1、第一節第一節 國際貿易政策概述國際貿易政策概述 3 國際貿易政策國際貿易政策1w 重商主義的保護貿易學說及其政策主張w 最早的保護貿易理論要算1517世紀流行于歐洲的重商主義。重商主義認為，貨幣是財富的唯一形態，一切經濟活動的目的就是為了獲取金銀貨幣，一國金銀貨幣擁有量的大小，反映了該國的富裕程度和國力的強弱。為獲取盡可能多的金銀，除了開采金銀礦外，只有發展對外貿易。2華東理工大學國際經濟學精品課程教研組w 貨幣差額論w 以威廉斯塔福為代表的早期重商主義者主張在對外貿易中絕對地多賣少買甚至只賣不買，嚴禁貨幣向外輸出，這樣就會帶來外國貨幣的凈流入。w 貿易差額論w 以托馬斯孟為代表的晚期重商主義

2、者則主張允許貨幣輸出國外，認為只要追求盡可能大的貿易順差，就可以獲得更多的外國貨幣，從而形成更大的財富積累。 3華東理工大學國際經濟學精品課程教研組w 重商主義政策屬于獎出限入的保護貿易主義政策：w 國家管制對外貿易。管制金銀貨幣，嚴禁金銀出口；實行對外貿易的壟斷；制定發展本國航運業的法律，禁止外國船只從事本國沿海航運和本土與殖民地之間的航運。w 獎出限入。反對進口奢侈品，對一般制成品的進口征收重稅，對原材料免稅進口。主張阻止原料或半成品出口，獎勵制成品出口，對本國的出口給予補貼，降低或免除對一些商品的出口關稅。實行出口（商品所使用的原料）退稅。w 管制本國工業，鼓勵和扶持弱工業的政策。主張對

3、本國的工業發展嚴格管制，并采取保護關稅等措施來扶植本國弱工業的發展。（以手工勞動為主的制造業）具體建議，比如獎勵增加人口；實行低工資政策；高薪聘請外國工匠，禁止本國熟練工人外流和工具設備的出口，等等。 4華東理工大學國際經濟學精品課程教研組w 重商主義的理論和政策主張，是建立在對國際貿易作用的錯誤看法基礎之上的。它把貨幣看成是財富的唯一形態，認為開展對外貿易的目的就是為了獲得金銀貨幣，而通過對外貿易，并不能使雙方獲利，一方之所得必為一方之所失。因此，重商主義者的對外貿易政策必然是以損人利己為目的的獎出限入。但這種理論和政策曾在歷史上起過進步作用，它促進了資本原始積累，推動了資本主義生產方式的發

4、展。 5華東理工大學國際經濟學精品課程教研組w 自由貿易政策 w 英國是最早要求實行自由貿易的國家。其措施：w 逐步降低關稅稅率，減少納稅的商品目錄和簡化稅法。在重商主義時期，英國有關關稅的法令達1 000件以上，不同的法令經常對同一商品規定不同的稅率。1825年起英國開始簡化稅法，降低稅率，對制成品進口稅平均規定在30%左右，原料進口稅為20%，而對出口的限制大部分廢除。1841年英國征收進口稅的商品目錄有1163種，1853年減少到466種，1882年再減少至20種，而禁止出口的法令都被廢除了。w 取消外貿公司的特權。對廣大民營企業開放外貿領域。1813年和1834年，英國先后廢除了東印度

5、公司對印度和中國貿易的壟斷權，從此對外貿易向所有英國人開放。 6華東理工大學國際經濟學精品課程教研組 廢除航海法。從1824年起英國與其他國家訂立的貿易條約中，逐步放松了對外國船只運輸商品到英國的限制。1854年起對一切國家開放外貿商品的運輸。 與外國簽訂貿易條約。1860年英法兩國之間簽訂了“科伯登條約”，這是以自由貿易為精神簽訂的第一項貿易條約，其中列有最惠國條款。條約規定英國對法國的葡萄酒和燒酒減低進口稅，并承諾不禁止煤炭的輸出。法國則把英國制成品的關稅降低到了30%以下。隨后英國又與其他國家締結了一系列這種形式的條約，在這個時期歐洲各國形成了一個完整的貿易條約網。 7華東理工大學國際經

6、濟學精品課程教研組w 保護貿易政策w 幼稚工業保護理論w 李斯特：1841年出版政治經濟學的國民體系，建立了一套以生產力理論為基礎、以保護關稅制度為核心的、為后進國家服務的保護貿易理論。8華東理工大學國際經濟學精品課程教研組 李斯特認為，國際貿易作為國家之間的貿易交往，是否實行自由貿易政策，要視情況而定，不可一概而論。英國古典經濟學家所論證的自由貿易理論，只有利于英國的利益而不利于其他國家尤其是工業發展較為落后的國家。當時英國工業發展水平高，產品競爭力強，當然可以實行自由貿易政策。而其他國家經濟落后、產品競爭力弱而不具備自由貿易的條件。在這種情況下，如果推行自由貿易政策，對落后國家無疑是個災難

7、。因此，自由貿易制度和政策不適合經濟落后的國家，它們應當實行保護貿易制度，使本國的幼小工業受到保護。 9華東理工大學國際經濟學精品課程教研組 李斯特提出了著名的生產力理論來作為其保護貿易的理論基礎。在李斯特看來，財富本身和財富的生產力是有重大區別的。財富本身固然重要，但 “財富的生產力比之財富本身，不曉得要重要多少倍；它不但可以使已有的或已經增加的財富獲得保障，而且可以使已經消失的財富獲得補償。個人如此，拿整個國家來說，更加是如此。”因此，一國在對外貿易中實行怎么樣的外貿政策，首先必須考慮的，是國內生產力的發展，而不是從交換中獲得的財富增加多少。 10華東理工大學國際經濟學精品課程教研組李斯特

