1、第 PAGE32 頁 共 NUMPAGES32 頁2022年行政事業單位內部控制報告填報說明20_年行政事業單位內部控制報告填報說明單位范圍：與部門決算編報范圍一致一、封面填報1.單位名稱：填列單位的全稱，并加蓋單位行政公章。一級預算單位填報本級報表時，應在單位名稱后加“本級”。2.牽頭部門負責人：單位的內部控制牽頭部門的負責人3.填表人：單位確定填制20_年行政事業單位內部控制報告的填表人4. 號碼：填寫填表人的聯絡 號碼5.單位地址：填寫截止填表日止的單位地址6.郵政編碼：填寫單位所在區域的郵政編碼7.報送日期：實際報出的日期，用公歷和阿拉伯數字表示8.單位性質：行政單位 事業單位 其他單

2、位按行政單位、事業單位、其他單位進展勾選。其中：行政單位是指各級黨的機關、人大機關、行政機關、政協機關、審訊機關、檢察機關、各民主黨派機關、人民團體9.組織機構代碼：根據各級技術監視部門核發的機關、團體、事業單位代碼證書規定的9位碼填列10.內設機構數量：填列經政府編制管理部門批準的行政事業機構數11.單位編制人數：填列經政府編制管理部門核定的人員編制數12.本年度支出總額：應與本年決算數一致，金額單位為元13.年末實有人數：填列在政府編制管理部門核定的編制內、由單位人事部門管理的實有在職人數以及離退休人數。1一般公共預算財政撥款補助開支人數：填列單位用一般公共預算財政撥款補助開支根本工資或離

3、退休費的人員數。2經費自理人數：填列單位用政府性基金、財政專戶管理資金以及其他非一般公共預算財政撥款補助開支根本工資或離退休費的人員數。3財政部門實際供應經費方式與政府編制管理部門核定的經費供應方式不一致的，單位應按財政部門實際供應經費情況對應填列年末實有編制內在職人數及離退休人數。14.一般公共預算財政撥款補助開支人數：與決算編制口徑一致，填列經政府編制管理部門核定的財政補助編制人員15.經費自理人數：與決算編制口徑一致，填列經政府編制管理部門核定的經費自理編制人員，包括經費自理編制人員和企業化管理編制人員二、報告正文填報1.單位名稱：填列單位的全稱，并加蓋單位行政公章。一級預算單位填報本級

4、報表時，應在單位名稱后加“本級”2.單位主要負責人承當內部控制建立與施行責任情況。1主持制定工作方案填報要點：單位主要負責人是否主持了內部控制工作部署會議，會議中是否支持制定相關工作方案，是否形成會議紀要。佐證材料：形成關于印發_單位內部控制制度體系建立施行方案的通知、會議紀要等。佐證材料參考：關于印發的通知2明確工作分工填報要點：單位主要負責人是否主持會議明確內控組織及領導職責分工。佐證材料：形成關于開展內部控制建立工作的通知或會議紀要，通知或紀要中是否明確內控領導小組、內控辦、成員單位的職責分工。佐證材料參考：關于開展內部控制建立工作的通知湘旅辦20_161號關于職責分工的內容。3裝備工作

5、人員 填報要點：單位主要負責人是否主持會議部署內部控制工作并明確為內部控制組織裝備詳細工作人員，如領導小組、內控辦、成員等組織的工作人員。佐證材料：形成關于開展內部控制建立工作的通知或會議紀要，通知或紀要中是否明確內控辦、成員單位的工作人員。佐證材料參考：關于開展內部控制建立工作的通知湘旅辦20_161號中關于工作人員安排的局部。4健全工作機制 填報要點：工作方案、通知或會議紀要中是否明確了內部控制工作機制，培訓機制、溝通反應機制、匯報機制、專題問題解決機制等。佐證材料：工作方案、通知、會議紀要中關于機制保障的內容。佐證材料參考：湖南省旅游局關于舉辦行政事業單位內部控制建立工作發動部署會暨業務

