1、1方針目標管理方針目標管理年度計劃展開年度計劃展開WORKSHOPWORKSHOP2我們需有的約定我們需有的約定準時到教室電話關機要積極參與發言,分享學習要尊重聽取他人發言3領導者的工作領導者的工作l在于與部屬及相關人員凝聚整體力量,l將經營資源有效率有效果的運用,藉以l達成組織的目的與目標4經經營營管管理理愿景規劃愿景規劃策略規劃策略規劃方針管理方針管理日常管理日常管理項目管理項目管理流程管理流程管理部門目標管理部門目標管理ISO9000ISO9000標準化標準化經營與管理經營與管理531Q5經營績效衡量制度經營績效衡量制度l一、目標管理（一、目標管理（MBOMBO）l 目標管理的做法，是在

2、前一年年底，把年度目標目標管理的做法，是在前一年年底，把年度目標訂出來。建立有效的目標管理，需依據訂出來。建立有效的目標管理，需依據SMARTSMART的原的原則。則。 l二、職能管理（二、職能管理（Competencies ManagementCompetencies Management） l 職能管理的做法，是定義每個單一工作或性質相職能管理的做法，是定義每個單一工作或性質相似的工作群組要完成此份工作時，所需具備的職能似的工作群組要完成此份工作時，所需具備的職能CompetenciesCompetencies。6策略展開-平衡計分卡平衡計分卡BSC：公司價值鏈公司經營 愿景及發展藍圖產業

3、分析：五力分析 SWOT分析策 略財務面學習及成長面顧客面內部程序面研發采購生產行銷配送顧客服務DPI日常管理策略規劃 ABC/ABM成本管理目標管理CPI職能管理人力發展計劃CDP行為指標管理核心職能價值觀中長期損益PPI流程管理管理信息(ERP)KPI方針與項目管理績效管理愿景規劃EVA企業價值經營管理系統垂直整合圖7志同-職能管理l不變的-創業精神經營目的經營理念核心價值觀戒律(正向的描述 / 期待的行為準則)(負向的描述 / 不希望的行為)8道合目標管理l可變的可變的-企業愿景藍圖策略KPI計劃9遠景規劃遠景規劃 Vision Planning Vision Planning使命使命

4、MissionMission損益目標損益目標 Objectives Objectives長期/中期策略策略 StrategyStrategy長期/中期發展藍圖發展藍圖RoadmapRoadmap年度方針形成年度方針形成目標/策略定期檢討定期檢討年年 度度 方方 針針 展展 開開部 門別國 專 案 別目標、策略、行動計劃趨勢趨勢內外部環境分析內外部環境分析/SWOT/SWOT分分析析成成 功功 關關 鍵鍵 因因 素素 KSF KSF總經理年度方總經理年度方針針去年度執行績效去年度執行績效去年度遺留問題去年度遺留問題BSCKPI策略規劃與方針管理整體架構10各種規劃的目的各種規劃的目的內 容期 間

5、目 標目 的責 任愿景規劃5-10年遠景目標事業革新經營層中長期規劃3-5年策略目標創造環境競爭優勢選擇環境高階層年度規劃1年方針目標突破改善中階層11事業群目標共識l事業發展藍圖討論事業發展藍圖討論l 預算目標預算目標事業的財務預估（EPS/利潤）事業的營收預估事業的營收構成:預估明年度的新產品的規劃，新生產線或代理新產品等計劃與完成年度預算目標的行銷策略目標，以及廣促計劃。事業群成本降低目標12目前目前未來三年未來三年經營規模目標產品產品線目標市場市場地理范圍區域垂直整合上游下游競爭優勢中期策略思考中期策略思考13趨勢l損益優先損益優先l平衡計分卡l部門KPIl專案KPIl領先指標l職能管