8、認為一國要采用什么樣的貿易政策，要根據本國經濟發展的不同情況而定：原始未開發時期、畜牧業時期、農業時期、農工業時期、農工商業時期。當一個國家由未開發階段轉入畜牧業階段、轉入農業、進而轉入工業與海運事業的初期發展階段時，應當與先進國家進行貿易，這樣將會對經濟發展和社會進步起到強有力的刺激作用。當一個國家已經越過工業發展的初級階段，已經具備建成一個工業國在精神和物質上的必要條件，只是由于還存在著一個比他更先進的工業國家的競爭力量，使得前進的道路發生障礙時，那才有理由實行保護貿易政策。根據李斯特觀察，當時英國已經實行工業化并處于壟斷地位，主張自由貿易理所當然。而英國為了發展本國的工業，也曾使用過保護

9、貿易制度。德國當時則處于第四階段即農工業時期，工業尚處于建立和發展時期，還不具備自由競爭的能力，因此必須實行保護貿易的政策。 11華東理工大學國際經濟學精品課程教研組 保護政策的對象與期限： 農業不需要保護，保護的只是工業； 不是保護所有工業，而是國內幼稚的但有發展希望的工業； 幼稚工業如無外部激烈競爭，也不需保護； 保護措施要適當，一旦受保護對象成長起來，即應取消保護； 保護關稅的稅率應隨工業的發展而變化：一開始不能訂得很高，以免妨礙資金、技術和企業家精神的引進；從國內工業起步開始逐步提高關稅，待其成長后逐漸降低關稅。 根據不同的對象區別對待：高貴奢侈消費品工業提供少量低限度保護；復雜機器設

10、備、技術等，如國內沒有，低稅或免稅進口；國內需求量大、對國計民生有重大影響的制成品重點保護。 保護期限以30年為最高界限。12華東理工大學國際經濟學精品課程教研組 簡評簡評 李斯特在國際貿易學說史上，第一個系統李斯特在國際貿易學說史上，第一個系統探討了后進國家在面臨國際競爭的條件下，探討了后進國家在面臨國際競爭的條件下，如何運用保護貿易政策和措施來促進本國如何運用保護貿易政策和措施來促進本國工業發展的問題，第一個建立了具有完整工業發展的問題，第一個建立了具有完整體系的保護主義的貿易理論，在一定程度體系的保護主義的貿易理論，在一定程度上符合后起工業國的需要，并對以后的國上符合后起工業國的需要，并

11、對以后的國際貿易產生了較大的影響。但他的理論主際貿易產生了較大的影響。但他的理論主要從單個國家的利益出發，是一種偏重于要從單個國家的利益出發，是一種偏重于消極防衛的貿易政策，很容易遭到其他國消極防衛的貿易政策，很容易遭到其他國家的報復，也不能很好地適應于開放的經家的報復，也不能很好地適應于開放的經濟應如何主動參與國際的分工與競爭。濟應如何主動參與國際的分工與競爭。 13華東理工大學國際經濟學精品課程教研組w 超保護貿易政策超保護貿易政策w 當壟斷代替自由競爭之后，帝國主義國家紛當壟斷代替自由競爭之后，帝國主義國家紛紛轉向侵略性的保護貿易政策。這種政策同紛轉向侵略性的保護貿易政策。這種政策同以前

12、的保護貿易有明顯的不同：以前的保護貿易有明顯的不同：w 它不是保護國內的幼稚工業，而是保護國內它不是保護國內的幼稚工業，而是保護國內高度發展起來或正出現衰落的壟斷工業；高度發展起來或正出現衰落的壟斷工業；w 它不是為了培養自由競爭的能力，而是鞏固它不是為了培養自由競爭的能力，而是鞏固和加強對國內外市場的壟斷；和加強對國內外市場的壟斷；w 它不是為了防御性的限制進口，而是在壟斷它不是為了防御性的限制進口，而是在壟斷國內市場的基礎上向國外市場發動進攻；國內市場的基礎上向國外市場發動進攻；w 它不是為了保護一般的工業資產階級，而是它不是為了保護一般的工業資產階級，而是保護大壟斷資產階級。保護大壟斷資

13、產階級。w 保護的措施不只限于關稅和貿易條約，還廣保護的措施不只限于關稅和貿易條約，還廣泛采用各種非關稅壁壘和獎出限入的措施。泛采用各種非關稅壁壘和獎出限入的措施。w 簡而言之，保護政策成為爭奪世界市場的手簡而言之，保護政策成為爭奪世界市場的手段，成為攻擊而不是防衛的武器。段，成為攻擊而不是防衛的武器。 14華東理工大學國際經濟學精品課程教研組 兩次保護主義的浪潮 第一次：1875年前后始，除比、荷、美外，西方工業國家都較大幅度地提高了關稅。德國在1879年首先提高進口商品關稅，隨后又于1885年、1887年、1902年三提關稅，使其進口稅率達36%，工業品達到25%。法國也連續三次修訂關稅，

