1、財務管理制度-4資金使用審批流程圖1（最新整理By阿拉蕾）一、 資金管理總體流程圖 ? 資金計劃流程 ？ 資金管理流程 資金使用流程 ? 取得資金流程 二、 資金計劃流程 ？ 各部門申報月度資金計劃 ？ 資金計劃流程 財務部編制匯總計劃 ? 根據實際發生額申請資金 項目名稱 說 明 1、月度資金計劃 各部門根據所管轄的工作內容，編制下月資金計劃 2、匯總計劃 財務部根據各部門計劃,結合實際情況匯總編制公司資金計劃，報公司領導審批后上報集團總公司。 3、申請資金 根據當期實際用款情況，上報集團總公司申請實際資金使用額 三、 資金使用流程 ？ 借款審批流程 ？ 購置辦公用品審批流程 ？ 其它辦公費

2、用審批程序 ? 差旅費報銷審批程序 經手人報銷流程 ？ 營銷策劃費用審批程序 ? 開發部費用審批程序 ？ 工程采購費用審批程序 ？ 工程進度款審批流程 ？ 工程結算款審批流程 (一) 借款審批流程圖: 經辦人填寫借款單 本部門負責人簽字 會計審核公司領導審批準 出納復合(審批手續、金額)簽字確認付款 項目名稱 說 明 1、經辦人 根據事項填寫借款申請單（備用金、差旅費、業務費、報建費、購買物資等），填寫借款時間，注明用途，金額,所屬部門 2、主管部門 本部門主管領導簽字確認，及審核借款額度 3、申請資金 根據當期實際用款情況,上報集團總公司申請實際資金使用額 4、會計審核 借款原則:前款不清后

3、款不借，特殊情況特殊處理 5、公司領導審批 領導審批借款事項 6、財務部 經理審核簽字 7、付款 出納符合借款手續完善后付款，領款人簽字 （二） 購買辦公用品流程圖 經辦人填寫費用報銷單 物資驗收 部門負責人簽字 財務部復核 公司領導審批 會計編制記賬憑證 出納復合（審批手續、金額）付款 項目名稱 說 明 1、經辦人 經辦人填寫費用報銷單(附發票、入庫單、計劃或申請書、物資清單等） 2、驗收 所購買物資須經驗收或使用者簽收，同時辦公設備需在辦公室登記備案 3、主管部門 本部門主管領導簽字確認。 4、會計審核 會計審核票據，數量、單價、金額，及需求量 5、財務經理 審核簽字 6、公司領導審批 領

4、導審批 7、制單 會計根據報賬單據編制記賬憑證 8、付款 出納復合報銷單據手續完備后付款領款人簽字(領款人不得代簽他人） (三) 其它辦公費用審批程序 經辦人填寫費用報銷單 部門負責人簽字 財務部復核 公司領導審批 會計編制記賬憑證 出納復合(審批手續、金額)付款 項目名稱 說 明 1、綜合類 水電費、修理費、物業費、通訊費、車輛費、業務費等 2、經辦人 經辦人填寫費用報銷單(附發票及清單） 3、驗收 費用發生需有驗證手續 4、主管部門 本部門主管領導簽字確認。 5、會計審核 會計審核票據，數量、單價、金額，及期間 6、財務經理 審核簽字 7、公司領導審批 領導審批 8、制單 會計根據報賬單據

5、編制記賬憑證 9、付款 出納復合報銷單據手續完備后付款領款人簽字(誰領款誰簽字） （四) 差旅費審批流程 經辦人填寫出差費報銷單 部門負責人簽字 財務部復核 公司領導審批 會計編制記賬憑證 出納復合（審批手續、金額)付款 項目名稱 說 明 1、經辦人 經辦人填寫費用報銷單(附車票、機票、交通費、住宿費等） 2、主管部門 本部門主管領導簽字確認。 3、會計審核 會計審核票據，出差標準,補貼等 4、財務經理 審核簽字 5、公司領導審批 領導審批 6、制單 會計根據報賬單據編制記賬憑證 7、付款 出納復合報銷單據手續完備后付款領款人簽字(誰領款誰簽字) （五） 營銷、廣告費用審批報銷流程圖 經辦人填

