1、建設工程投資控制策略教學要求： 了解建設工程投資的構成； 熟悉建設項目決策階段、設計階段、施工招投標階段和竣工階段投資控制的工作內(nèi)容； 掌握施工階段監(jiān)理工程師投資控制的工作內(nèi)容。6.1 建設工程投資控制概述一、建設工程項目投資的構成 按照原國家計委審定(計辦投資2002)15號)發(fā)行的投資項目可行性研究指南規(guī)定，現(xiàn)行建設工程項目投資構成。 鋪底流動資金： 鋪底流動資金是項目投產(chǎn)初期所需，為保證項目建成后進行試運轉(zhuǎn)所必需的流動資金，一般按項目建成后所需全部流動資金的30%計算。 選擇題 1、設備購置費的組成為（ ）。 A設備原價+采購與保管費 B設備原價+運費+裝卸費 C設備原價+運費+采購與保

2、管費 D設備原價+設備運雜費2、生產(chǎn)單位提前進廠參加施工、設備安裝、調(diào)試等人員的工資、工資性補貼、勞動保護費等應從（ ）中支付。A建安工程費 B生產(chǎn)準備費C設備購置費 D預備費3、建設單位管理人員工資應計入（ ）。A建筑工程費 B安裝工程費C市政工程費 D工程建設其他費用4、施工企業(yè)廣告費應歸人（ ）。A現(xiàn)場管理費 B措施費C企業(yè)管理費 D直接費二、監(jiān)理工程師在投資控制中的作用 在項目建設的全過程中，投資目標的設置是隨著工程建設實踐的各個階段而不斷深入的，投資估算是項目決策的投資控制目標，設計概算時設計方案選擇及進行初步設計的投資控制目標，施工圖預算則是施工階段控制投資的目標，這些投資目標是一

3、個有機聯(lián)系的整體，各階段目標相互制約、共同組成投資控制的目標系統(tǒng)。 建設監(jiān)理要進行投資控制，就必須保證這個目標系統(tǒng)的實現(xiàn)，就必須深入全過程，實現(xiàn)有效投資。三、監(jiān)理工程師在投資控制中的任務 1、決策階段的任務： 主要進行工程項目的機會研究、初步可行性研究、編制項目建議書，進行可行性研究，對擬建項目進行市場調(diào)查和預測，編制投資估算，進行環(huán)境影響評價、財務評價、國民經(jīng)濟評價和社會評價。 2、設計階段的任務： 協(xié)助業(yè)主提出設計要求，組織設計方案競賽或設計招標，用技術經(jīng)濟方法組織評選設計方案。協(xié)助設計單位開展限額設計工作，編制本階段資金使用計劃，并進行付款控制。進行設計挖潛，用價值工程等方法對設計進行技

4、術經(jīng)濟分析、比較、論證，在保證功能的前提下進一步尋找節(jié)約投資的可能性。審查設計概預算，盡量使概算不超估算，預算不超概算。3、施工招投標階段的任務： 準備與發(fā)送招標文件，編制工程量清單和招標工程標底；協(xié)助評審投標書，提出評標建議；協(xié)助業(yè)主與承包單位簽訂承包合同。4、施工階段的任務： 依據(jù)施工合同有關條款、施工圖、對工程項目造價目標進行風險分析，并制定防范性對策。從造價、項目的功能要求、質(zhì)量和工期方面審查工程變更的方案，并在工程變更實施前與建設單位、承包單位協(xié)商確定工程變更的價款。按施工合同約定的工程量計算規(guī)則和支付條款進行工程量計算和工程款支付。建立月完成工程量和工作量統(tǒng)計表，對實際完成量與計劃