14、英國仍奉行自由貿易政策（倫敦是國際貿易和國際金融中心，又擁有廣大的殖民地，實行自由貿易比較有利）。然而在保護貿易主義浪潮的沖擊下，英國也不得不擴大關稅的范圍。主要原因：首先，壟斷資本主義的發展一方面表明生產力有了較大的發展，另一方面各國的內部市場受到壟斷企業控制，市場飽和矛盾日益突出，壟斷企業的力量迫使政府加強干預。其次，世界經濟緩慢增長，需求不足，各國發展不平衡。再次，競爭的對手增加，比如，西歐國家普遍感到農產品方面競爭不過俄國、美洲等等。15華東理工大學國際經濟學精品課程教研組 第二次：在1929年世界大危機之后，經濟蕭條市場大量提高進口關稅。英、德等國都加強了獎勵出口的政策。1930年，

15、美國把關稅稅率首先提升到了極高的水平，進口商品的平均稅率達53.2%，由此引發關稅戰。與此同時，資本主義國家也爆發了一場貨幣戰，1931年英國放棄金本位之后先后形成了好幾個排他性的貨幣集團，如英鎊集團、德國雙邊清算集團等等。 16華東理工大學國際經濟學精品課程教研組w 貿易自由化與新貿易保護主義貿易自由化與新貿易保護主義w 貿易自由化貿易自由化w 第二次世界大戰后到第二次世界大戰后到20世紀世紀70年代初，世年代初，世界政治經濟力量重新組合。美國的實力空界政治經濟力量重新組合。美國的實力空前提高，強大的經濟實力和膨脹的經濟，前提高，強大的經濟實力和膨脹的經濟，使其既需要又有能力沖破當時發達國家

16、所使其既需要又有能力沖破當時發達國家所流行的高關稅政策。日本和西歐戰后經濟流行的高關稅政策。日本和西歐戰后經濟的恢復，也愿意彼此放松貿易壁壘，擴大的恢復，也愿意彼此放松貿易壁壘，擴大出口。此外，國際分工進一步深化，推動出口。此外，國際分工進一步深化，推動生產國際化、資本國際化，跨國公司迅速生產國際化、資本國際化，跨國公司迅速興起，迫切需要一個自由貿易的環境以推興起，迫切需要一個自由貿易的環境以推動資本和商品的流動。動資本和商品的流動。17華東理工大學國際經濟學精品課程教研組 主要表現在大幅度削減關稅和降低或撤消非關稅壁壘。平均進口最惠國稅率下降至5%左右；（現在）實行關稅同盟，使關稅大幅下降；

17、普遍優惠制待遇（）。在非關稅減讓方面，發達國家不同程度地放松了對進口數量的限制，擴大進口自由化，增加自由進口的商品；放寬或取消外匯管制，實行貨幣自由兌換，促進了貿易自由化的發展。 18華東理工大學國際經濟學精品課程教研組 戰后出現的貿易自由化傾向和資本主義自由競爭時期由英國等少數國家倡導的自由貿易不同。資本主義自由競爭時期的自由貿易反映了英國工業資產階級資本自由擴張的利益和要求，代表了資本主義上升階段工業資產階級的利益和要求。而戰后的貿易自由化傾向是在國家壟斷資本主義日益加強的條件下發展起來的，它主要反映了壟斷資本的利益，是世界經濟和生產力發展的內在要求。它在一定程度上和保護貿易相結合，是一種

18、有選擇的貿易自由化。19華東理工大學國際經濟學精品課程教研組 在具體實行中，這種自由化政策形成了這樣的趨勢： 工業制成品的自由化程度超過農產品； 機器設備一類資本品的自由化程度超過工業消費品； 區域性經濟集團內部的自由化程度超過其外部； 發達國家之間的自由化程度超過發展中國家。 因此，這種貿易自由化發展并不平衡，甚至是不穩定的。當本國的利益受到威脅時，保護貿易傾向必然重新抬頭。 20華東理工大學國際經濟學精品課程教研組 新貿易保護主義新貿易保護主義 新貿易保護主義是相對于自由競爭時期的貿新貿易保護主義是相對于自由競爭時期的貿易保護主義而言的，它形成于易保護主義而言的，它形成于20世紀世紀70年

19、代年代中期，其間，資本主義國家經歷了兩次經濟中期，其間，資本主義國家經歷了兩次經濟危機，經濟出現衰退，進入滯脹的困境，就危機，經濟出現衰退，進入滯脹的困境，就業壓力增大，市場問題日趨嚴重。因此，以業壓力增大，市場問題日趨嚴重。因此，以國內市場為主的產業壟斷資產階級和勞工團國內市場為主的產業壟斷資產階級和勞工團體紛紛要求政府采取保護措施。此外，由于體紛紛要求政府采取保護措施。此外，由于工業國家的發展不平衡，美國的貿易逆差迅工業國家的發展不平衡，美國的貿易逆差迅速上升，其主要工業產品如鋼鐵、汽車、電速上升，其主要工業產品如鋼鐵、汽車、電器等不僅受到日本、西歐等國家的激烈競爭，器等不僅受到日本、西歐

20、等國家的激烈競爭，甚至面臨一些新興工業化國家以及其他出口甚至面臨一些新興工業化國家以及其他出口國的競爭威脅。在這種情況下，美國一方面國的競爭威脅。在這種情況下，美國一方面迫使擁有巨額順差的國家開放市場，另一方迫使擁有巨額順差的國家開放市場，另一方面則加強對進口的限制。因此，美國成為新面則加強對進口的限制。因此，美國成為新貿易保護主義的重要策源地。美國率先采取貿易保護主義的重要策源地。美國率先采取貿易保護主義措施，引起了各國貿易政策的貿易保護主義措施，引起了各國貿易政策的連鎖反應，各國紛紛效尤，致使新貿易保護連鎖反應，各國紛紛效尤，致使新貿易保護主義得以蔓延和擴張。主義得以蔓延和擴張。 21華東

