘭色中號10箱，單價2000元/每箱。2001/1/8日貨到，當日采購部門通知倉庫入庫。2001/1/10日藍天服飾廠開出采購增值稅發票。采購業務處理8/9/2022貨到單未到業務處理流程采購業務處理審核采購發票制作采購訂單發出采購訂單制作收貨入庫單采購的貨物入庫訂貨收貨錄入采購發票

14、進行入庫核算核算鉤稽審核采購訂單審核入庫單8/9/2022貨到單未到業務處理分析（一）案例分析:該案例是商業企業中非常常見的一種采購業務,特點是貨先到采購發票后到,倉庫先收到貨物先入賬,后收到發票財務才入帳,所以在發票到達前實際的倉庫帳與財務帳是有差異的.處理流程:采購訂單采購收貨單采購發票鉤稽采購業務處理8/9/2022貨到單未到業務處理分析（二）操作重點:采購收貨單的生成方式有二種,一是直接錄入,二是從采購訂單關聯生成采購發票的生成方式有三種,一是直接錄入,二是從采購收貨單關聯生成,三是由采購收貨單直接生成關聯有兩種方式,選擇“勾稽”可勾稽兩張對應的單據,選擇“復制”需到“單據核銷”中核銷

15、單據已勾稽的單據如需修改：反核銷反審核采購業務處理8/9/2022貨到單未到業務處理分析（三）單據核銷采購系統核銷處理的主要目的:一是為了計算入庫商品的成本,二是為了統計采購時的在途商品及暫估入庫商品兩種勾稽方法,一種是在單據關聯生成同時勾稽,另一種則在單據核銷中核銷采購業務處理8/9/2022貨到單未到業務處理分析（四）注意要點！哪些為必須項，哪些為可選項？結合您企業的實際情況想一想？ 是否這樣 ？ 若不是這樣該怎樣處理？采購業務處理8/9/2022二、暫估入庫案例：采購部采購人員王和于2001/1/15日向藍天服飾廠購買藍天運動鞋二號3箱，單價800元（不含稅）。2001/1/20日貨到入

16、庫。月底發票未到。采購業務處理8/9/2022暫估入庫業務處理流程采購業務處理制作采購訂單發出采購訂單制作收貨入庫單采購的貨物入庫訂貨收貨暫估入庫成本暫估入庫核算核算審核采購訂單審核入庫單8/9/2022暫估入庫業務處理分析（一）案例分析:該案例特點是貨先到采購發票后到,但其中有一點要注意：發票在當月無法到達,單貨的處理不在同一會計期間內,所以財務上一般使用暫估入庫,人為的給該商品一個單價處理流程:采購訂單采購收貨單采購發票(下月做)鉤稽(下月做)采購業務處理8/9/2022暫估入庫業務處理分析（二）注意要點！哪些為必須項，哪些為可選項？ 結合您企業的實際情況想一想？ 是否這樣 ？ 若不是這樣

17、該怎樣處理？采購業務處理8/9/2022三、單貨同到和單先到貨后到案例：采購部采購人員王和于2001/1/10日向藍天服飾廠購買藍天運動服白色中號2箱，單價2000元（不含稅）。2001/1/19日貨到入庫。同日藍天服飾廠開出增值稅發票。 采購業務處理8/9/2022單貨同到和單先到貨后到流程審核采購發票制作采購訂單發出采購訂單訂貨審核采購訂單鉤稽制作收貨入庫單采購的貨物入庫收貨審核入庫單錄入采購發票進行入庫核算核算采購業務處理8/9/2022單貨同到和單先到貨后到分析案例分析:該案例也是商業企業常見的一種采購業務，特點是財務帳和倉庫帳基本能夠達到一致，而且發票，貨物的業務一般在一個會計期間處

18、理，但其中有一點要說明：單到貨后到，一般企業在貨物不到時是不付款的，此時企業可以將該發票暫放，等貨到一起處理采購業務處理8/9/2022單貨同到和單先到貨后到分析處理流程:采購訂單采購發票采購收貨單鉤稽操作重點:將采購發票直接生成采購收貨單，可減少單據核銷的工作量采購業務處理8/9/2022單貨同到和單先到貨后到分析注意要點！哪些為必須項，哪些為可選項？結合您企業的實際情況想一想？ 是否這樣 ？ 若不是這樣該怎樣處理？采購業務處理8/9/2022四、退貨業務案例：2001/1/20日倉庫人員趙蒼發現2001/1/08日向藍天服飾廠購買入庫的白色藍天運動服1箱有質量問題，采購人員決定當日退貨。2