6、理l績效導向14計劃展開流程營運目標(損益EPS 、營收) 成本/費用計劃 財務計劃財務計劃 成本降低計劃15事業群行銷共識l目標討論各公司利潤目標（EPS/利潤）：公司今年損益預估與明年損益建議，提出各公司的預算分配額建議。各公司營收目標：各公司：根據今年的財務預測與行銷明年市場分析（舊產品自然成長與新產品的企圖）競爭對手與產能狀況，進行各公司本身明年預算概估。 成本降低目標（分配到各公司）16l1.利益計劃：利益是應該要達成的目標，因此考慮資金利益。2.年度損益計劃：將銷貨目標、利益目標與成本整合于損益計劃中，并將管費用、營業外收入及支出計劃列入其中，也就是將營業利益(銷貨毛利扣除一般銷售

7、管理費)與營業外收入，扣除營業外支出后，就是稅前純益。l3.產品、市場區域與通路顧客構成計劃：銷售與利益狀況分析，與中長期目標相互對照，以判斷下年度市場的趨勢。17MarketTiming天BusinessPhilosophy道Strategy &CompetitivePositioning地將People &Management法Systems &Procedures企業成功的五項關鍵因素18Porter的五力分析模式的五力分析模式潛在進入者現存廠商之競爭程度供應商顧客替代品進入障礙經濟規模特有產品差異化品牌轉換成本資金條仍行銷管理成本優勢政府政策預期的報復競爭強度決

8、定因素產業成長固定成本與附加價值比間歇的產能過剩產品差異性轉換成本集中度競爭者多元化程度退出障礙供應商力量決定因素進貨特異性供應商的轉換成本進貨替代供應商集中度數量對供應商的重要性成本與總購貨額之比向前整合之威脅客戶力量的決定因素客戶的集中度客戶的訂購數量轉換成本向后整合能力價格與統購貨物之比客戶利益替代威脅的決定因素轉換成本相對價格替代效果客戶對替代品的喜好程度 客戶的議價能力新進入者的威脅供應商的議價能力替代產品的威脅19企業經營環境分析企業經營環境分析l產業環境分析產業環境分析l市場產業規模預測市場產業規模預測/ /產品趨勢分析產品趨勢分析l競爭者分析競爭者分析/ /顧客分析顧客分析/

9、/潛在進入者分析潛在進入者分析/ /供供應商分析應商分析/ /通路分析通路分析/ /替代替代20組織績效衡量顧客的期望CustomerPerspectiveGoalMeasures內部流程作業InternalBusinessPerspectiveGoalMeasures創新與學習Innovation&LearningPerspectiveGoalMeasures財務的成果FinancialPerspectiveGoalMeasures股東是怎么看我們的？我們能持續地改善并創造價值嗎？顧客是怎么看我們的？我們必須達成什么？21競爭策略競爭策略22市場開發市場擴張策略聯盟積極促銷市場區隔水

10、平垂直多元化市場滲透產品改良產品開發成長策略新市場延伸市場現有市場 市 場現有產品改良產品新產品 產 品23BCG Model策略市場成長率高低相對市場占有率(競爭地位)高低101.00.1明星事業(成長期)問題兒童事業(引介期)金牛事業(成熟期)看門狗事業(衰退期)研究研究發展發展BuildBuildHoldHoldBuildBuildDivestDivestHoldHoldHarvestHarvestRestructureRestructureDivestDivest24年度計劃展開流程藍圖 新產品 中長期策略 營運目標(損益、EPS 、營收) （一）產品分析一）產品分析 （二）地區分析

11、（三）通路分析 產品別預算產品別預算 地區別預算通路別預算產品別請策略產品別請策略25事業群策略與年度計劃研討l事業群事業群SWOTSWOT分析分析提出應構建與改善的方案提出應構建與改善的方案l確定事業群功能策略目標確定事業群功能策略目標功能策略目標：以策略目標展開表根據集團政策，事業群過去檢功能策略目標：以策略目標展開表根據集團政策，事業群過去檢討，確定各功能的策略目標。討，確定各功能的策略目標。l營收部分營收部分l成本部分成本部分l核心能力部分核心能力部分決定跨部門專案管理與列管部門決定跨部門專案管理與列管部門各公司各功能成本降低目標（或增加營收）各公司各功能成本降低目標（或增加營收）26