21、理工大學國際經濟學精品課程教研組 新貿易保護主義不同于30年代的舊貿易保護主義 貿易保護措施由過去以關稅壁壘和直接貿易限制為主逐漸被間接的貿易限制所代替。發達國家求助于免責條款，重新進行貿易立法的解釋，設置進口限制，并且越來越傾向于濫用反補貼，反傾銷。 貿易政策措施朝制度化、系統化和綜合化的方向發展。管理貿易（ ）制度；把貿易領域的問題與其他領域的經濟問題甚至包括某些非經濟領域的問題聯系起來。 其重點從限制進口轉向鼓勵出口，雙邊和多邊談判與協調成為擴展貿易的重要手段。 從國家貿易壁壘轉向區域性貿易壁壘，實行區域性的共同開放和區域外的共同保護。 22華東理工大學國際經濟學精品課程教研組第二節第二

22、節 關稅、非關稅壁壘關稅、非關稅壁壘與出口鼓勵措施與出口鼓勵措施 3 國際貿易政策國際貿易政策 23w 關稅關稅w 含義、作用與特點含義、作用與特點w 含義：關稅是一國海關對進出其關境的含義：關稅是一國海關對進出其關境的物品所征收的一種稅收。（關境物品所征收的一種稅收。（關境 國境）國境）w 作用：增加財政收入（財政關稅：作用：增加財政收入（財政關稅： ）；）；保護本國生產（保護關稅：保護本國生產（保護關稅： ）。）。w 特點：特點：1、關稅的稅收主體和客體分別、關稅的稅收主體和客體分別是進出口商和進出口貨物；是進出口商和進出口貨物； 2、關稅是、關稅是一種間接稅；一種間接稅； 3、具有涉外統

23、一性，執、具有涉外統一性，執行統一的對外經濟政策，是對外貿易政行統一的對外經濟政策，是對外貿易政策的重要手段，可起到調節進出口貿易策的重要手段，可起到調節進出口貿易發展的作用。發展的作用。 24華東理工大學國際經濟學精品課程教研組 關稅的種類關稅的種類 過境稅（過境稅（ ）：一國海關對通過其關境再轉）：一國海關對通過其關境再轉運第三國的外國貨物所征收的關稅運第三國的外國貨物所征收的關稅 。 出口稅（出口稅（ ）：出口國的海關在本國商品輸）：出口國的海關在本國商品輸往國外時，對出口商品征收的一種關稅。往國外時，對出口商品征收的一種關稅。其目的：其目的： 獲得財政收入；獲得財政收入； 保護本國生產

24、；保護本國生產； 保護本國供應；保護本國供應； 發展中國家利用出口稅作為與帝國主義國發展中國家利用出口稅作為與帝國主義國家的跨國公司進行斗爭的武器。家的跨國公司進行斗爭的武器。25華東理工大學國際經濟學精品課程教研組 進口稅（ ）：進口國海關在外國商品輸入時，對本國進口商所征收的關稅。 正常進口稅（ ）：進口國海關在外國商品輸入時，依據本國的海關關稅稅則對外國進口商品所征收的正常關稅。正常進口稅可以分為最惠國稅和普通稅兩種。最惠國稅適用于與本國簽訂有最惠國待遇原則的貿易協定的國家或地區所進口的商品。普通稅適用于沒有與本國簽訂有最惠國待遇原則的貿易協定的國家或地區所進口的商品。參加了關貿總協定（

25、現稱“世界貿易組織”）的國家和地區之間都能享受最惠國待遇。 26華東理工大學國際經濟學精品課程教研組進口附加稅（進口附加稅（ ）：對進口商品除按公布的稅）：對進口商品除按公布的稅率征收正常關稅外再加征的額外的關稅。這率征收正常關稅外再加征的額外的關稅。這種稅是一種特定的臨時性措施，也稱特別關種稅是一種特定的臨時性措施，也稱特別關稅，其目的是為了解決國際收支逆差，防止稅，其目的是為了解決國際收支逆差，防止外國商品傾銷，或對某國實行歧視與報復等。外國商品傾銷，或對某國實行歧視與報復等。 a. 反傾銷稅（反傾銷稅（ ）：某一進口國針對某一或）：某一進口國針對某一或某些出口商的傾銷行為征收的一種特別關

26、稅。某些出口商的傾銷行為征收的一種特別關稅。按照關貿總協定的有關規定，必須符合兩個按照關貿總協定的有關規定，必須符合兩個必要條件才能征收反傾銷稅，即：進口產品必要條件才能征收反傾銷稅，即：進口產品的價格低于正常價格；傾銷品對進口國造成的價格低于正常價格；傾銷品對進口國造成了危害。對某一產品，只有在進行價格比較了危害。對某一產品，只有在進行價格比較后才能確定其為傾銷品。另外，必須用事實后才能確定其為傾銷品。另外，必須用事實來說明傾銷對進口國造成了損害。這種損害來說明傾銷對進口國造成了損害。這種損害是指對進口國的某項工業造成實質性損害或是指對進口國的某項工業造成實質性損害或產生實質性損害威脅，或妨