6、寫出差費報銷單 部門負責人簽字 財務部復核 公司領導審批 會計編制記賬憑證 出納復合（審批手續、金額)付款 項目名稱 說 明 1、經辦人 經辦人填寫費用報銷單(廣告合同、付款申請、簽收單等) 2、驗收 宣傳資料、禮品、設計小樣、坐落位置實景照片存檔、 2、主管部門 本部門主管領導簽字確認。 3、會計審核 會計審核票據，及簽收確認等 4、財務經理 審核簽字 5、公司領導審批 領導審批 6、制單 會計根據報賬單據編制記賬憑證 7、付款 出納復合報銷單據手續完備后付款領款人簽字(誰領款誰簽字) （六) 開發部費用報銷流程圖 經辦人填寫費用報銷單 部門負責人簽字 財務部復核 公司領導審批 會計編制記賬

7、憑證 出納復合(審批手續、金額)付款 項目名稱 說 明 1、經辦人 經辦人填寫費用報銷單(報建的項目內容等) 2、主管部門 本部門主管領導簽字確認. 3、會計審核 會計審核票據,核對保健費用標準，付款程度等 4、財務經理 審核簽字 5、公司領導審批 領導審批 6、制單 會計根據報賬單據編制記賬憑證 7、付款 出納復合報銷單據手續完備后付款領款人簽字(誰領款誰簽字) （七） 工程進度款支付流程圖 施工方填寫工程進度款支付申請書。 要求提供: 1、 工程形象進度說明; 2、 工程質量驗收證明文件； 3、 工程項目進度概預算書加蓋公章; 4、若分包單位,需總包單位簽署審核意見(并 蓋章）. 提供發票

8、或收據 監理公司總監審核并簽署 意見并蓋章. 現場專業工程師審核并簽署意見。 1。 是否達到合同約定付款條件，形象進度 的確認； 2。 工程質量的確認； 5、 已完工程內容及相應工作量； 3。 應扣款確認; 接收預算書、簽證相關資料傳遞匯簽審批. 項目經理復核并簽署意見。 成本控制部審核并簽署意見。 1。 形象進度確認; 2. 是否達到合同約定付款條件; 3. 工程項目概預算書審核 4。 應扣款確認； 5。應付工程進度款確認. 財務部審核并簽署意見。 1.對已付工程款的確認； 2。對應扣款的確認. 公司領導審批確認并簽署意見，返回財務部。 會計編制記賬憑證 出納復合（審批手續、金額)付款 項目

9、名稱 說 明 1、經辦人 施工方填寫工程進度款支付申請書. 要求提供： 1、工程項目進度概預算書加蓋施工單位、監理簽章； 2、若分包單位，需總包單位簽署審核意見(并蓋章）。 3、提供發票或收據 2、主管部門 本部門主管領導簽字確認。 3、會計審核 會計審核票據,核對保健費用標準，付款程度等 4、財務經理 審核簽字 5、公司領導審批 領導審批 6、制單 會計根據報賬單據編制記賬憑證 7、付款 出納復合報銷單據手續完備后付款領款人簽字（誰領款誰簽字） (八） 材料設備采購流程圖 供貨單位按合同約定期限提交工程材料及設備 進度款支付申請書。 要求： 1. 含材料及設備的品牌、規格、型號； 2。 材料

10、設備驗收單、質量合格證明文件; 3。 材料及設備的單價、數量以及應支付金額等。 4。 本次購貨發票或分期付款收據 5。 相關合格證書、技術資料 監理公司工程總監復核確認并簽署復核意見并蓋章。 現場專業工程師審核確認并簽署意見. 對材料、設備品牌的質量、規格、型號、 單價、數量確認 項目經理復核并簽署意見。 采購員復核確認并簽署意見。 接收相關資料 1。 含材料及設備的品牌、規格、型號； 2. 材料設備驗收單、質量合格證明文件 3。 材料及設備的單價、數量以及應支付金額等 4。 本次購貨發票 接收相關合格證書、技術資料傳遞匯簽審批后，移交資料員存檔. 成本控制部審核確認并簽署意見。 財務部審核并簽署意見. 1。對已付工程款的確認； 2。對應扣款的確認 公司領導審批確認并簽署意見，返回財務部. 會計編制記賬憑證 出納復合（審批手續、金額)付款 （九） 工程結算款支付流程圖: 施工方填制工程進度款支付申請書提供 1。 工程竣工驗收合格 2。 按合同約定提供完整的竣工資料 3。 提供工程竣工結算資料工程項目結算書 4。 將工程竣工相關資料移交工程部初審 5。 提供發票或收據 監理公司工程總監對項目進行審核并簽署意見同時蓋章。 現場專業工程師初審并簽署意見。 1。 工程質量確認 2. 工程竣工驗收確認