1、大數據時代的稅收數據應用管理方存內容摘要：隨著信息技術的飛速發展，稅收征管也已經進入大數據時代， 由于數據信息化的廣泛運用，使海量數據的即時獲取和精確分析 成為現實，為研究納稅人辦理涉稅業務特征提供了良好條件，帶 來了稅收服務手段、服務理念、服務載體、服務管理的大跨越關鍵詞：大數據應用管理信息化現今很多人隨時都會拿起手機發微信、微博，要購物不是上超市 而是上淘寶、京東，外出就餐先看大眾點評，有問題不是找老師而是 找百度在我們的日常生活中，已經離不開這些網絡應用。這些網 絡應用都有共同的特征，就是通過海量的數據，進行云計算后讓用戶 獲得到更好的應用體驗。這些隨時隨地抓取數據的網絡應用，讓我們 感

2、受到，大數據的時代已經到來。隨著信息技術的飛速發展，稅收征管也已經進入大數據時代，由 于數據信息化的廣泛運用，使海量數據的即時獲取和精確分析成為現 實，為研究納稅人辦理涉稅業務特征提供了良好條件，帶來了稅收服 務手段、服務理念、服務載體、服務管理的大跨越。近年來，廣東地 稅依據納稅人類別、涉稅業務類別、辦理時段等信息，依托數據信息 化逐步形成了服務大廳、網上辦稅、納服熱線、自助辦稅、短信服務等多種渠道并存的大服務格局。一、實現大數據管稅的意義從目前我們系統的數據量來看，還算不上真正意義的大數據。我 們的征管系統中大量的數據都是傳統的結構化的數據，已經達到了一 定的數量，應該更多的是關注如何提高

3、數據質量，如何應用好這些數 據。而對于正在生長的海量的非結構化數據，則要關注怎么收集、用 什么方式有效管理，從海量數據中發現有用的信息，深入挖掘分析、 與征管系統數據綜合利用，如何“要讓睡著的數據醒過來”轉化為稅 源，才真正體現涉稅數據的價值，才能實現“信息管稅”。在涂子沛的大數據中提出，隨著技術的發展，數據的存儲與 處理成本顯著降低，人們現在有能力從支離破碎的、看似毫不相干的 數據礦渣中抽煉出真知爍見。充分運用大數據的思維和手段，對于大 力推進稅收治理能力現代化，不斷提高稅收管理水平，意義重大。二、當前稅收數據應用管理的中存在的問題近年來，地稅部門在稅收征管和信息化建設方面積累了大量的理 論

4、和實踐經驗，也取得了豐碩的成果。但受諸多因素的制約，在涉稅 數據采集、分析、利用等方面還存在一定的問題，影響稅收數據的應 用效用。()征納雙方信息不對稱日益突顯納稅人經營信息存在多樣化和復雜化，地稅機關獲取納稅人信息 的復雜性和工作難度明顯增加，獲得納稅人信息的渠道相對單一，主 要是采用納稅人自報與稅務機關根據自身工作需要進行采集所得到的 信息。雖然省局與市局正在嘗試進行政府部門之間的信息共享，但是 這些僅僅是起步階段，還沒有完全形成有效、規范的機制。這些因素 導致稅務機關對納稅人生產經營狀況、銷售情況、生產成本等信息的 掌握不全面，加上稅務部門自身也沒有一套完善的決策支持體系，嚴 重影響稅收

5、數據的收集質量。（二）稅費征收管理系統過多，相互之間存在信息壁壘目前，地稅系統使用軟件相對繁多，與稅費征管有關的系統包括 大集中征管系統、電子辦稅服務廳、稅源管理平臺、兩業系統、數據 綜合展現平臺、存量房交易計稅價格評估系統等十多個操作系統，這 其中有省局開發的，也有市局開發的。這些征管系統有部分在數據交 換上互不共享，而軟件開發公司也不一致，系統維護相對繁瑣，給基 層稅務人員實際操作帶來了很大的困擾。（三）信息數據分析利用的廣度深度不夠一是對現有數據的分析利用不足。目前的稅收分析主要對稅收任 務的分析，只是局限于對某些數據的縱向對比分析。雖然這幾年在這 方面進行了大量的努力，但是沒有形成長效

6、的、可持續發展的數據分 析模型，與宏觀經濟、市場變動、企業財務數據等聯動分析不足，沒 有完全發揮數據信息利用應有的作用。二是稅收業務與技術沒有有效 的融合。目前在基層稅務機關這是最為薄弱的一個環節，業務與技術 基本上還是各自為政，沒有形成業務與技術的有效融合，導致對各方 信息的橫向比對和各時間段信息的縱向分析不足，從分析比對中發現 問題的能力較弱，無法形成對信息分析利用的合力，制約了對信息的 深度分析利用。（四）專業信息技術人才缺乏，數據得不到有效利用目前，以我縣的干部職工為例，能夠掌握比較系統的、全面的計 算機知識的干部很少，另一方面，由于年輕干部交流頻繁，精通稅收 業務的干部也不算多。因此