6、培訓的通知湘旅辦20_160號5充分利用信息化手段填報要點：佐證材料：佐證材料參考：其他請描繪3.是否成立單位內部控制領導機構：是 否如是，請詳列佐證材料。填報要點：單位是否就內控工作成立專門的內控工作領導機構。佐證材料：內控領導小組成立的通知、工作方案中關于內控領導小組的局部等。佐證材料參考：昆明市人民政府辦公廳關于成立行政事業單位內部控制標準施行領導小組的通知。4.單位內部控制領導機構構成人數：5.單位主要負責人是否在單位內部控制領導機構中擔任負責人：是 否如是，請詳列佐證材料。填報要點：關于成立內控領導小組的通知中單位主要負責人是否為內控領導機構領導，或內控領導小組組長。佐證材料：關于成

7、立內控領導小組的通知中領導小組組長的人員情況。佐證材料參考：官渡區財政局關于成立貫徹施行內部控制標準工作領導小組的通知官財字20_81號6.班子成員是否在單位內部控制領導機構中任職：是 否如是，請詳列姓名及職務：組長：錢曙民局長副組長：華黨支部書記朱玲副局長李勝斌副局長鄧貴林總會計師肖玲國庫支付中心主任7.是否開展內部控制專題培訓：是 否如是，請詳列佐證材料。填報要點：單位是否在內控建立過程中組織專題培訓以推進內部控制工作。佐證材料：培訓通知、培訓教材、培訓會議紀要等。佐證材料參考：昆明市內控辦關于召開內控系統“政府采購”及“合同管理”業務模塊功能展示與研討會議的通知8.是否開展內部控制風險評

8、估：是 否如是，請詳列佐證材料。填報要點：是否開展了風險評估工作，是否針對風險評估制定了工作方案，是否組織了培訓等內容。佐證材料：風險評估工作方案、風險評估工作通知、風險評估培訓教材、風險評估報告等。佐證材料參考：昆明市內控辦關于召開昆明市行政事業單位內部控制標準根底評價指標與施行方案研討會的通知、昆明市內控辦關于召開市級行政事業單位內部控制標準根底評估階段政策業務培訓會的通知昆內控辦20_2號、昆明市行政事業單位內控標準建立工程根底評估總報告9.是否對單位經濟業務流程進展梳理：1預算業務管理：是 否如是，請詳列佐證材料。填報要點：單位是否對預算管理業務內部控制流程進展了梳理，梳理后是否形成內

9、部控制流程或操作規程。佐證材料：單位預算管理業務內部控制流程，流程步驟、流程步驟說明、流程控制要素及控制要求、流程控制所根據的政策等內容。佐證材料參考：湖南省氣象局預算管理內部控制流程。2收支業務管理：是 否如是，請詳列佐證材料。填報要點：單位是否對收支管理業務內部控制流程進展了梳理，梳理后是否形成內部控制流程或操作規程。佐證材料：單位收支管理業務內部控制流程，流程步驟、流程步驟說明、流程控制要素及控制要求、流程控制所根據的政策等內容。佐證材料參考：湖南省氣象局收支管理內部控制流程3政府采購業務管理：是 否如是，請詳列佐證材料。填報要點：單位是否對采購管理業務內部控制流程進展了梳理，梳理后是否

10、形成內部控制流程或操作規程。佐證材料：單位采購管理業務內部控制流程，流程步驟、流程步驟說明、流程控制要素及控制要求、流程控制所根據的政策等內容。佐證材料參考：湖南省氣象局采購管理內部控制流程4資產管理：是 否如是，請詳列佐證材料。填報要點：單位是否對資產管理業務內部控制流程進展了梳理，梳理后是否形成內部控制流程或操作規程。佐證材料：單位資產管理業務內部控制流程，流程步驟、流程步驟說明、流程控制要素及控制要求、流程控制所根據的政策等內容。佐證材料參考：湖南省氣象局資產管理內部控制流程5建立工程管理：是 否如是，請詳列佐證材料。填報要點：單位是否對建立工程管理業務內部控制流程進展了梳理，梳理后是否

11、形成內部控制流程或操作規程。佐證材料：單位建立工程管理業務內部控制流程，流程步驟、流程步驟說明、流程控制要素及控制要求、流程控制所根據的政策等內容。佐證材料參考：湖南省氣象局建立工程管理內部控制流程6合同管理：是 否如是，請詳列佐證材料。填報要點：單位是否對合同管理業務內部控制流程進展了梳理，梳理后是否形成內部控制流程或操作規程。佐證材料：單位合同管理業務內部控制流程，流程步驟、流程步驟說明、流程控制要素及控制要求、流程控制所根據的政策等內容。佐證材料參考：湖南省氣象局合同管理內部控制流程7其他管理領域：是 否如是，請詳列佐證材料。佐證材料：。佐證材料參考：10.是否編制經濟業務流程圖：1預算