27、礙進口國某項新產生實質性損害威脅，或妨礙進口國某項新興工業的建立。興工業的建立。 27華東理工大學國際經濟學精品課程教研組 確定傾銷對進口國國內工業的損害要從三個方面來認定：一是產品在進口國數量的相對和絕對增長；二是產品價格對國內產品相似價格的影響；三是對產業的潛在威脅和對建立新產業的阻礙。此外，還要確定上述損害是否由傾銷所致。若由于其他因素（如需求因素或消費格局改變等）造成的損害則不應歸咎于傾銷性進口。 對傾銷的確立和反傾銷稅的征收，有嚴格的立案、調查和處理程序。按照關貿總協定的有關規定，如果某進口商品最終確證符合被征反傾銷的條件，則所征的稅額不得超過經調查確認的傾銷差額，即正常價格與出口價

28、格的差額。征收反傾銷稅的期限也不得超過為抵銷傾銷所造成的損害必須的期限。一旦損失得到彌補，進口國應該立即停止征收反傾銷稅。有些國家規定，在滿足一定條件的情況下，在最終確定傾銷之前，可以先征收與反傾銷稅作用相當的暫定關稅。 28華東理工大學國際經濟學精品課程教研組 b.反補貼稅（ ）：是指進口國為了抵銷某種進口商品在生產、制造、加工、買賣、輸出過程中所接受的直接或間接的任何獎金或補貼而征收的一種進口附加稅。征收反補貼稅的目的在于增加進口商品的價格，抵銷其所享受的補貼金額，削弱其競爭能力，使其不能在進口國的國內市場上進行低價競爭或傾銷。對于進行傾銷的接受補貼的產品，不能既征反傾銷稅，同時又征反補貼

29、稅。補貼和傾銷對進口國產生的損害可以說是一樣的，但對補貼的確定要比對傾銷的確定難度要大得多、復雜得多。 c.緊急關稅（ ）：是為消除外國商品在短期內大量進口對國內同類產品生產造成重大損害或產生重大威脅而征收的一種附加稅。例如1972年5月，澳大利亞受到外國滌綸和棉綸滌綸進口的沖擊，為保護國內生產，澳決定征收緊急關稅，在每磅20澳分的正稅外另征每磅48澳分的進口附加稅。由于緊急關稅是在緊急情況下征收的，是一種臨時性關稅，因此，當緊急情況環節緩解后，緊急關稅必須撤消，否則會受到別國的關稅報復。 29華東理工大學國際經濟學精品課程教研組 d.懲罰關稅（ ）：是指出口國某商品違反了與進口國之間的協議，

30、或者未按進口國海關規定辦理進口報關手續時，由進口國海關向該進口商品征收的一種臨時性的進口附加稅。這種特別關稅具有懲罰或罰款性質。 e.報復關稅（ ）：一國為了報復他國對本國商品、船舶、企業、投資或知識產權等方面的不公正歧視性待遇，對從該國進口的商品所課征的進口附加稅。通常在對方取消不公正待遇時，報復關稅也會相應取消。然而，報復關稅也像懲罰關稅一樣易引起他國的反報復，最終導致關稅戰。 30華東理工大學國際經濟學精品課程教研組 差價稅（ ）：又稱差額稅，指當本國生產的某種產品的國內價格高于同類的進口商品價格時，為削弱進口商品的競爭能力，保護國內生產和國內市場，按價格差額征收的關稅，目的在于使該種進

31、口商品的稅后價格保持在一個預定的價格標準上，以穩定進口國國內該種商品的市場價格。對于征收差額稅的商品，有的規定按價格差額征收，有的規定在征收一般關稅以外另外征收，這種差價稅實際上屬于進口附加稅。差價稅沒有固定的稅率和稅額，而是隨著國內外價格差額的變動而變動，因此是一種滑動關稅（ ）。 31華東理工大學國際經濟學精品課程教研組特惠關稅（特惠關稅（ ）：又稱優惠稅，是對來自特）：又稱優惠稅，是對來自特定國家或地區的全部或部分進口商品給予定國家或地區的全部或部分進口商品給予特別優惠的低關稅或免稅待遇，目的在于特別優惠的低關稅或免稅待遇，目的在于為了增進與受惠國之間的友好貿易往來。為了增進與受惠國之間

32、的友好貿易往來。特惠稅有的是互惠稅，有的是非互惠的。特惠稅有的是互惠稅，有的是非互惠的。 32華東理工大學國際經濟學精品課程教研組特惠關稅最早實行于宗主國與殖民地之間，其目的是為了保持宗主國在殖民地市場上占據優勢。最有名的特惠關稅是英聯邦帝國特惠制，它是在1932年，由英聯邦國家在渥太華會議上建立，自1973年英國加入歐洲共同市場后，帝國特惠制也隨之名存實亡。現在實行特惠制的主要是（前身）向發展中國家單方提供特惠的“洛美協定”。第一個“洛美協定”于1975年2月簽訂，第五個“洛美協定” 于2000年5月31日正式簽字，其有效期首次達20年。受惠的國家或地區已從最初的46個增加到86個。“洛美協

33、定”在關稅方面的優惠主要有三點：1）歐洲共同市場對來自國家或地區的工業品全部給予免稅優惠；2）農產品的96免稅；3）這些發展中國家無須給予反向優惠。“洛美協定”的特惠關稅是目前世界上免稅程度最大的一種特別優惠的關稅，還包括放寬部分非關稅壁壘。33華東理工大學國際經濟學精品課程教研組普遍優惠制（普遍優惠制（ , ）：簡稱普惠制，是發達）：簡稱普惠制，是發達國家給予發展中國家出口制成品或半制成國家給予發展中國家出口制成品或半制成品（包括某些初級產品）普遍的、非歧視品（包括某些初級產品）普遍的、非歧視的、非互惠的一種關稅優惠制度。普遍性、的、非互惠的一種關稅優惠制度。普遍性、非歧視性和非互惠性是普惠