5、完成量進行比較、分析，制定調(diào)整措施。收集、整理有關的施工和監(jiān)理資料，為處理費用索賠提供證據(jù)。5、竣工驗收交付使用階段的任務： 控制工程尾款的支付，處理好質(zhì)量保修金的扣留及合理使用，協(xié)助建設單位做好建設項目后評估。選擇題 5、我國建設工程監(jiān)理在設計階段（）。 A協(xié)助業(yè)主提出設計要求 B組織設計方案競賽 C參與施工圖設計 D組織設計招標 E用技術經(jīng)濟方法組織評選設計方案 6、項目投資控制的重點在于施工以前的投資決策和（） A招標階段 B設計階段 C施工階段 D結算階段7、要有效地控制項目投資，應從（）等多方面采取措施。 A組織 B技術 C經(jīng)濟 D合同 E質(zhì)量 8、（）應是施工階段投資控制的目標。

6、A施工圖預算 B設計概算 C投資估算 D建安工程承包合同價 E標底價關于投資失控 建設項目概算超估算、預算超概算、決算超預算的現(xiàn)象稱為投資失控，又稱“三超現(xiàn)象”。估算：控制價，項目建議書和可行性研究階段；概算：最高限額，初步設計階段；預算：預算造價，施工圖設計階段；決算：實際造價，竣工決算階段。四、建設工程投資控制的現(xiàn)狀 投資控制僅限于施工階段 投資目標與其他目標割裂 索賠事宜認識處理不當 風險意識不足 投資控制僅限于施工階段 投資控制應貫穿于項目建設的全過程，但重點要突出。 我們國家推行建設監(jiān)理制，而目前的建設監(jiān)理一般僅限于施工階段，而此階段節(jié)約投資的可能性與潛力相對較小，而影響項目投資的主

7、要階段是施工以前的投資決策與設計階段。 投資目標與其他目標割裂 在實行建設監(jiān)理制的工程中，有些業(yè)主單位僅片面地講求質(zhì)量控制，這一方面是由于質(zhì)量目標不僅是業(yè)主的要求，且是政府部門和社會公眾的關注焦點，而另一個不可忽視的的重要原因是業(yè)主把持著建設款項，既不放心也不情愿將建設資金的支配權交給監(jiān)理方，使監(jiān)理方的投資控制有名無權。應當說我國在施工質(zhì)量控制方面所達到的深度和細度都遠遠超過國際咨詢工程師聯(lián)合會（FIDIC）制訂的土木工程施工合同條件所要求的工作深度和細度，但在投資控制、進度控制方面卻顯得蒼白無力。即使對于某個確定階段的投資控制，也要用全過程、全方位的系統(tǒng)控制才能起到理想效果。必須明確的一點是

8、三大目標之間是有機統(tǒng)一的整體，沒有投資控制權，質(zhì)量和進度控制目標就很難做好或無從做起。索賠事宜認識處理不當 費用索賠是投資控制的一個重要方面。在國內(nèi)一提起索賠,往往想到的是激烈的對抗、爭執(zhí)，其實費用索賠是工程承包中經(jīng)常遇到的再正常不過的事件，許多國際承包公司就是靠低報價、高索賠來賺取利潤。工程建設中雙方最高行為準則是建設工程合同，由于雙方對合同的理解差異和現(xiàn)場條件變化及工程變更，索賠的發(fā)生就在所難免。但在國內(nèi)，一些業(yè)主也承認承包方的索賠理由成立，但礙于面子，認為支付了索賠款既輸了理又賠了錢，就是不同意支付該筆款項，而寧愿以其他名義予以補償。風險意識不足 任何投資活動都存在風險，如自然風險、技術

9、風險、政治風險等，尤其是在買方經(jīng)濟條件下還存在較大經(jīng)濟風險，風險的存在是客觀的，回避所有風險是消極的甚至是不現(xiàn)實的，因此采取何種風險對策決策就顯得尤為重要。在項目財務評價中要利用不確定性分析、敏感性分析、概率分析等工具正確識別項目建設過程和運行管理中存在的風險因素，采取風險回避、風險轉(zhuǎn)移等措施來避免和降低風險因素可能帶來的損失。我國的許多工程項目，特別在國際工程承包領域，風險常常是項目失敗的主要原因之一。因此，在現(xiàn)代工程項目管理中，如何進行風險控制已成為研究的熱點之一。6.2 建設項目決策階段的投資控制 此階段能夠節(jié)約投資的可能性最大。一、工程建設項目可行性研究 又稱可行性分析技術，指在投資之