12、業務管理：是 否如是，請詳列佐證材料。填報要點：單位是否對預算管理業務內部控制流程進展了梳理，并繪制了流程圖。佐證材料：預算管理業務內部控制流程圖。佐證材料參考：湖南省氣象局預算管理內部控制流程流程圖2收支業務管理：是 否如是，請詳列佐證材料。填報要點：單位是否對收支管理業務內部控制流程進展了梳理，并繪制了流程圖。佐證材料：收支管理業務內部控制流程圖。佐證材料參考：湖南省氣象局收支管理內部控制流程流程圖3政府采購業務管理：是 否如是，請詳列佐證材料。填報要點：單位是否對采購管理業務內部控制流程進展了梳理，并繪制了流程圖。佐證材料：采購管理業務內部控制流程圖。佐證材料參考：湖南省氣象局采購管理內

13、部控制流程流程圖4資產管理：是 否如是，請詳列佐證材料。填報要點：單位是否對資產管理業務內部控制流程進展了梳理，并繪制了流程圖。佐證材料：資產管理業務內部控制流程圖。佐證材料參考：湖南省氣象局資產管理內部控制流程流程圖5建立工程管理：是 否如是，請詳列佐證材料。填報要點：單位是否對建立工程管理業務內部控制流程進展了梳理，并繪制了流程圖。佐證材料：建立工程管理業務內部控制流程圖。佐證材料參考：湖南省氣象局建立工程管理內部控制流程流程圖6合同管理：是 否如是，請詳列佐證材料。填報要點：單位是否對合同管理業務內部控制流程進展了梳理，并繪制了流程圖。佐證材料：合同管理業務內部控制流程圖。佐證材料參考：

14、湖南省氣象局合同管理內部控制流程流程圖7其他管理領域：是 否如是，請詳列佐證材料。佐證材料：。佐證材料參考：11.內部控制牽頭部門：行政管理部門 財務部門紀檢部門 內審部門 其他部門：填報要點：單位內控牽頭部門落實情況。佐證材料：單位內控牽頭部門是哪個部門，在內控領導小組成立通知中是否明確。佐證材料參考：官渡區財政局關于成立貫徹施行內部控制標準工作領導小組的通知官財字20_81號12.內部控制監視部門：行政管理部門 財務部門紀檢部門 內審部門 其他部門：13.以下工作職責是否由同一人擔任：1預算業務管理預算編制與預算審批：是 否 不適用預算審批與預算執行：是 否 不適用預算執行與分析p 評價：

15、是 否 不適用決算編制與 是 否 不適用如選擇是，請提供佐證材料。填報要點：單位制度體系中預算管理的不相容崗位是否實現別離。佐證材料：單位內部控制制度體系中崗位職責及流程崗位設計對預算管理不相容崗位別離要求的落實情況。佐證材料參考：湖南省氣象局內部控制根本制度第三章第四節2收支業務管理收款與會計核算：是 否 不適用支出申請與內部審批：是 否 不適用付款審批與付款執行：是 否 不適用業務經辦與會計核算：是 否 不適用如選擇是，請提供佐證材料。填報要點：單位制度體系中收支管理的不相容崗位是否實現別離。佐證材料：單位內部控制制度體系中崗位職責及流程崗位設計對收支管理不相容崗位別離要求的落實情況。佐證

16、材料參考：湖南省氣象局內部控制根本制度第三章第四節3政府采購業務管理采購需求制定與內部 是 否 不適用采購文件編制與復核：是 否 不適用合同簽訂與驗收：是 否 不適用驗收與保管：是 否 不適用如選擇是，請提供佐證材料。填報要點：單位制度體系中采購管理的不相容崗位是否實現別離。佐證材料：單位內部控制制度體系中崗位職責及流程崗位設計對采購管理不相容崗位別離要求的落實情況。佐證材料參考：湖南省氣象局內部控制根本制度第三章第四節條4資產管理辦理貨幣資金業務的全過程：是 否 不適用無形資產的研發與管理：是 否 不適用對外投資的可行性研究與評估：是 否 不適用資產配置、使用和處置的決策、執行與監視：是 否

