1、U6 V3.1 所得稅匯算操作手冊1 系統簡介及操作流程1.1 系統簡介本系統基于U6 V3.1產品，適用于 U6 V3.1，以 U6 V3.1 總賬、固定資產等財務數據作為數據源，主要用于企業對企業所得稅進行匯算清繳申報。通過設置稅務指標與會計科目的聯系，建立財務與稅務的橋梁，完成財務處理與稅務處理的無縫連接。所有稅務指標依據納稅申報表要求進行設置，稅務指標和納稅申報表之間的關聯和政策的分析計算由自動完成，并且保證政策模板和財稅指標對應關系能夠根據政策的變更和調整實現同步更新。1.2 系統操作流程單擊“設置”“基本信息”“系統啟用”，打開系統啟用界面在“所得稅匯算”前打勾，選擇好啟用日期后單

2、擊“確定”，啟用“所得稅匯算”模塊，單擊“退出”。3 打開“所得稅匯算”選擇“開始”“程序”“普及型-U6”“企業門戶” 進入 U6 V3.1系統登錄界面，輸入操作員，選擇賬套，操作日期。單擊“確定”，進入系統，選擇左側視圖 “業務”“財務會計”“所得稅匯算”,進入 “所得稅匯算”操作。4 “涉稅科目設置”操作4.1 打開“涉稅科目設置”單擊“所得稅匯算”“稅務公共”點擊“涉稅科目設置”打開界面：4.2 查找科目單擊，“查找”按鈕，輸入要查找的科目編碼或科目名稱，單擊“查找”，程序將定位到查找科目。4.3 修改科目涉稅信息選擇要修改的科目，單擊中“修改”按鈕，打開修改信息界面，修改信息，單擊“

3、修改”確認修改，單擊“取消”，取消操作。4.4 刷新科目信息單擊“刷新”按鈕，刷新顯示科目涉稅信息。4.5 加載默認涉稅科目單擊菜單“加載” “加載默認涉稅科目”加載默認涉稅科目。選擇“確定”。加載成功后，界面顯示系統默認的會計科目對應的稅務類別。4.6 退出“涉稅科目設置”單擊“退出”按鈕退出涉稅科目設置界面。5 “固定資產分類設置”操作5.1 打開“固定資產分類設置”單擊“所得稅匯算”單擊“固定資產分類設置”打開界面5.2 查找固定資產單擊進行查找。“查找”按鈕，選擇查找方式，輸入固定資產類別名稱或者編碼，單擊查找5.3 修改固定資產對應稅務類別選擇要修改的固定資產，單擊中“保存”按鈕進行

4、保存修改。中“修改”按鈕，選擇下拉表框中對應類別，單擊5.4 刷新固定資產分類設置單擊“刷新”按鈕，刷新顯示最新固定資產對應稅務類別信息。5.5 退出固定資產分類設置單擊“退出”按鈕，退出固定資產分類設置界面。6 “所得稅匯算”操作6.1 打開“所得稅匯算”單擊“所得稅管理”“稅務處理”，單擊“所得稅匯算”打開界面：其中“企業名稱”由 U6 V3.1 賬套中過入，“納稅人識別號”一經填寫保存，便不可修改。上述納稅人信息填列完畢后，單擊“確定”進入企業所得稅匯算主界面：6.2 使用“所得稅匯算”進行稅務管理6.2.1 稅務管理主界面及輔助功能6.2.1.1“文件”操作6.2.1.1.1 打開“文

5、件”單擊菜單欄“文件”按鈕，打開“文件”菜單：6.2.1.1.2 導入財務數據單擊“文件”菜單欄下的“導入財務數據”，進行財務數據的導入。由于初次登錄時，將自動導入 U6 v3.1 賬套內的相關涉稅財務數據，因此當用戶對 U6 v3.1 賬套內的涉稅憑證或固定資產相關信息做出修改后，可利用該功能將修改過的財務數據重新導入。如果當前賬套未進行年度結賬，系統將給予提示，但并不影響當前數據的導入。單擊“確定”完成導入財務數據：6.2.1.2 “基礎信息管理”操作6.2.1.2.1 打開“基礎信息管理”單擊菜單欄“基礎信息管理”按鈕，打開“基礎信息管理”菜單：具體操作詳見 6.2.2 基礎信息管理。6

