1、PAGE PAGE 13自然氣榆濟管道分公司固定資產修理費管理暫行規定第一章 總 則第一條 為加強和規范修理費的運用管理，防止發生設備失修或過修現象，保證設備平安、穩定、長周期運行，依據設備管理方法（中國石化生2010698號）、設備專業管理制度（中國石化生2005193號）、中國石油化工股份有限公司修理費列支范圍暫行規定（石化股份財2005450號），自然氣分公司固定資產修理費管理暫行規定（分公司2008131號），結合自然氣榆濟管道分公司（以下簡稱：公司）實際狀況，制定本規定。其次條 本規定專業術語說明（一）修理費：是指固定資產在運用過程中，為復原或維持其原有性能所發生的，干脆在成本費用中

2、列支的費用。（二）固定資產大修理：是指固定資產經過長時間的運用，其各種性能、精密等級下降并達到了肯定的程度，經過修理后能夠部分復原原有的性能、運用價值、精密等級，具有固定資產局部再生的性質，不變更其原有設計性能，且修理后運用周期在一年以上的項目。（三）固定資產中、小修理：是指不符合大修理條件，為保證生產而進行的日常維護保養、修理和檢測的項目。（四）生產性修理項目：指各單位在生產系統和協助生產系統發生的與生產相關的修理項目。（五）非生產性修理項目：是指單位在生產區域以外發生的與生產沒有干脆關系的修理項目。 第三條 公司修理費管理，遵循以下原則:（一）應修必修、修必修好，確保設備平安、長周期運行。

3、（二）科學、規范、平安、經濟，努力降低修理成本。（三）修理費嚴格管理，合理運用。第四條 本規定適用于公司所屬各單位。其次章 職責分工第五條 物資供應部是公司固定資產修理及修理費的歸口管理部門，主要履行以下職責：(一) 負責收集相關修理管理部門審核過后的年度修理安排，上報分公司物資裝備部，物資裝備部會同各部門會審后，經領導簽發后下達執行。(二) 負責針對分公司下達的年度修理安排的機動設備修理安排進行安排。(三) 負責審核下達公司機動設備月度修理安排。(四) 負責按內限制度修理費業務管理流程中非生產設備的管理、登記造冊工作(五)負責機動設備固定資產修理管理。(六)負責每半年組織一次修理費用發生狀況

4、經濟活動分析。第六條 生產運行部履行以下職責：（一）負責輸氣場站設備和閥室設備固定資產修理的管理；（二）負責組織預審各單位上報場站設備等專業的修理建議安排。（三）負責實施場站設備等修理項目考核監督，優先舉薦參與框架協議招標施工單位并實施對工業管道及場站設備施工單位動態量化考核。（四）負責場站工藝設備大修理項目、月度（中、小修理項目）檢修安排的審核。（五）負責辦理各類生產設備修理項目的申報審批手續，負責具體實施工作并抓好修理項目質量、竣工驗收、結算書審查和付款結算工作。第七條 管道愛護部履行以下職責：（一）負責管道固定資產修理的管理；（二）負責工藝站場、閥室以外的管道、附屬構筑物、陰保系統及各自

5、維護修理所需物資需求安排、抗洪防汛和氣象災難防治工作物資需求安排的審核。（三）負責組織或參與相關重點物資技術規格書的編制及技術溝通和技術談判，會同物資供應部履行相關物資的到貨驗收。第八條 工程技術部履行以下職責： （一）負責計量設備的修理管理工作；（二）負責收集審核上報各單位的計量設備的修理安排，負責分解下達分公司下達年度安排；（三）負責審核下達月度計量設備的修理安排。（四）負責站場計量支路的更新改造工作。第九條 CNG管理部履行以下職責： （一）負責CNG加氣母站的修理管理工作；（二）負責收集審核上報CNG加氣母站的修理安排；（三）負責CNG加氣母站設備的更新改造工作。第十條 壓縮機管理部履