17、 不適用如選擇是，請提供佐證材料。填報要點：單位制度體系中資產管理的不相容崗位是否實現別離。佐證材料：單位內部控制制度體系中崗位職責及流程崗位設計對資產管理不相容崗位別離要求的落實情況。佐證材料參考：湖南省氣象局內部控制根本制度第三章第四節5建立工程管理工程建議和可行性研究與工程決策：是 否 不適用概預算編制與 是 否 不適用工程施行與價款支付：是 否 不適用開工決算與開工審計：是 否 不適用如選擇是，請提供佐證材料。填報要點：單位制度體系中建立工程管理的不相容崗位是否實現別離。佐證材料：單位內部控制制度體系中崗位職責及流程崗位設計對建立工程管理不相容崗位別離要求的落實情況。佐證材料參考：湖南

18、省氣象局內部控制根本制度第三章第四節6合同管理合同的擬訂與 是 否 不適用合同的審核與審批：是 否 不適用合同的審批與訂立：是 否 不適用合同的執行與監視：是 否 不適用如選擇是，請提供佐證材料。填報要點：單位制度體系中合同管理的不相容崗位是否實現別離。佐證材料：單位內部控制制度體系中崗位職責及流程崗位設計對合同管理不相容崗位別離要求的落實情況。佐證材料參考：湖南省氣象局內部控制根本制度第三章第四節。14.對涉及內部權利集中的重點領域和關鍵崗位建立制衡機制的情況：注：“涉及內部權利集中的重點領域和關鍵崗位”一般包括財政資金分配使用、國有資產監管、政府投資、政府采購、公共資轉讓、公共工程建立等。

19、1分事行權對經濟和業務活動的決策、執行、監視，是否明確分工、互相別離、分別行權？是 否 不適用如選擇是，請提供佐證材料。填報要點：重點領域六大經濟活動業務領域內部控制制度設計是否落實了決策、執行、監視機構的別離制約機制，是否明確了各自的職責。佐證材料：各業務領域的內部控制制度中落實決策、執行、監視機構職責的內容。佐證材料參考：湖南省氣象局內部控制根本制度第二章第一節、第二節、湖南省氣象局各業務管理內部控制制度第二章。2分崗設權對涉及經濟和業務活動的相關崗位，是否依職定崗、分崗定權、權責明確？是 否 不適用如選擇是，請提供佐證材料。填報要點：六大經濟活動業務領域內部控制流程中是否落實了分崗設權的

20、要求，是否明確了各崗位的職責。佐證材料：各業務領域的內部控制流程中不同崗位職責的內容。佐證材料參考：湖南省氣象局內部控制根本制度第三章第三節、湖南省氣象局各業務管理內部控制流程流程說明的步驟說明、審核審批要求等內容。3分級受權對各管理層級和各工作崗位，是否依法依規分別受權，明確受權范圍、受權對象、受權期限、受權與行權責任、一般受權與特殊受權界限？是 否 不適用如選擇是，請提供佐證材料。填報要點：六大經濟活動業務領域內部控制流程中是否落實了分級受權的要求，是否明確了各崗位的權限。佐證材料：各業務領域的內部控制流程中不同崗位的權限內容，編制、初審、復審、會審、審定、審批等權限。佐證材料參考：湖南省

21、氣象局各業務管理內部控制流程流程說明的步驟說明、審核審批要求等內容。4關鍵崗位輪崗對重點領域的關鍵崗位，是否建立干部交流和定期輪崗制度？是 否 不適用5專項審計不具備輪崗條件的單位，是否對關鍵崗位涉及的相關業務采用專項審計等控制措施？是 否 不適用15.是否建立了信息系統，并將內部控制要求嵌入其中：是 否 不適用注：如單位不涉及某項業務，那么在該項業務行勾選“不適用”；1經濟業務制度預算業務管理制度：未建立 已建立 不適用收支業務管理制度：未建立 已建立 不適用政府采購業務管理制度：未建立 已建立 不適用資產管理制度：未建立 已建立 不適用建立工程管理制度：未建立 已建立 不適用合同管理制度：