6、.2.1.3 “財務數據處理”操作6.2.1.3.1 打開“財務數據處理”單擊菜單欄“財務數據處理”按鈕，打開“財務數據處理”菜單。具體操作詳見 6.2.3 財務數據處理6.2.1.4 “報表處理”操作6.2.1.4.1 打開“報表處理”單擊菜單欄“報表處理”按鈕，打開“報表處理”菜單。具體操作詳見 6.2.4 報表處理。6.2.1.5 “系統”操作6.2.1.5.1 打開“系統”單擊菜單欄“系統”按鈕，打開“系統”菜單：6.2.1.5.2 稅務標準設置單擊“系統”菜單欄下的“稅務標準設置”，打開“稅務標準設置”界面：單擊“保存”按鈕進行保存修改，單擊“取消”按鈕放棄進行的修改；單擊“退出”按

7、鈕進行退出“稅務標準設置”。6.2.1.5.3 每次計算報表單擊“系統”菜單欄下的“每次計算報表”。每次計算報表打勾，則每次打開企業所得稅匯算表都重新計算，否則數據被修改過，申報表才重新計算。6.2.1.5.4 每次顯示友情提醒單擊“系統”菜單欄下的“每次顯示友情提醒”。本的友情提醒，對于一些重點、難點的操作，會自動彈出提醒界面，提醒用戶該界面的數據錄入需要注意哪些問題。“每次顯示友情提醒”打勾，則每次打開操作界面前，都會彈出友情提醒界面。6.2.1.5.5 系統日志單擊“系統”菜單欄下的“系統日志”，打開“系統日志”界面：單擊“刪除日志”按鈕，打開“刪除日志確認”界面：單擊“是”刪除工作日志

8、信息，單擊“否”放棄刪除工作日志信息；單擊“確定”，退出“工作日志”界面：6.2.1.6 “幫助”操作6.2.1.6.1 打開“幫助”單擊菜單欄“幫助”按鈕，打開“幫助”菜單：6.2.1.6.2 操作指南單擊“幫助”菜單欄下的“操作指南”，打開“操作指南”界面：6.2.1.6.3 政策單擊“幫助”菜單欄下的“政策”，打開“政策”界面：6.2.1.6.4 技術支持單擊“幫助”菜單欄下的“技術支持”，在ernet 連接的狀態下，可直接登錄公司網站：，更新等相關信息。6.2.2基礎信息管理6.2.2.1 “企業基本信息”操作6.2.2.1.1 打開“企業基本信息”單擊“企業基本信息”打開界面：注意：

9、“經濟性質”、“所屬行業”、“稅務登記證號”、“開業日期”為必填項，如未填，軟件會有相應提示。6.2.2.1.2 修改“企業基本信息”選擇要修改“企業基本信息”，直接修改即可。6.2.2.1.3 退出“企業基本信息”單擊“確定”，保存修改并退出“企業基本信息”界面。6.2.2.2 “基礎涉稅信息”操作6.2.2.2.1 打開“基礎涉稅信息”單擊“基礎涉稅信息”打開界面：6.2.2.2.2 修改“基礎涉稅信息”單擊“保存”按鈕進行保存修改，單擊“取消”按鈕放棄進行的修改。6.2.2.2.3 退出“基礎涉稅信息”單擊“退出”，退出“基礎涉稅信息”界面：注意：項目后有“必填項”或“必選項”說明的為必

10、填或必須選擇的項目，如未填寫或選擇，會有相應提示。6.2.2.3 “工資相關信息”操作6.2.2.3.1 打開“工資相關信息”單擊“工資相關信息”打開界面：6.2.2.3.2.修改“工資相關信息”單擊“保存”按鈕進行保存修改，單擊“取消”按鈕放棄進行的修改。6.2.2.3.3 退出“工資相關信息”單擊“退出”，退出“工資相關信息”界面：注意：“工效掛鉤”的三個指標只有在工資計提方式選擇“工效掛鉤”的情況下才可填寫。6.2.2.4 “減免稅信息”操作6.2.2.4.1 打開“減免稅信息”單擊“減免稅信息”打開界面：6.2.2.4.2 修改“減免稅信息”單擊“保存”按鈕進行保存修改，單擊“取消”按