19、001/1/20日藍天服飾廠開出紅字增值稅發票。 采購業務處理8/9/2022退貨業務處理流程制作采購退貨單退貨錄制紅字發票核算核算采購退貨單審核采購退貨退貨發票審核進行退貨核算采購業務處理8/9/2022退貨業務處理分析（一）案例分析企業在處理退貨業務時，一般是先將貨物退還給貨應商，然后再由供應商開來退貨發票。通常企業采用紅字發票和紅字出庫單來處理此項業務采購業務處理8/9/2022退貨業務處理分析（二）處理流程：采購退貨單紅字采購發票鉤稽操作重點：可關聯原采購入庫單或原采購發票生成退貨單采購業務處理8/9/2022退貨業務處理分析（三）注意要點！哪些為必須項，哪些為可選項？結合您企業的實際

20、情況想一想？ 是否這樣 ？ 若不是這樣該怎樣處理？采購業務處理8/9/2022復習回顧：業務流程：基本流程、貨到單未到、單到貨未到、單貨同到、暫估入庫、 退貨業務每種流程的操作及注意要點8/9/2022第二章 銷售業務處理掌握的內容：銷售系統與其他系統的關系銷售系統基本業務流程。幾種主要流程下的應用與操作。講述和學習方法：根據實際工作中的幾種應用模式和流程，用案例數據講解。務必掌握幾種應用方式下的全部操作！8/9/2022銷售管理系統與其他系統的關系圖銷售管理系統應收款系統庫存管理系統存貨核算系統銷售發貨單銷售發票銷售業務處理8/9/2022銷售管理系統基本業務流程圖銷售訂單銷售退貨通知銷售出

21、庫單紅字銷售發票銷售發票銷售業務處理8/9/2022銷售業務流程為什么會產生不同的銷售業務流程？企業銷售業務的三種主要單據： 銷售訂單銷售出庫單銷售發票 達到企業的時間和進行處理的先后不同而產生了各種應用流程。銷售業務處理8/9/2022日常銷售業務流程訂貨銷售部業務員員填制報價單分管理領導審批銷售業務員編制銷售訂單授權人員審核采購訂單并執行銷售業務處理編制報價單審核申請單編制銷售訂單審核訂單8/9/2022日常銷售業務流程發貨銷售貨物發貨，銷售員制作發貨通知單發貨通知單經主管審核后交庫管員庫管員填制出庫單倉庫主管對出庫單審核銷售業務處理編制發貨通知單審核發貨單填制出庫單審核出庫單8/9/20

22、22日常銷售業務流程開具發票財務部門開具發票財務人員將開具的發票與出庫單勾兌處理增值稅制作銷售出庫會計憑證銷售業務處理開具銷售發票審核發貨單處理增值稅制作憑證8/9/2022銷售業務處理我們將銷售業務流程歸納為下列幾種：開票與發貨同時進行先發貨后開票先開票后發貨退銷退貨委托代銷處理 以下我們就按照這五種情況 用案例數據走每個流程的完全部操作銷售業務處理8/9/2022開票與發貨同時進行或先發貨再開票案例：佳雪服飾公司于2001/1/18向銷售部銷售人員錢明訂購藍天運動服蘭色中號5箱，銷售價2800元/每箱（不含稅）。當日從倉庫發貨，2001/1/20日財務部開具銷售發票。銷售業務處理8/9/2

23、022業務處理流程圖制作銷售訂單銷售單發貨進行入庫核算核算鉤稽銷售訂單審核制作銷售出庫單銷售出庫單審核錄制銷售發票銷售發票審核銷售業務處理8/9/2022開票與發貨同時進行或先發貨再開票案例分析先發貨后開票一般適用于有長期業務關系的賒銷客戶的銷售，一般由銷售部門先通知倉庫發貨，然后再由財務部門開具銷售發票處理流程:銷售訂單銷售出庫單銷售發票鉤稽操作重點:收款方式為賒銷的發票可傳入應收系統，現銷則不傳入銷售業務處理8/9/2022先開票后發貨案例：飛龍公司于2001/1/18向銷售部銷售人員購買藍天運動服白色中號2箱，銷售價2800元/每箱（不含稅）。2001/1/8日財務部開具銷售發票，200

24、1/1/14日倉庫發貨銷售業務處理8/9/2022先開票后發貨業務處理流程圖發貨核算鉤稽銷售貨物出庫制作銷售訂單銷售單銷售訂單審核制作銷售發單制作銷售出庫單銷售出庫單審核銷售發單審核銷售業務處理8/9/2022先開票后發貨業務分析案例分析先開票后發貨是企業銷售業務中常用的業務處理過程，企業一般由財務部門開具銷售發票后，通知倉庫發貨處理流程銷售訂單銷售出庫單銷售發票鉤稽操作重點將銷售發票直接生成銷售出庫單，不需另外核銷銷售業務處理8/9/2022退回貨物處理案例：飛龍公司購買的商品中有白色中號的藍天運動服1箱，因質量問題于2000/1/22日退貨，同日倉庫將退回貨物入庫。財務部2000/1/23