22、未建立 已建立 不適用其他領域管理制度：未建立 已建立 不適用如是，請詳列佐證材料。填報要點：單位是否對經濟業務進展了制度建立，制度建立的成果是什么。佐證材料：單位六大業務內部控制制度，制度中是否明確了本業務領域內部控制的決策、管理、執行、監視機構的職責；是否明確了本業務領域的業務環節；是否明確了各業務環節的控制目的、控制要求、與其他環節的銜接控制要求等。佐證材料參考：湖南省氣象局各業務管理內部控制制度。2注：“制定制度的政策根據” 應填寫制定各項制度所根據的政策名稱及文件編號；單位無法詳列所有制度的，應將制度清單作為本表的附表一并報送。預算業務管理相關制度：制定制度的政策根據：該制度主要管控

23、的風險點：收支業務管理相關制度：制定制度的政策根據：該制度主要管控的風險點： 政府采購業務管理相關制度：制定制度的政策根據：該制度主要管控的風險點：資產管理相關制度：制定制度的政策根據：該制度主要管控的風險點：建立工程管理相關制度：制定制度的政策根據：該制度主要管控的風險點：合同管理相關制度：制定制度的政策根據：該制度主要管控的風險點：其他管理領域相關制度：制定制度的政策根據：該制度主要管控的風險點：17.內部控制工作的經歷、做法及獲得的成效：1建立與施行內部控制的過程中總結出的經歷、做法總結模板供參考：1.組織形式集中、分散、其他。2.保障措施組織保障、思想保障、智力保障、經費保障、機制保障

24、、其他組織保障。政府成立行政事業單位內部控制標準工作領導小組，組長由常務副市長擔任，副組長由政府辦公廳、財政部門、監察部門、審計部門主要領導擔任，領導小組成員為市級一級預算單位主要負責人。領導小組在財政部門設立辦公室，由財政部門分管會計管理工作的領導任辦公室主任，負責落實領導小組的各項決策和日常工作。按照政府要求，本級各行政事業單位和各級政府均成立了由主要領導任組長的工作領導小組，設立內部控制工作辦公室，為全面推進內部控制標準建立提供了組織保障。思想保障。分層次召開發動暨培訓會，本級各行政事業單位主要領導、所屬各政府分管領導和各單位分管領導、相關處室負責人先后承受了思想發動和培訓。為使單位領導

25、真正理解內控建立的內涵，增強開展內控標準建立的信心，內控辦利用近兩個月時間,組織相關專家和工作人員，深化基層，通過與部門和單位領導、業務處室負責人面對面交流溝通，使各級領導單純把內控理解為財務風險和廉政風險防控，或內控建立就是加強迫度建立的思維得到了有效擴展，實現了從“要我內控”到“我要內控”的理念轉變，從而營造了良好的內控標準建立氣氛。智力保障。經政府同意，整合中介機構、社會智庫資，共同組建研究團隊，成立行政事業單位內部控制標準專家咨詢委員會，向全各單位提供政策咨詢和內控標準的指導、培訓、過程答疑。經費保障。從事單位根底評估和重點單位內部控制建立的中介機構，由政府委托財政部門在全國范圍內公開

26、招標，其開展根底評估和內控制度體系建立所需經費按統一標準，由單位列入部門預算，按協議規定自行支付。機制保障。建立公示制度，由內控領導小組辦公室定期對本級預算單位內部控制標準建立情況進展公示。實行約談機制，對連續三次內部控制評價不合格的單位，由領導小組辦公室對主要領導進展約談。實行跟蹤評價和監視考核機制，對本級預算單位內部控制標準工作情況，由財政部門作為預算批復的參考指標，對內部控制標準工作推進不力的單位，予以核減預算，并納入年度決算內容；由審計部門列為審計內容；由監察部門作為黨風廉政建立考核重點之一。3.其他方面。2建立與施行內部控制后獲得的成效總結模板供參考：1.摸底與評價方面：通過根底性評