11、鈕放棄進行的修改。6.2.2.4.3 退出“減免稅信息”單擊“退出”，退出“減免稅信息”界面：6.2.2.5 “批準信息”操作6.2.2.5.1 打開“批準信息”單擊“批準信息”打開界面：6.2.2.5.2 修改“批準信息”單擊“保存”按鈕進行保存修改，單擊“取消”按鈕放棄進行的修改。6.2.2.5.3 退出“批準信息”單擊“退出”，退出“批準信息”界面：6.2.3 財務數據處理6.2.3.1 “期初財務數據導入”操作6.2.3.1.1 打開“期初財務數據導入”單擊“期初財務數據導入”打開界面：期初財務數據是根據相關會計科目的期初余額分析形成的稅務指標來的。稅務指標是指為了處稅差異、納稅調整及

12、核算應稅所得，從標準會計科目出發，根據交易與事項對所得稅影響分析而形成的指標體系。注意：本中每個會計科目的期初財務數據都按照規則，自動標明了期初數據的余額方向。6.2.3.1.2 期初財務數據的導入和錄入期初財務數據導入界面分為上下兩個部分，上部為稅務指標區，下部為財務數據對應查詢區。單擊稅務指標區左窗格的一級稅務指標科目，下部財務數據對應查詢區自動顯示該稅務指標對應的財務會計科目及其下級明細科目的期初余額。單擊上部右窗格的稅務明細科目，下部的財務數據期初余額核對無誤后，單擊界面左上角的“導入”按鈕或者按“F4”快捷鍵，下部的期初余額將自動導入至上部的相應稅務指標內，導入后的數據變動，可直接刪

13、除和修改。用戶也可不通過“導入”按鈕，在稅務指標區內直接錄入數據。全部稅務科目輸入完畢后，單擊界面左上角的“保存”按鈕保存。6.2.3.1.3 退出“期初財務數據導入”單擊“”，退出“期初財務數據導入”界面。6.2.3.2 “本期財務數據導入”操作6.2.3.2.1 打開“本期財務數據導入”單擊“本期財務數據導入”打開界面：6.2.3.2.2 本期財務數據的導入和錄入本期財務數據的導入和錄入分以下三種情況：1） 財務會計科目只有一級科目時的數據導入和錄入本期財務數據導入界面分為上下兩個部分，界面上部為稅務指標區，上部稅務指標區的左窗格為“資產、負債、權益、成本、損益”五大類稅務指標，右窗格為左

14、邊五大類稅務指標的下級明細，界面下部為財務會計科目數據查詢區。單擊左窗格內五大類稅務指標的分頁按鈕，單擊該類稅務指標里的一級稅務指標科目，下部的財務會計科目查詢區內將自動顯示該稅務指標對應的財務會計科目的本期發生數。單擊上部右窗格的稅務明細科目，下部的財務會計科目的本期發生數核對無誤后，單擊界面左上角的“導入”按鈕或者按“F4”快捷鍵，下部的本期發生數將自動導入至上部的相應稅務指標內，導入后的數據變動，可直接刪除和修改。用戶也可不通過“導入”按鈕，在稅務指標區內直接錄入數據。全部稅務科目輸入完畢后，單擊界面左上角的“保存”按鈕保存。2） 財務會計科目有下級明細科目時的數據導入和錄入單擊左窗格內