6、行以下職責： （一）負責場站壓縮機的修理管理工作；（二）負責收集審核上報場站壓縮機的修理安排；（三）負責壓縮機設備的更新改造工作。第十一條 安排經營部履行以下職責：（一）負責審核修理項目的設計、選購、施工等合同，對修理項目的招標議標進行組織工作。（二）負責審核、下達月度修理安排。第十二條 財務資產部負責依據批準的年度修理安排籌措資金，并依據相關部門審核確認的修理費用結算資料剛好入賬，監督修理費用開支。第十三條 經理辦公室履行以下職責：(一)負責審計修理項目（包括設備選購、修理、勞務費用、技術服務等）開支的合理性、合法性。(二)負責審計外委工程項目結（決）算。(三)負責辦公性固定資產的日常修理管

7、理。第十四條 黨群工作部履行以下職責：（一）負責修理費項目開支的監督監察，杜絕違法違紀現象發生。（二）負責招投標過程的監督工作第十五條 資產運用單位履行以下職責：(一)負責精確駕馭本單位設備技術狀況，精確剛好編報固定資產修理項目建議安排和調整建議安排。(二)嚴格依據內限制度要求，抓好安排項目實施，剛好上報月度檢修安排，辦理各類申報審批手續。(三)負責協作公司抓好簽訂框架協議修理合同、招標、工單下達等組織實施工作。(四)負責各單位固定資產修理項目的具體實施工作并抓好修理項目質量、驗收、結算書審查和付款結算工作。(五)負責本單位修理項目施工隊伍資質的初審工作, 舉薦外委施工單位,負責對施工單位的日

8、常動態量化考核。笫三章 運用范圍第十六條 固定資產修理費用范圍如下：（一）各單位正常運用的固定資產的修理、維護和檢測,閑置和報廢資產原則上不得發生修理費用。（二）新、改、擴建工程,竣工驗收并交付生產，辦理完固定資產移交手續后，可運用修理費用。（三）固定資產修理費的其它列支范圍，執行中國石油化工股份有限公司修理費列支范圍暫行規定（石化股份財2005450號）。第十七條 各單位應嚴格限制修理費的運用范圍，凡新、改、擴建項目和更新、零購等資本性支出項目和其它不應在修理費中列支的項目，嚴禁運用修理費。笫四章 安排編制第十八條 各單位按分公司要求剛好編制和填報固定資產修理項目費用建議安排表，編制時遵守下

9、列規定：（一）每年9月底之前填報下一年度修理安排。（二）依據各資產運用單位的資產運行狀況及下一年度資產運行預料，合理編制下一年度的固定資產項目費用建議安排表。（三）依據管理規定中關于修理費用范圍和分類填報要求，大修理項目安排實行項目限制管理，需按項目明細逐一填報，做到一項資產對應一項費用安排，不得出現捆綁式項目；中小修項目費用安排實行額度限制，要依據管道項目、動設備項目、辦公性項目、生活設施項目等分類申報。第十九條 依據內控管理規定，各資產運用單位將修理安排進行分類填報，報至相應職能管理部門，由職能部門進行審核。 其次十條 各專業部門審核后上報分公司相應管理部門進行審核，審核反饋后報至相關部門

10、。其次十一條 各資產運用單位依據資產運行狀況于每月15日前編制月度修理安排，上報物資供應部，機關各職能部門依據年度安排及實際狀況進行審核下達月度修理安排。笫五章 安排實施其次十二條 公司各單位必需嚴格執行自然氣分公司下達的年度固定資產修理項目安排，未經自然氣分公司相關部門批準，嚴禁擅自變更或調整安排。其次十三條 公司各資產運用單位必需嚴格執行公司下達的固定資產大中小修理項目安排，未經公司有關部門批準，嚴禁擅自變更或調整安排。其次十四條 嚴格依據檢修理安排執行，并嚴格依據內限制度執行。其次十五條 修理項目分為工程項目修理與零星修理，工程項目修理要由各分管部門編制施工方案，零星修理按月度安排實施。

11、其次十六條 凡具備招投標條件的大修理工程項目，嚴格依據相關規定，在合同辦理前，組織招（投）標。其次十七條 外委修理項目原則在網絡供應商中選定的施工承包商擔當，特別狀況按規定審批。其次十八條 在修理項目實施全過程中，嚴格執行公司合同管理規定，在合同中明確約定施工內容、質量驗收標準和交工期限，規范經營行為。設計、選購、施工各環節都必需依法簽訂合同，明確合同雙方的責、權、利，嚴格履行合同約定的責任和義務。其次十九條 未經公司有關部門同意，不得擅自擴大修理范圍。確需變更的項目，必需辦理變更審批手續，否則一律不予結算。第三十條 各資產運用單位依據核定的年度材料消耗定額，依據設備運行狀況，確定配件需求安排