27、價工作，對單位的_個內設機構及_個所屬單位進展了摸底評估，形成了評價報告，為內部控制制度體系的建立奠定了根底。2.合規性建立方面：通過_個月的內部控制工作，目前在內部控制合規性制度體系建立方獲得了成效。_16指標匯總數個業務完成了內部控制制度建立工作；_9指標匯總數個業務完成了內部控制流程梳理工作；_10指標匯總數個業務完成了流程圖的編制工作。3.有效性建立方面：在制度體系建立根底上已經有_13指標匯總數個業務落實了不相容崗位或職責別離控制要求；_14.2指標匯總數個業務落實了分崗設權的控制要求；_14.3指標匯總數個業務落實了分級受權的控制要求；4.數據真實性建立方面：_15.指標數量個業務

28、已建立了信息系統，并將內部控制要求嵌入了信息系統。5.制度體系有效施行方面：在內部控制度體系建立健全的根底上已經有_14.1指標匯總數個業務落實了分事行權的控制要求，進展了分類事項管控，確保了內部控制制度體系有效施行。6.其他方面。18.內部控制工作中存在的問題與遇到的困難：1建立與施行內部控制過程中出現的問題總結模板供參考：通過之前的宣傳、發動、培訓，各行政事業單位的財務人員對行政事業單位內部控制根本標準以及內部控制建立的必要性和重要性有了一定的認識，對于推進本單位的內部控制建立也有一定的緊迫感和現實需求。同時，絕大多數單位的領導層和參與建立的單位業務部門人員對內部控制的理解還存在較大程度的

29、偏向，普遍將內部控制建立單純理解為財務風險或廉政風險防控，認為內控建立就是要進一步嚴格標準管理，加強迫度建立。對內控建立工作多報以應付檢查等被動、消極、觀望甚至抵觸的態度。1直接沿用外部相關規章制度這一現象較為普遍，很多單位的內部管理制度直接將上級部門的管理制度、財政部門的相關程序要求乃至文件通知等直接以內部發文的形式當本錢單位的正式制度，有些單位連內部發文的形式都省略。預算、收支、資產等業務的管理制度分散，采購管理和合同管理的相關制度普遍缺失。2單位內部缺乏統一的制度管理機制缺乏歸口管理機制，各個部門、處室各自制定、管理、保管各自的管理制度。雖然有些單位有制度匯編，但僅是將制度匯總成冊，沒有

30、將現有制度進展整合，單位的內部管理制度間存在穿插、重疊的情況。多數制度標明制度生效執行的時間，但沒有標明新制度生效，對應的哪個舊制度作廢。有些單位的業務范圍、機構設置、人員編制已經發生重大的變化，但還是沿用幾年前修訂的制度，并沒有根據實際情況的變化及時更新。3制度規定與業務執行的關聯度低由于目前大局部單位沒有流程管理制度，而且相關制度里沒有將業務流程程序進展詳細描繪，業務流程所涉及的業務單據也沒有在制度里列明。因此，在實際評估過程中，發現有些業務人員能確定單位的內部管理制度有相關規定，但卻未能提供相關的“業務記錄”佐證業務過程是遵照制度規定執行的。4單位間的制度管理程度差異宏大只有少數單位有專

31、職的制度管理崗，并且每年對現行制度進展修訂。這些單位在專家參謀現場講解指標和評分的評估過程中，相關處室工作人員可以迅速、明確對照行政事業單位內部控制標準的詳細要求，提供本單位的詳細規定在哪個制度里的哪一章節。主要原因是這些單位的領導重視制度建立，并重視制度的延續性以及持續建立更新、修訂。干部職工在執行過程中，也大多可以嚴格按照制度規定處理業務活動。1存在無制度、有執行的情況有些單位雖然制度建立健全方面存在較多缺失，但在實際工作過程中遵照慣例程序執行，并且可以提供相關工作的記錄佐證。主要是因為單位直接沿用外部的規章制度，單位在實際工作過程中，根據工作需要，遵循了必要的工作程序和記錄工作過程的業務單據等。2普遍缺乏業務流程管理機制參評單位普遍缺乏業務流程管理機制，只有少數單位，有一些業務流程文件，但并不完好。沒有直觀的流程圖展示各個部門以及各個崗位所涉及的詳細工作職責工作范疇，難以保證每個部門、每個崗位明晰理解自己的工作以及與其他崗位工作的銜接關系，對各自的崗位職責特別是在審核審批環節的職責權限劃分沒