12、SWOTl優勢與劣勢優勢與劣勢 對于本身在競爭世界里就擁有一些優勢的公司來說，是否能夠直接將相對于對手本身的優勢與劣勢，轉換到環境上，使其產生綜效，將是SWOT分析的重要課題。l機會與威脅機會與威脅機會(Opportunities)與威脅(Threats)來自總體環境與產業環境。而分析總體環境主要可以SLEPT（sleep的過去式）來切入：社會（Society；S）、法律（Law；L）、經濟（Economy；E）、政治（Politic；P）、科技（Technology；T）。 27SWOT Model策略式機會 。威脅。長處。缺點。SO策略集中利基市場開發產品開發創新研究WO策略水平整合集中式

13、多角化合資企業ST策略垂直整合非關聯性多元化WT策略品質成本交期28策略形成策略形成SWOT SWOT 交叉分析交叉分析要項影響策略重點強勢（S）機會（O）弱勢（W）威脅（T）29年度方針年度方針 1.制定目的年度方針主要為全體員工未來一年運作、努力的方向與依據，以進行經營所必須的各項活動。因此，本表涵蓋了策略形成所推論出的策略重點以及企業經營所欲達到的重要目標。 2.構面說明A.策略重點：此項即為策略形成所推論出的年度突破改善的重點方向。B.目標：在重點課題上所欲追求的水平或所要達到的程度。 30年度方針重點課題目 標31評估程序愿境使命績效回饋決策者價值觀理念選擇程序選 擇可能策略聯 想可

14、能策略評估程序環境潛在機會威脅企業本身強勢弱勢策略目標短中長計劃行動計劃事業發展文化調整組織結構評估程序考核程序檢討目標考核達成目標32趨勢l損益優先l部門KPIl專案KPIl領先指標l職能管理l績效導向33l主要目的為提供較佳的決策與改善整體的產出結果且其為部門策略績效的關鍵要素l對企業而言，知道自己的公司是否有方針、或經營活動處于何種狀況是極為重要的管理活動。但為了掌握是否有依據預定之目的達成業務，絕對需要一些衡量指標。將衡量指針數值化、以收集成數據(data)、或借著圖表化等，即可進行一目了然的管理。主管管理趨主管管理趨勢勢關鍵衡量指標(KPI) 34設定目標設定目標以以SMARTSMA

15、RT為原則為原則l建立有效的目標管理，需依據。 lSSpecific特定的 每項目標的制訂清楚說明，一定是特定的，而不是一個概略性的。 lMMeasurable可衡量的 每項目標必須要用量化的指標來訂定。 lAAchievable可達成的 所有的目標一定要是能達得到的，實際且可完成的具挑戰性。 lRRelevant有關連的 每項目標必須與工作表現的重點相關。 lTTimely有時間范圍的 每項目標要在限定的時間內完成。35l必需是可以量化或質化且可衡量，就同仁與其主管設立的目標和工作能力標準，提供相關的回饋，溝通雙方之期望使其改進或增強。l 適當記錄工作績效，透過雙向互動與公平合理地評估來激勵

16、部屬，以便作成調薪、升遷或人事異動等決定。l必須是一個高度參與之過程，促使主管厘清未來方向和分配計劃方案所需用之資源。l主管人員必需負起訓練發展部屬之責任，提供人力資源訓練之需要，藉以排出訓練計劃。目標設定之目的36計劃的種類l為實現組織目標與方針，而厘定計劃。 l短期計劃與中長期計劃l部門計劃與項目計劃l工作計劃與預算計劃 37遠景規劃遠景規劃 Vision PlanningVision Planning發展藍圖損益目標 Objectives長期/中期策略 Strategy營收/成本初步營運計劃年度方針形成策略目標KPI預算計劃年 度 方 針 展 開部 門 別 專 案 別工作與項目 計劃趨勢