10、前對擬議中的建設項目進行全面的綜合的技術經(jīng)濟分析和論證，從而為項目投資決策提供可靠依據(jù)的一種方法。其內(nèi)容會隨研究項目的不同而不同。 通過可行性研究階段投資估算的合理確定最佳投資方案，達到資源合理配置，促使建設項目的科學決策。二、監(jiān)理工程師在此階段的主要工作 審查擬建項目投資估算的正確性與投資方案的合理性。 1、對投資估算的審查 投資估算是項目主管部門審批項目建議書的依據(jù)之一，是建設項目投資的最高限額，不得隨意突破，是研究分析計算項目投資經(jīng)濟效果的重要條件，是資金籌措及制定貸款計劃的依據(jù)，也是進行設計招標、優(yōu)選設計單位和設計方案的依據(jù)。 審查投資管算基礎資料的正確性： 基礎資料包括項目擬建規(guī)模、

11、生產(chǎn)工藝設備構成、生產(chǎn)要素市場價格行情、同類項目歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)，以及有關投資造價指標、指數(shù)等。審查投資估算所采用方法的合理性： 根據(jù)精確度要求和擬建項目技術經(jīng)濟狀況的已知情況運用靜態(tài)投資估算方法和動態(tài)投資估算方法。2、對項目投資方案的審查 熟悉評價的方法，根據(jù)已知方案進行評優(yōu)。 示例：投資估算表1，表26.3 設計階段的投資控制 是全過程投資控制的重點之一，應使工程設計在滿足質(zhì)量和功能前提下，其活勞動和物化勞動的消耗，達到相對較少的水平，最大不應超過投資估算數(shù)。具體辦法有：1、嚴格執(zhí)行設計標準，積極推廣標準設計 執(zhí)行設計標準是保證工程質(zhì)量的前提，是工程建設項目創(chuàng)造經(jīng)濟效益的途徑之一。 推廣標準設

12、計可加快設計速度，節(jié)約費用，提高生產(chǎn)率，縮短周期，降低造價。2、限額設計： 概念： 按照設計任務書批準的投資估算額進行初步設計，再按照初步設計的概算造價進行施工圖設計，然后按照施工圖預算對施工圖設計的各個專業(yè)設計文件作出決策。 實施： 為了保證限額設計工作的順利進行并取得成效，應建立限額設計的縱向和橫向控制體系。 （1）限額設計的縱向控制 通過實施縱向控制，保證限額設計貫穿到各個設計階段，而在每一階段中又必須貫穿到各個專業(yè)的各個工序，使各個環(huán)節(jié)相互連接成有機的整體。在每個專業(yè)、每道工序中都要把限額設計作為重點工作內(nèi)容，明確限額目標，實行工序管理。 （2）限額設計的橫向控制 限額設計的橫向控制是

13、指建立和加強設計單位及其內(nèi)部的管理制度和經(jīng)濟責任制，明確設計單位及其內(nèi)部各專業(yè)科室以及設計人員的職責和相應的權力；實行在考核各專業(yè)完成設計任務質(zhì)量和實現(xiàn)限額指標好壞的基礎上的獎懲制度。 示例：國家游泳中心智能化專業(yè)限額設計3、設計方案優(yōu)化 為保證設計方案的技術要求、使用功能要求、并且經(jīng)濟合理，對設備工藝流程、建筑、結構、水、電、暖、衛(wèi)、設備等各可行方案進行技術經(jīng)濟分析，從中選出最佳方案。 采用方法價值工程 概念： 價值工程是研究產(chǎn)品功能和成本之間關系問題的管理技術，它要求從技術和經(jīng)濟兩方面提高產(chǎn)品的經(jīng)濟效益。 表達式：V=F/C 價值工程在設計階段的應用 運用價值工程進行設計方案的設計對每一個