34、制的三項主要非歧視性和非互惠性是普惠制的三項主要的原則。普遍性是指所有發達國家對發展的原則。普遍性是指所有發達國家對發展中國家出口的制成品和半制成品給予普遍中國家出口的制成品和半制成品給予普遍的優惠；非歧視性是指所有發展中國家無的優惠；非歧視性是指所有發展中國家無例外地享受普遍優惠待遇；非互惠性是指例外地享受普遍優惠待遇；非互惠性是指發達國家單方面給予發展中國家關稅優惠，發達國家單方面給予發展中國家關稅優惠，而不要求發展中國家或地區提供反向優惠。而不要求發展中國家或地區提供反向優惠。34華東理工大學國際經濟學精品課程教研組普惠制的目標是，擴大發展中國家對發達國家制成品和半制成品的出口，增加發展

35、中國家的外匯收入；促進發展中國家的工業化，加速經濟增長。普惠制的實行是發展中國家在聯合國貿易與發展會議上長期斗爭的結果。1968年聯合國貿易與發展會議上，發展中國家團結一致，促使會上作出了普惠制決議。1971年7月首先制定普惠制方案。目前，全世界已有190多個發展中國家和地區享受普惠制待遇，給惠國則達到了31個。 35華東理工大學國際經濟學精品課程教研組 關稅征收的依據及其方法關稅征收的依據及其方法 依據：海關關稅稅則依據：海關關稅稅則一國對進出一國對進出口商品計征關稅的規章和對進口、出口商品計征關稅的規章和對進口、出口的應稅商品、免稅商品以及禁止進口的應稅商品、免稅商品以及禁止進口的商品加以

36、系統分類的一覽表。包口的商品加以系統分類的一覽表。包括兩個部分：一是海關課征關稅的規括兩個部分：一是海關課征關稅的規章、條例及說明；二是關稅稅率表。章、條例及說明；二是關稅稅率表。關稅稅率表主要包括稅則號列（簡稱關稅稅率表主要包括稅則號列（簡稱稅號）、貨品分類目錄和稅率三部分。稅號）、貨品分類目錄和稅率三部分。36華東理工大學國際經濟學精品課程教研組w 商品分類目錄是指把種類繁多的商品加以綜合，按照一定的方法分門別類，簡化成為數量有限的商品類，并將這些類目分別編號，逐號列出商品名稱的一覽表。商品分類目錄的排列，一般可分為三至五級。第一級：大類（按商品的自然屬性、用途或行業部門等原則）；第二級：

37、章或級組；第三級：章下列出商品項目。商品項目的編號，有的從第一個項目開始按自然數序排列，有的按類、章、商品項目，分別按序編號。每個商品項目：具體列名；相似商品：綜合為一般列名商品； “未列名商品”項目：具體列名和一般列名不能包括的同類商品。在上述基本商品項目之下，還可根據一國征稅或統計等方面的需要，將商品進一步細分為子目或分目，為第四、五級。 37華東理工大學國際經濟學精品課程教研組w 鑒于各國海關所使用的關稅稅則商品分類目錄不一致，及由此給海關統計比較、國際貿易談判造成的諸多不便，1983年，海關合作理事會通過商品名稱及編碼協調制度國際公約及其附件商品名稱及編碼協調制度（ ，簡稱協調制度或）

38、，并于1988年1月1日正式生效。協調制度是一個完整、系統、通用、準確的國際貿易商品分類體系。完整，在于將當前國際貿易主要商品品種分類列出；系統，在于能遵循科學的原則，將商品按人們所了解的生產部類、自然屬性和用途分類列出；通用，在于在國際上已為上百個國家使用，具有可比性；準確，在于能使各個項目范圍清楚明了，不交叉重復。 38華東理工大學國際經濟學精品課程教研組w ：21大類，97章（其中第77章留空備用，故實際上是96章），項目增至1241個，項目下增設有子目，共5091個項目（1996年1月1日第二次修訂版中，六位數字級子目增至5113個）。大類基本上是按社會生產的分工（或生產部類）分類（如

39、農業在第1、2類；化學工業/6；紡織工業/11；冶金工業/15；機電制造業/16等），“章”基本上按商品的自然屬性或用途來確定，包括第2章至第83章（除第64至66章外，如第1-5章是活動物和動物產品；第6-14章是活植物和植物產品；第25-27章是礦產品。又如第11類包括了動、植物和化學纖維的紡織原料及其產品，其中，第50章和第51章是蠶絲、羊毛及其他動物毛；第52章和第53章是棉花、麻及其他植物紡織纖維；第54章和第55章為化學纖維），第64-66章和第84-97章按貨物用途或功能劃分（其中，第64章是鞋，第65章是帽，第84章是機械設備，第85章是電氣設備，第87章是車輛，第88章是航空

40、航天器，第89章是船舶等）。在每一章內，項目的前后順序則是按照動物、植物、礦物性質來排列。39華東理工大學國際經濟學精品課程教研組項目號列章每章內的項目位置每一章內，項目的前后順序則是按照動物、植物、礦物性質來排列一級子目二級子目如果稅目號下不再分子目，則第五位、第六位數均以“0”表示。例如110100表示“小麥或精粉”，110210表示“黑麥精粉”。在一級子目和二級子目中最多可分為九項，即1至9項。常以子目中的“9”表示“其他商品”；有時也用“8”表示“其他商品”，而用“9”表示“零件”。四位數字級的稅目編號主要用于計稅，五位、六位數字級子目號：海關統計各締約國可以在子目之下增設分目40華東