17、分析成 功 關 鍵 因 素 KSF內外部環境分析/SWOT分析營收與成本細部營運計劃策略地圖年度計劃整體架構38事業群/公司各功能年計劃展開l事業群/公司功能年度計劃的展開季計劃群功能部門：群功能部門策略目標內部的季工作計劃（方針計劃一）公司功能部門：公司功能部門策略目標的季工作計劃（方針計劃一）日常管理執掌重大列管KPI指標與指標水準再確認（包含落后于領先指標）決定跨部門專案管理與列管部門群功能別的年度行事歷39l所謂方針管理，指的是：l在全公司的管理體系中，將最高經營者根據中長期計劃所決定的年度方針，逐次展開到每個職位的部門方針，而在各部門的部門管理體系中，對所付予的挑戰性年度方針目標，決

18、定因應方策，并與實施計劃相連結，以保證年度方針之達成。這樣從上往下展開的經營管理活動就稱之為方針管理。 什么是方針管理40Objective策略重點Goals目標Strategies策略Measures衡量指標Action Plan行動計劃Objective策略重點Goals目標Strategies策略Measures衡量指標41行動計劃【一】ACTION PLANl執行方策之具體方法、步驟、時間、執行方策之具體方法、步驟、時間、人員及管理項目人員及管理項目42方針計劃（一）方針計劃（一）l1. 制定目的l為根據年度方針一階部門展開表，各部門針對上級主管方針所展開的部門目標、方策及指針。l2.

19、 構面說明lA. 年度方針O：本構面涵蓋了年度方針中與本部門有關的策略重點及目標，亦即承接總經理年度方針。lB. 年度目標G：部門經理根據總經理設定的目標所設定的本部門目標。lC. 前期實績：本構面為過去一年同一目標的實際達成值。lD. 比重（占所有目標）：即單項目標占本部門全體目標的比重（代表資源投入的程度）。lE. 方策S：為達成部門之挑戰目標，所展開的具體方法或對策。lF. 管理項目M：為使方策能夠有效推行，必須設定管制的工具與依據。此處指針以管理項目與各季的管理水平表示之。本構面主要針對方策擬出所要管制的管理特性。管理項目應盡可能量化。lG. 季：估計各季的管理水平。lH. 須展開之部

20、門或跨部門之項目：在進行方策時，必須展開至二階單位或跨部門之配合、合作時，則可以項目之方式來進行。lI. 預算費用：執行該方策的預算金額43方針目標（一）年度方針部門目標方策指標需展開之部門或跨部門專案預算費用年度目標上年實績比重管理項目第一季第二第第三季第四季44高階中階基層績效衡量/EVA事的管理人的管理願景策略流程管理專案管理日常管理（功能別）藍圖使命定位策略規劃策略目標行動計劃核心價值觀核心職能（共同）功能管理職能能力行為KPIKPIERP/KPIBSCABCe-processe-project使命職掌目目 標標 體體 系系45部門使命職掌表部門名稱使命職掌工作內容重要指標KPI比重4

21、6績效指針設定的程序組織職掌重點管理項目績效衡量指標(DPI)部門使命47管理能力有四個方面如何當好一個管理者,應該做那些事l營收與成本控制l內外顧客服務l管理作業與人員管理l學習與創新48l制造成本目標的達成l生產部門直接管理費用目標的達成l生產目標的達成l出勤率目標的達成l安全目標的達成l人員計劃的達成生產部門績效評估項目49l 開發主題別進度計劃的達成l 技術改善主題別進計劃的達成l 研究開發經費預算的達成l 研發主題提案件數目標的達成l 專利申請與通過件數目標的達成研發部門績效評估項目50l 營業額預算目標的達成l 商品構成比目標的達成l 銷售數量、單價目標的達成l 降低退回、降價目標的達成l 商品庫存與回轉率目標的達成l 商品銷售毛利目標的達成l 銷售部門管理費用目標的達成銷售營業部門績效評估項目 51l人力資源運用管理計劃的達成l管理預算費用計劃的達成l教育訓練計劃的達成l資本構成與資金運用計劃的達成l公司全體附加價值目標的達成管理部門績效評估項目52行動計劃【二】 ACTION PLAN 行動計劃是有關如何執行工作的文書記錄，l 其中包括：l1.明確的工作目標l2.將采取的行動步驟l3.工作完成期限l4.可利用資源l5.追蹤評估的方法53方針計劃（二）方針計劃（二）l1.