7、稅收信息化建設隊伍任務繁重、人員不足、 素質不齊等問題比較突出，高素質的專業化人才更是相當缺乏，即懂 技術又懂業務的復合性人才更是屈指可數。這就造成即使擁有大量的 有用數據，我們的基層稅務人員也不懂分析利用，無法及時從中獲取 有效的數據信息。三、完善稅收數據應用管理的幾點思考（一）運用大數據的思維和手段，樹立“信息管稅”的新理念我們都已清楚的看到，大數據時代所帶來的思維方式、管理模式、 監控手段等方面的變革，對稅收征管工作帶來了深遠而巨大的影響， 稅收征管已經離不開信息化手段，緊密依托數據信息手段開展稅收征 管工作，已經成為稅收工作的必然要求。結合風險管理和大數據理念， 做為新征管改革的突破口

8、，將大數據稅收征管模式與先進的管理理念 相結合，技術創新與管理創新相結合，通過稅源監控、稅收分析、納 稅評估、稅務稽查等質量控制手段，達到堵塞漏洞、糾正偏差、提高 稅收質量的目的。（二）制定數據規范化，提高數據質量要提高數據質量，必須要有數據管理標準和采集操作規范。一是 要規范數據采集渠道。建立基層分局、縣區局、市局、省局四級數據 采集網，有條件的可設置涉稅數據采集專業崗位，專門從事納稅人生 產信息、交易信息、經營動態信息的采集。二是要加強數據質量的管 理。按照統一標準錄入有關數據，對采集的數據進行邏輯和真實性檢 驗，把好數據進口關；制定數據審計規則，加強數據質量事中控制和 事后比對，將數據質

9、量納入績效考核，為數據應用提供準確可靠的信 息來源。三是實行信息數據集中處理。建立覆蓋采集、交換、分析、 應用等主要環節的數據管理體系和運行機制，實現各個管理系統各類 征管數據統一存儲、加工和管理，實現各類信息資源互通互聯共享， 實現征管工作各環節在信息化支撐條件下的相互銜接。（三）充分發揮政府職能作用，實現全社會的涉稅信息共享一方面，大時代數據必將全方位構建數據網絡體系，通過政府部 門建立大數據倉庫，實施統一的信息管理平臺，將工商、供電、建設、 房產、交通、國土等政府各部門的數據實施統一管理，并對這些數據 建立政府數據共享機制。另一方面，積極健全各政府部門間的信息網 絡，明確各部門通過網絡獲

10、取信息的相應用戶權限，徹底改變信息離 散、各自為陣的局面，實現高效的信息共享，為稅務部門全面掌握涉 稅信息提供強有力的外部環境支撐。同時，地稅部門的反饋信息也可 以幫助社會綜合治稅的成員單位掌握有關情況，查找各自工作中的不 足和監管漏洞，共同提高管理水平。（四）創新數據挖掘分析方法，打造智能稅務在調查研究的基礎上，不斷探索，創建科學有效的數據挖掘和分 析體系。要建立稅收數據倉庫，對分散在各個應用系統中的數據進行 集成、整合和統一管理，實現數據資源省級集中和共享，為數據挖掘 分析提供基礎支持。創新稅收數據挖掘分析方法，應當注重五個結合: 一是宏觀與微觀相結合。通過宏觀分析了解本地區范圍內不同行業

11、、 不同稅種、不同類型企業的稅收情況，找到稅收管理的薄弱環節，對 有疑點的企業、存在問題多的行業從微觀上進行納稅評估、稅務稽查， 采取切實措施強化管理，堵塞漏洞。二是上級與下級相結合。瞄準稅 收管理現代化方向，省市縣層層落實稅源專業化管理思路，分級分類 加強稅收數據挖掘分析工作。三是全面與重點相結合。在全面分析的 基礎上，各地要結合本地實際突出重點，有的放矢地開展重點數據挖 掘分析。四是定量與定性相結合，形成完整的科學的稅收分析方法體 系。五是動態與靜態相結合。進行稅收數據挖掘分析時，注意動態數 據與靜態數據的結合使用，堅持從經濟看稅源，從納稅人的發展看稅 源。（五）培養復合型稅務人員，滿足大數據稅收工作需要人的因素是搞好一切工作的前提，實行稅收現代化管理，必須培 養復合型稅務人員。復合型人才是“一專多能”、“多專多能”，以博見 長，知識面廣，易于融會貫通、觸類旁通。培養既精通稅收業務，又 熟練掌握法律、財會、統計分析、計算機等方面知識和技能的復合型 人才，是大數據時代稅收工作對擁有復