41、理工大學國際經濟學精品課程教研組單式稅則：一個稅目只有一個稅率，適用于來自任何國家的商品，沒有差別對待。僅少數發展中國家，如委內瑞拉、巴拿馬、烏干達、肯尼亞等實行單式稅則。復式稅則：一個項目下訂有兩個或兩個以上的稅率，對來自不同國家的進口商品，適用不同的稅率。其中，普通稅是最高稅率，特惠稅是最低稅率。 關稅稅則國定稅率稅則：由一個國家政策獨立制定的并有權加以變更的稅率。協定稅率稅則：一國與其他國家通過貿易談判，以條約或協定的方式制定的關稅稅率。41華東理工大學國際經濟學精品課程教研組 關稅的計征方法： 從量稅（ ）：按照商品的重量（數量、長度、容量或面積等）單位征收的關稅，表示為貿易商品每一實

42、物單位的一個固定金額。 從價稅（ ）：按進口商品的價格為標準計征的關稅，表示為貿易商品價值的一個固定的百分率。 混合稅（ ）：采用從價稅和從量稅同時征收的方法。 選擇稅（ ）：對一種進口商品同時規定從價稅和從量稅兩種稅率，在征收時選擇其稅額較高的一種征稅。42華東理工大學國際經濟學精品課程教研組 關稅的衡量關稅的衡量 關稅的關稅的“高度高度” 非加權平均關稅率（非加權平均關稅率（ ）；）； 加權平均關稅率（加權平均關稅率（ ）：每種商品稅率都以其在）：每種商品稅率都以其在總進口額中的比重為權數進行加權計算。加權總進口額中的比重為權數進行加權計算。加權平均關稅率有偏低的趨勢。為了避免加權平均平均

43、關稅率有偏低的趨勢。為了避免加權平均關稅率的偏向，可以采用這個國家商品貿易在關稅率的偏向，可以采用這個國家商品貿易在世界貿易中的比重作為權重，這樣可以減少本世界貿易中的比重作為權重，這樣可以減少本國對于進口商品種類偏好的影響。國對于進口商品種類偏好的影響。 禁止性關稅（禁止性關稅（ ）：其稅率高到使商品不能進口。）：其稅率高到使商品不能進口。在使用加權關稅時需要注意的是，如果一些商在使用加權關稅時需要注意的是，如果一些商品沒有關稅，一些商品是禁止性關稅，加權關品沒有關稅，一些商品是禁止性關稅，加權關稅率可能就是零關稅，這不能說明這個國家是稅率可能就是零關稅，這不能說明這個國家是自由貿易的國家。

44、自由貿易的國家。43華東理工大學國際經濟學精品課程教研組 名義關稅率和關稅有效保護率名義關稅率和關稅有效保護率 名義關稅率（名義關稅率（ ）：一國稅則表上所列的）：一國稅則表上所列的稅率；稅率； 有效保護率（有效保護率（ ， ， ）：當一國背離自）：當一國背離自由貿易、實施關稅體系后，某一行業的產由貿易、實施關稅體系后，某一行業的產值增值變動的百分比。即值增值變動的百分比。即 其中，其中，V表示征收關稅后的價值表示征收關稅后的價值增加額；增加額；V表示征收關稅前國內生產中的表示征收關稅前國內生產中的價值增加額。價值增加額。 VVERPV44華東理工大學國際經濟學精品課程教研組對自行車投入征收1

45、0%的關稅自由貿易只對投入征稅：實際保護率=(58-80)/8027.5%只對自行車征稅：實際保護率=(110-80)/80=37.5%對投入和自行車同時征稅：實際保護率=(88-80)/80=10%每輛自行車價格300自行車成本投入220單位增值80(V)投入征稅后242自行車征稅后330單位增值88 (V) 對自行車征收10%的關稅45華東理工大學國際經濟學精品課程教研組 關稅關稅“結構升級結構升級”（ ） 關稅結構又稱為關稅稅率結構，是指一國關關稅結構又稱為關稅稅率結構，是指一國關稅稅則中各類商品關稅稅率之間高低的相互稅稅則中各類商品關稅稅率之間高低的相互關系。世界各國因其國內經濟和進出

46、口商品關系。世界各國因其國內經濟和進出口商品的差異，關稅結構也各不相同。但一般表現的差異，關稅結構也各不相同。但一般表現為：資本品稅率較低，消費品稅率較高；生為：資本品稅率較低，消費品稅率較高；生活必需品稅率較低，奢侈品稅率較高；本國活必需品稅率較低，奢侈品稅率較高；本國不能生產的商品稅率較低，本國能夠生產的不能生產的商品稅率較低，本國能夠生產的稅率較高。其中一個突出的特征是關稅稅率稅率較高。其中一個突出的特征是關稅稅率隨產品加工程度的逐漸深化而不斷提高。制隨產品加工程度的逐漸深化而不斷提高。制成品的關稅稅率高于中間產品的關稅稅率，成品的關稅稅率高于中間產品的關稅稅率，中間產品的關稅稅率高于初

47、級產品的關稅稅中間產品的關稅稅率高于初級產品的關稅稅率。這種關稅結構現象稱為關稅升級或階梯率。這種關稅結構現象稱為關稅升級或階梯式關稅結構（式關稅結構（ ）。）。46華東理工大學國際經濟學精品課程教研組有效保護理論說明，原料和中間產品的進口稅率與其制成品的進口稅率相比越低，對有關的加工制造業最終產品的有效保護率則越高。關稅升級，使得一國可對制成品征收比其所用的中間投入品更高的關稅，這樣，對該制成品的關稅有效保護率將大于該國稅則中所列該制成品的名義保護率。可見，盡管發達國家的平均關稅水平較低，但是，由于關稅呈升級現象，關稅的有效保護程度一般都大于名義保護程度，且對制成品的實際保護最強。在關稅減讓