14、設 計方案進行功能分析和評價，投資費用計算， 計算每個方案的價值系數(shù)。 價值工程在優(yōu)化工程設計中的運用對現(xiàn)有工程 設計進行嚴密分析，從功能和成本綜合考慮， 提出新的改進方案，提高工程經(jīng)濟效益。4、設計概算的審查 審查設計概算的編制依據(jù)(1)合法性審查。(2)時效性審查。(3)適用范圍審查。 單位工程設計概算構成的審查(1)建筑工程概算的審查：1)工程量審查;2)采用的定額或指標的審查;3)材料預算價格的審查;4)各項費用的審查。(2)設備及安裝工程概算的審查設備及安裝工程概算審查的重點是設備清單與安裝費用的計算：1)標準設備原價;2)非標準設備原價;3)設備運雜費審查;4)進口設備費用的審查;

15、5)設備安裝工程概算的審查。 綜合概算和總概算的審查(1) 審查概算的編制是否符合國家經(jīng)濟建設方針、政策的要求，根據(jù)當?shù)刈匀粭l件、施工條件和影響造價的各種因素，實事求是地確定項目總投資;(2) 審查概算文件的組成;(3) 審查總圖設計和工藝流程;(4) 審查經(jīng)濟效果;(5) 審查項目的環(huán)保;(6) 審查其他具體項目。 審查的方式設計概算審查一般采用集中會審的方式進行。一般情況下可按如下步驟進行：1.概算審查的準備;2.進行概算審查;3.進行技術經(jīng)濟對比分析;4.調(diào)查研究;5.積累資料。審查的方法： 對比分析法、查詢核實法和聯(lián)合會審法。 5、施工圖預算的審查6.4 施工招標階段的投資控制 協(xié)助業(yè)

16、主編制招標文件、標底、評標、向業(yè)主推薦合理報價，協(xié)助業(yè)主與承包商簽訂工程承包合同。1、施工標段的劃分 根據(jù)建設工程的投資規(guī)模、建設周期、工程性質(zhì)等具體情況，往往可將建設工程分段分期實施，以達到縮短工期的目的。因此，代理單位根據(jù)建設單位的建設目標合理策劃分期實施的具體計劃應作為招標策劃工作的首要內(nèi)容。 標段劃分原則： (1)投資規(guī)模的大小直接決定分標段實施的可行性，對于投資規(guī)模較小的工程建議考慮一次性實施， (2) 應考慮設計方案，必須滿足設計上單體建設物的獨立性和可分割性，以保證施工分標段實施后不會產(chǎn)生質(zhì)量隱患。 (3)現(xiàn)場場地的大小、平面布置、臨時設施的安排、場地道口的位置等條件也是考慮因素

17、，因為如果現(xiàn)場條件較差，分標段實施可能會帶來相互問的交叉干擾。 (4)建設單位對建設工期是否有所壓縮、建設資金是否基本到位也是要進行綜合分析的。因為分標段實施會帶來投資的增加、資金運作的調(diào)整。所以代理單位毖須對此進行全面分析。 (5)我們還可根據(jù)工程性質(zhì)，對不同專業(yè)分標段進行實施。如在施工現(xiàn)場允許的情況下，可將那些專業(yè)技術復雜且工程量較大的需專業(yè)施工資質(zhì)的特殊工程作為單獨的標段進行招標施工。 常見分標段實施的工程有： 體量較大的群體工程。由于其具有建筑單體多，占地面積大，平面分割容易的特點，若由一個施工企業(yè)承擔施工任務，會受到施工機械、勞動力及管理力量的限制，所以可建議分標段實施，這樣雖然會造