25、日開出紅字發票。銷售業務處理8/9/2022退回貨物業務處理流程圖制作銷售退貨入庫單退貨錄制紅字發票核算核算退回入庫單審核銷售退回入庫退貨發票審核進行退回核算銷售業務處理8/9/2022退回貨物業務處理說明案例分析銷售退貨可根據原銷售發票或原銷售出庫單來編制銷售退回入庫單處理流程銷售退回單紅字銷售發票鉤稽銷售業務處理8/9/2022委托代銷商品業務處理分析案例分析與普通銷售區別為：商品由委托代銷倉發出處理流程委托代銷出庫單委托代銷結算核銷操作重點委托代銷出庫單的代銷單位在客戶資料中選擇銷售業務處理8/9/2022復習回顧銷售流程：先發貨后開票、先開票后發貨、開票發貨同時、退銷、委托代銷銷售上述

26、五種流程的操作上述五種流程的注意要點！銷售業務處理8/9/2022一、庫存管理系統與其他系統管理庫存系統銷售系統采購系統存貨核算采購入庫單銷售出庫單倉存業務處理8/9/2022第三章倉存業務處理庫存系統掌握的內容：庫存系統與其他系統的關系。各種庫存收發業務。各種庫存收發業務單據制作。講述和學習方法：根據案例數據講解。倉存業務處理8/9/2022二、商業庫存收發業務類型采購入庫單一般在采購系統中制作生成，在倉存系統中可以查詢或修改，在倉存系統中所有入庫單都不需要錄入成本，成本計算在存貨核算中確定銷售退回入庫單一般在銷售系統中制作生成，在倉存系統中可以查詢或修改委托代銷退回入庫單在處理委托代銷退回

27、入庫業務時可以使用調撥單，系統將會自動計算調撥成本倉存業務處理8/9/2022二、商業庫存收發業務類型收入業務 采購入庫銷售退回入庫委托代銷退回入庫受托代銷入庫分期收款商品退回入庫其他類型入庫倉存業務處理8/9/2022二、商業庫存收發業務類型受托代銷入庫單為了更好地跟蹤企業的受托代銷業務，受托方單位應與受托代銷虛倉一一對應代管物資入庫單該物資所有權非本企業所有，倉庫中要備查入帳，財務上在使用前一般不做入帳處理盤盈單在期末盤點時由盤點結果生成其他入庫單接受投資或捐贈倉存業務處理8/9/2022二、商業庫存收發業務類型銷售出庫采購退回出庫委托代銷出庫受托代銷退回出庫分期收款商品出庫其他出庫倉存業

28、務處理8/9/2022三、倉庫調撥處理調撥業務說明：指將商品從一個倉庫轉移到另一個倉庫 注意要點： 出倉與入倉倉存業務處理8/9/2022四、盤點及盤盈、盤虧處理掌握內容： 盤點流程庫存盤點業務的具體處理盤盈盤虧處理倉存業務處理8/9/2022四、盤點及盤盈、盤虧處理案例：企業于2001/1/30進行倉庫盤點，發現普通倉庫中的蘭色中號藍天運動服比實際少1箱，而紅色中號藍天運動服比實際多1箱倉存業務處理8/9/2022四、盤點及盤盈、盤虧處理案例分析：一般企業每月月底或特定的日期都會進行庫存盤點，本系統在進行處理時，如發現盤盈盤虧會自動生成一張盤盈盤虧單據來調整帳面數量處理流程：新建盤點進程選擇

29、打開盤點進程錄入盤點數據編制盤點報告生成盤盈盤虧單倉存業務處理8/9/2022第三章倉存業務處理本章回顧：應該掌握的內容 庫存收發業務類型每種收發業務的操作每種收發業務的注意事項！倉存業務處理8/9/2022第四章存貨成本核算處理8/9/2022第四章 存貨核算結轉一.存貨核算的含義：指物流（進銷存）過程的 財務處理具體包括：入庫成本、出庫成本、制作記賬憑證。二.使用對象： 財務人員三. 在K/3系統中的位置： 財務與業務的接口，連接總賬與供需鏈使之成為一個有機的信息系統。存貨核算處理8/9/2022第四章 存貨核算結轉掌握內容：成本結算憑證管理暫估成本處理存貨核算處理8/9/2022一、成本結算 含義： 按照商品選定的計價方法，計算商品的發出成本，結轉成本分別按總倉及分倉進行成本的結轉成本結轉流程：暫估入庫處理合并異常批次結轉本企業倉庫成本存貨核算處理8/9/2022二、憑證管理（一）含義：生成憑證是存貨核算的最終目的，是將業務與財務結合的過程