15、五大類稅務指標的分頁按鈕，單擊該類稅務指標里的一級稅務指標科目，下部的財務會計科目查詢區內將自動顯示該稅務指標對應的財務會計科目及其下級明細科 目的本期發生數。單擊上部右窗格的稅務明細科目，勾選下部財務會計明細科目的本期發生數，比如下部財務會計科目中“辦公費”、“折舊費”、“培訓費”和“其他”都應計入上部稅務指標的“用-其他”中，則應將這四項明細科目全部勾選，然后單擊界面左上角的“導入”按鈕或者按“F4”快捷鍵，這四項明細科目的本期發生額合計數將自動導入至上部的“管理費用-其他”稅務指標內，導入后的數據變動，可直接刪除和修改。用戶也可不通過“導入”按鈕，在上部的稅務指標區內直接錄入數據。全部稅

16、務科目輸入完畢后，單擊界面左上角的“保存”按鈕保存。3）有臺賬的稅務指標錄入某些特定的稅務指標如“營業外支出”中的“公益、救濟性捐贈支出”需要錄入相應的臺賬信息。臺賬或明細數據是根據申報表信息披露的要求，對特定稅務指標及涉稅項目建立的臺賬或明細數據表，它能詳細反映該指標或涉稅項目的明細情況。單擊左窗格內五大類稅務指標的分頁按鈕，單擊該類稅務指標里的一級稅務指標科目，單擊上部右窗格需輸入臺賬明細信息的稅務明細科目，在數據輸入柵格內按數字鍵、字符鍵或者空格鍵，彈出臺賬或明細數據輸入界面。單擊“增加”按鈕，輸入明細表中的各項指標數據，每個指標數據輸入完成后，單擊“保存”按鈕保存所增加的明細“刪除”按

17、鈕對當前明細，繼續單擊“增加”按鈕新增一條明細，或單擊“修改”、進行修改和刪除，當所有臺賬信息輸入完畢后，單擊“退出”按鈕退出臺賬輸入界面。全部稅務科目輸入完畢后，單擊界面左上角的“保存”按鈕保存。注意：所有財務和稅務指標數據都為 U6 v3.1 當前賬套中的會計科目的本期發生數；對于年中建賬的用戶，損益類科目的本期累計發生數正常情況下應等于用戶在“期初余額”內輸入的 “累計借方”或者“累計貸方”加上建賬期至本年度末該科目的本期累計發生數，由于用戶的會計處理方式不盡相同，可能存在“期初余額”內輸入的“累計借方”或者“累計貸方”金額和本期實際發生數不一致的情況，此時所得稅匯算中的損益類稅務指標科

18、目的本期發生數需要用戶分析后再做填列；如果用戶對損益類科目未使用 U6 v3.1 賬套的自動結轉功能，而是手工填寫結轉憑證，則“本期財務數據導入”中導入的損益類科目發生數將包括結轉金額，稅務指標的發生數需要用戶分析后再做填列；6.2.3.2.3 退出“本期財務數據導入”單擊“”，退出“本期財務數據導入”界面：6.2.3.3 “資產折舊、攤銷明細信息導入”操作6.2.3.3.1 打開“資產折舊、攤銷明細信息導入”單擊“資產折舊、攤銷明細信息導入”打開界面：注意：如果用戶使用 U6 v3.1 內的固定資產管理模塊，則“資產折舊、攤銷明細信息”中涉及固定資產的信息可在用戶登錄時自動導入，無形資產和其

19、他資產的折舊、攤銷明細信息需由用戶手工錄入。用戶可在此界面進行手工錄入和修改。如用戶未使用 U6 v3.1 內的固定資產管理模塊，則“資產折舊、攤銷明細信息”中的相關明細信息均需用戶手工填列。本表第 3-7 列“本期資產折舊或攤銷額”為固定資產管理模塊中本期計提折舊的固定資產的折舊或攤銷額，如果用戶當期對固定資產累計折舊進行過調整或者進行過固定資產的跨類別調整，涉及的折舊和攤銷調整金額需要用戶手工調整。本表第 8 列“應予調整的資產平均原值”，填報除國家規定的清產核資外的企業資產重估增值、接受捐贈資產價值（2003 年以前受贈）、外購商譽和其計提折舊、攤銷額以及資產會計計價與映）。計價差異的調