18、成投資的相對增加，但是可以縮短工期，加快資金周轉(zhuǎn)，收益提前，整體建設成本可以得到控制。 大體量的精裝修工程，可建議建設單位根據(jù)樓層位置及使用功能的不同，分標段實施。這樣既可根據(jù)功能的不同發(fā)揮各精裝修單位的專長，同時又促進競爭，縮短工期。 根據(jù)資金的運作計劃，道路市政工程也往往可分標段實施。 園區(qū)大型綠化工程，由于其與主體工程施工的聯(lián)系較少，專業(yè)特點明顯且計價依據(jù)也有所不同，可建議與主體工程分標段實施。2、施工招標標底的編制 是建筑安裝工程造價的表現(xiàn)形式之一，是招標工程的預期價格，是招標者對招標工程所需費用的自我測算。 常用方法： 工料單價法： 以施工圖預算或設計概算為基礎，考慮工期、質(zhì)量、材料

19、差價等多項因素，適當調(diào)整得到工程招標標底。 綜合單價法: 先計算各分項工程的綜合單價，再與各分項工程量相乘匯總，即可得到標底。 FIDIC作法： 在招標期前一段時間內(nèi)，由監(jiān)理工程師根據(jù)詳細的工程設計圖紙、施工規(guī)劃和工程量清單等，按照當?shù)禺敃r的市場預算單價和綜合單價編制工程師概算。6.5 施工階段的投資控制一、基本原理 動態(tài)控制 把計劃投資額作為投資控制的目標值，在施工過程中定期的進行投資實際值與目標值的比較，找出偏差及其產(chǎn)生的原因，采取有效措施加以控制，以保證投資控制目標的實現(xiàn)，核心是工程計量與支付。二、投資控制工作內(nèi)容 1、確定投資控制目標，編制資金使用計劃 （1）按項目結構劃分編制資金使用

20、計劃 整個項目分多個單項工程，單項工程分單位工程，單位工程分分項工程。 示例：喀什地區(qū)2004年農(nóng)村公路建設項目資金使用計劃表 具體分項見課本表6-1。（2）按時間進度編制資金使用計劃 編制施工階段資金使用計劃就離不開施工進度計劃，必須根據(jù)施工進度計劃來編制資金使用計劃。 目前，承包人在編制施工進度計劃時一般都采用網(wǎng)絡計劃技術，以網(wǎng)絡圖來表示施工進度計劃，所以編制按時間進度的資金使用計劃，也可以利用網(wǎng)絡圖進行。具體步驟： 分析網(wǎng)絡圖，計算各個時間參數(shù)； 將網(wǎng)絡圖轉(zhuǎn)換為橫道圖； 分解各單位工程造價，按分部分項工程劃分編制資金使用計劃； 計算并匯總各單位時段的投資額，按時間劃分編制資金使用計劃，并

21、繪制時間-投資累計曲線(S型曲線)。 2、審核施工組織設計 施工組織設計一般可分為二級：1單位工程施工組織設計或分部工程施工組織設計，即以單個建筑物或以單個復雜的分部工程為對象而編制的施工組織設計。2分項工程施工組織設計，即以單個分項工程為對象而編制的施工組織設計。 （1） 要看其編制審核的相應人員及相應部門簽字蓋章是否齊全。（2） 查看施工組織設計主要內(nèi)容是否齊全，重點看其是否有實際指導意義。 施工組織設計的內(nèi)容包括： 工程概況：建筑結構特點，建設地點特征和施工條件。 施工方案：工程的施工順序；施工方法和施工機械的選擇；工程施工的流水組織。（3）施工進度計劃 包括各施工項目的工程量、勞動量、

22、機械臺班量、工作延續(xù)時間、施工進度等。（4）施工準備工作及各項資源需用量計劃 包括：施工準備工作計劃；勞動力、主要材料（預制構件）、施工機具等需用量計劃，運輸計劃。（5）施工平面圖為施工服務的施工機械的布置；施工道路；材料及構件堆場；各種臨時設施；水電管網(wǎng)。（6）工程項目的施工組織 工程項目管理機構及施工組織的設置； 工程技術人員、管理人員和關鍵崗位人員的設置。（7）主要技術組織措施技術措施；質(zhì)量措施；安全措施；降低成本措施；現(xiàn)場文明施工措施；依據(jù)工程特點、氣候條件等的其它特殊措施。3、審核已完工程實物量并計量 依據(jù)施工設計圖紙、工程量清單、技術規(guī)范、質(zhì)量合格證書等進行計量。4、處理變更索賠事