12、，上報作為月度材料安排，每月15日前上報至物資供應部。第三十一條 物資供應部負責會同財務資產部、生產運行部、管道愛護部、工程技術部、CNG管理部、壓縮機管理部、經理辦公室半年一次重點對各單位修理費的運用狀況進行綜合分析，對各單位修理費運用狀況實行動態管理與考核；生產運行部、管道愛護部、工程技術部、CNG管理部、經理辦公室在每年七月五日、一月五日前將上個半年和一年執行狀況及存在問題以書面分析材料報物資供應部，物資供應部做好修理費的運用狀況全面分析，確保修理費的規范運用。 第六章 結 算第三十二條 修理費用結算，應嚴格執行自然氣分公司內限制度。第三十三條 修理費用結算必需按安排辦理，杜絕安排外和超

13、安排費用的發生。特別狀況必需經追加安排后，方可辦理結算手續。第三十四條 修理工程項目結算，履行以下程序：（一）施工單位必需在修理項目完工后10日內辦理竣工手續，并在10日內編制好工程項目結算書并加蓋施工單位公章，工程造價人員專用章和負責人加蓋印章后，施工單位報送相關部門進行審核。（二）審核完畢，由專業部門出具結算通知書。（四）各單位財務部門依據結算書與結算通知書辦理修理費入賬結算，項目結算逐項辦理。第三十五條 各管理部門應建立費用記錄臺帳，具體記錄每一修理事項發生的時間、審批簽證時間、開工時間、工程形象進度、竣工時間與驗收人、結算書送審時間、審結時間、入賬時間及憑證號、資金支付狀況、實際付款、

14、時間等；其中大修理項目必需對應具體設備名稱、固定資產編號等。 第三十六條 修理費用應當期發生當期列支。已開工尚未結算的修理項目，應依據暫估入賬的方法進行帳務處理。具體由專業部門依據修理項目的開工狀況、形象進度列出暫估表，由財務資產部進行暫估入賬。第三十七條 由于相關部門和各單位緣由導致無法按時間要求結算時，將追究相關部門（單位）的責任，并納入公司績效考核兌現。第三十八條 由于自身緣由導致無法按時間要求結算的施工單位，將納入該施工隊伍的誠信、業務資質實力不良記錄和承包商動態量化考核，情節嚴峻的取消修理施工資格。 第七章 核銷審核第三十九條 修理項目的核銷實行完工即核制度。修理費依據公司下達的修理

15、項目安排和有關規定由各管理部門實施審查。審查主要內容：發票復印件；主要工程量、外委工程審批單、月度檢修安排與非標設備、備品配件審批單等。 第四十條 大修理項目依據下達的安排，逐項審查核實，杜絕安排外項目的開支。各單位要嚴格限制中、小修理項目，按公司要求精確上報項目明細等資料。物資供應部、生產運行部、管道愛護部、工程技術部、經理辦公室、財務資產部要依據各單位修理費的開支狀況，定期進行抽查；經理辦公室要定期或不定期組織審計。第四十一條 批準的大修項目和大修期間發生的中、小修費用，要進行嚴格審查，嚴禁將更新、技措、基建、零星購置等項目擠入修理費用。笫八章 考核與獎懲第四十二條 修理費運用，重點監督、

16、檢查以下內容：（一）修理費運用的審批程序規范，并按修理安排剛好到位，嚴格依據預算安排限制修理費，運用要合規，不能出現擠占、挪用現象，嚴格執行本規定。（二）修理項目要按公司規定進行競價比價，其程序與方式要合法，資料完整齊全，施工質量符合要求，修理項目承發包管理合法和有效。（三）修理項目施工框架協議合同的簽訂、履行、合同文件齊全，手續完備，合同條款的內容全面、真實、合法，合同的履行合法有效，合同對方具有相應的資質和履行實力，合同變更、終止合法。（四）修理項目的實施嚴格按安排限制，不出現隨意擴大檢修范圍、提高修理檔次和超安排費用的項目。第四十三條 建立修理項目的審計登記制和效能監察制，定期對修理項目進行審計抽查，確保修理費用的合理運用