20、整額（計提和沖回固定資產減值準備的金額無需在此行反本表第 10 列的“允許稅前扣除的折舊或攤銷額”，依據稅法有關規定自動計算得出，且不允許在單元格內修改。涉及的稅法相關規定如下：固定資產按照直計提折舊，殘值率為 5%，房屋建筑物折舊年限為不低于 20 年，機器設備折舊年限為不低于 10 年，電子設備工具折舊年限為不低于 5 年；無形資產攤銷年限為不低于 10 年（商譽除外，商譽允許稅前扣除的折舊或攤銷額為 0）；其他資產攤銷年限為不低于 5 年。如企業計提資產折舊、攤銷的年限短于上述所列各項資產折舊、攤銷年限，如已由稅務機關批準，固定資產采用折舊法，無形資產合同規定年限低于 10 年，或者其他

21、符合稅法相關規定的情況，用戶可將該表自動運算得出的數額和實際數額之間的差額在“其他納稅調整”中進行手工調整即可，“其他納稅調整”的具體操作事宜請參閱本手冊 6.2.3.5 相關部分。6.2.3.3.2 修改“資產折舊、攤銷明細信息導入”單擊“保存”按鈕進行保存修改，單擊“取消”按鈕放棄進行的修改。6.2.3.3.3 退出“資產折舊、攤銷明細信息導入”單擊“退出”，退出“資產折舊、攤銷明細信息導入”界面：6.2.3.4 “彌補虧損臺賬信息輸入”操作6.2.3.4.1 打開“彌補虧損臺賬信息輸入”單擊“彌補虧損臺賬信息輸入”打開界面：6.2.3.4.2 修改“彌補虧損臺賬信息輸入”單擊“保存”按鈕

22、進行保存修改，單擊“取消”按鈕放棄進行的修改。6.2.3.4.3 退出“彌補虧損臺賬信息”單擊“退出”，退出“彌補虧損臺賬信息”界面：6.2.3.5 “其他納稅調整輸入”操作6.2.3.5.1 打開“其他納稅調整輸入”單擊“其他納稅調整輸入”打開界面：單擊“調整名稱”中具體的項目所對應的“調整方向”，調出下拉框，選擇下拉框中對應方向。6.2.3.5.2 增加“其他納稅調整”單擊“增加”，增加其他納稅調整項目。注意：除現有的 9 個固定項目外，用戶可以根據實際情況進行增加。6.2.3.5.3 刪除“其他納稅調整”選中要刪除調整項目名稱，單擊“刪除”。打開“確認刪除”的界面，單擊“是”按鈕進行保存

23、刪除，單擊“否”按鈕放棄進行的刪除。注意：用戶增加的項目可以刪除，固定項目不可以刪除。6.2.3.5.4 修改“其他納稅調整數據錄入”單擊“保存”按鈕進行保存修改，單擊“取消”按鈕放棄進行的修改。6.2.3.5.5 退出“其他納稅調整數據錄入”單擊“退出”，退出“其他納稅調整數據錄入”界面。注意：每一個調整項目，“調整方向”、“調整額”出”該界面時會有相應的提示。，如果缺少其中的一個，“退6.2.4 報表處理6.2.4.1 “企業所得稅年度申報表”操作6.2.4.1.1 打開“企業所得稅年度申報表”單擊“企業所得稅年度申報表”打開界面：注意：由于本是根據用戶的原始財務數據和涉稅信息來自動生成企業所得稅納稅申報表，因此用戶不能在已生成的申報表上直接修改數據。如果用戶發現生成的納稅申報表數據有誤，且申報表中該單元格右上角有紅色箭頭標記時，請將鼠標移至該單元格，此時將顯示該單元格從何處取數的信息。用戶可以返回之前的原始財務數據輸入界面，檢查該項財務數據是否輸入有誤，修改完畢后重新生成申報表即可。6.2.4.1.2 轉換“企業所得稅年度申報表”為 Excel單擊“Excel”，打開“輸出 Excel 文件”界面：輸入目標文件擊“”，打開“選擇路徑”的界面。選擇路徑，單擊“保存”，回到“輸出 Ex