23、項 及時搜集證據(jù)，加強主動控制，盡量減少索賠。5、實際投資與計劃投資比較，及時進行糾偏投資控制案例分析 某工程，施工單位按招標文件中提供的工程量清單作出報價（如表所示）施工合同約定：工程預付款為合同總價的20，從工程進度款累計總額達到合同總價10的月份開始，按當月工程進度款的30扣回，扣完為止；施工過程中發(fā)生的設計變更，采用以直接費為計算基礎的全費用綜合單價計價，間接費費率10，利潤率5，計稅系數(shù)。經(jīng)項目監(jiān)理機構批準的施工進度計劃如圖所示（時間單位：月）。工程報價工程進度計劃圖 施工開始后遇到季節(jié)性的陣雨，施工單位對已完工程采取了保護措施并發(fā)生了保護措施費；為了確保工程安全，施工單位提高了安全

24、防護等級，發(fā)生了防護措施費。施工單位提出，上述兩項費用應由建設單位另行支付。 施工至第2個月末，建設單位要求進行設計變更，該變更增加了一新的分項工程N，根據(jù)工藝要求，N在E結束以后開始，在H開始前完成，持續(xù)時間1個月，N工作的直接費為400元/m3，工程量為3000m3 . 問題： 1.施工單位提出發(fā)生的保護措施費和防護措施費由建設單位另行支付是否合理？說明理由。 2，新增分項工程N的全費用綜合單價及工程變更后增加的款額是多少？ （計算結果保留2位小數(shù)） 3.該工程合同總價是多少？增加N工作后的工程造價是多少？ 4.若該工程的各項工作均按最早開始時間安排，各工作均按勻速完成，且各工作實際工程量

25、與估計工程量無差異，在表中填入H、I、N三項工作分月工程進度款。 5.該工程預付款是多少？第1個月至第4個月每月結算款各為多少？1、（1）要求建設單位另行支付工程保護措施費不合理，因為該部分費用已包括在合同價中（或?qū)偈┕挝恢Ц兜馁M用） （2）要求建設單位另行支付安全防護費不合理，因為該部分費用已包括在合同價中（或?qū)偈┕挝恢Ц兜馁M用）。2、（1）全費用綜合單價（第一種算法）： 分項直接費=400（元/m3） 間接費=10%=40010%=40（元/m3） 利潤=（+）5%=（400+40）5%=22（元/m3） 稅金=（+）3.41%=（400+40+22）（元/m3） 全費用綜合單價（元/

26、m3） 第二種算法： 分項直接費=4003000=1200000（元） 間接費=10%=120000010%=120000（元） 利潤=（+）5%=（1200000+120000） 5%=66000（元） 稅金=（+）3.41%=（1200000+120000+66000）3.41%=47263（元） 全費用綜合單價=（+）3000=（1200000+120000+66000+47263）（元/m3）（2）工程變更后增加的款額=477.753000=1433250元（萬元） 3、（1）該工程合同總價 =90+25+200+240+380+320+100+240+140=1735（萬元） （2）增加N工作后的工程造價 （萬元）4、（1）H工作第6月工程進度款=240（萬元） （2）I工作第7月工程進度款=140（萬元） （3）N工作第5月工程進度款（萬元） 分月工程進度款表 單位：（萬元）時間工程5、工程預付款=173520%=347（萬元） 第一月：工程進度款=170萬元173510%=173.5 萬元，本月不扣月付款。 本月結算款170萬元。 第二月：工程進度款145萬元 累計工程進度款145+170=315萬元173.5萬元， 本月開始扣款 第三月:工程進度款750萬元。 本月結算款=750-75030%=525萬元 第四月：工程進度款290萬元 累計扣回預付款