48、談判中，發達國家對發展中國家初級產品提供的優惠，遠大于對制成品提供的優惠，緣由即出于此。因此，考察一國對某商品的保護程度，不僅要考察該商品的關稅稅率，還要考察對其各種投入品的關稅稅率，即要考察整個關稅結構。了解這一點，對于一國制定進口稅率或進行關稅談判都有重要意義。47華東理工大學國際經濟學精品課程教研組 關稅的經濟效應關稅的經濟效應PEOQ3Q2Q1Q0DSQCBabcdAGFH小國進口稅局部均衡分析48華東理工大學國際經濟學精品課程教研組 價格效應：國內價格由原來的提高到。 消費效應：國內消費減少了Q3Q1，消費者剩余由變為，減少的面積。 生產效應：國內生產增加了Q2Q0，生產者剩余由變為

49、，增加了面積a。 貿易效應：進口量由Q2Q3減少到Q0Q1。 收入效應：征稅的關稅收入為面積c。 再分配效應：消費者剩余損失中的a轉移給了生產者以及c轉移給了政府。49華東理工大學國際經濟學精品課程教研組 福利凈效應：生產者剩余增加-（）-（）關稅造成的國民凈損失政府關稅收入消費者剩余損失其中，b為生產扭曲（ ），表示征稅后國內成本高的生產替代原來來自國外成本低的生產，而導致資源配置效率下降所造成的損失。d為消費扭曲（ ），表示征稅后因消費量下降而且其消費的單位商品價格上升所導致的消費者滿意程度的降低，是消費者剩余的凈損失。 保護成本或無謂損失（ ）50華東理工大學國際經濟學精品課程教研組w

50、局部均衡分析法下的貿易限制：大國情形w 進口需求曲線（ )w 出口供給曲線（ )0QQ4Q3Q2Q1Q5Q00QQ4Q3Q2Q1Q5Q0P0P1P2P3PP0P1P2P3P0123P0Q3210Q3210123P51華東理工大學國際經濟學精品課程教研組大國的市場均衡和進口從量稅與從價稅的效應大國的市場均衡和進口從量稅與從價稅的效應0 00E0 1 02E0 1 02ESS在自由貿易條件下，貿易的均衡點在本國進口需求曲線和外國出口供給曲線的交點E點上，價格為。征收從量稅以后，由于每一進口商品的價格都增加了一個從量稅稅額，所以，進口國面對的進口商品的供給曲線平行上移，相交于E點（圖）。在圖中，是征

51、收從價稅，在一定的稅率下，由于生產越多的越高價格水平的商品被征收的稅額越多，所以進口國面對的進口商品的供給曲線更加偏離的上移。在征收進口關稅以后，國內進口商品的價格上升，國內的消費者剩余減少。世界市場的商品價格降低，出口國的生產者剩余減少。陰影部分為進口國的財政收入增加。其中征稅前的價格線上部為國內消費者承擔，下半部為外國生產者承擔。其中，藍色部分為消費扭曲損失，紅色部分為外國生產者的生產扭曲損失。 EE1F1F52華東理工大學國際經濟學精品課程教研組出口國B進口國A征收關稅國家A的損失中的一部分被世界市場價格下降抵補，這部分實際上是出口國B所承擔的。所以，征收關稅的國家A是大國的話， 其損失

52、小于小國情況。大國情況進口關稅的局部均衡分析01S0011P0P1200t110053華東理工大學國際經濟學精品課程教研組S1 S2D1D2M1M2國外出口供給曲線大國進口需求曲線tabcdeABC（a a）國內市場）國內市場（b b）進口市場）進口市場M1M2EfcePQPQ征稅后出口供給曲線HG54華東理工大學國際經濟學精品課程教研組自由貿易條件下均衡點在H，進口量為M1，征收關稅t后均衡點G，價格上升為 ，引起進口商品進口需求減少，外國供應商降價到 ，此時進口量為M2。消費者剩余減少部分，生產者剩余增加a部分（再分配效應），c部分是因國內價格提供而由國內消費者承擔的政府關稅收入（收入效應

53、），b部分是由于國內價格提高使國內低效率廠商擴大生產給消費者造成的一種凈損失，d部分是由于消費量減少和消費價格提高給消費者造成的凈損失。征稅后因大國進口需求減弱，進口商品價格降為，貿易條件改善，因此外國出口商承擔了部分關稅，即關稅t引起國外出口供給曲線上移所形成的總稅收中的e部分。綜上，關稅凈福利效應為()，即取決于貿易條件效應和關稅保護成本的對比。如果e () ，征收關稅增加本國福利；如果e 生產者剩余增加的面積b），因為前者的總額為生產者的產量乘以單位產品的補貼，后者的總額為單位產品邊際利潤的總和，而生產的邊際利潤是遞減的。所以，補貼造成的生產效率損失為，即政府補貼開支超過生產者剩余增加的

54、部分，它表示本來消費者同樣可以購買到的（國內生產增加的）01部分，現在卻因補貼付出了更高的邊際成本 。96華東理工大學國際經濟學精品課程教研組補貼同等額關稅的比較補貼同等額關稅的比較如果以平衡國際收支為目標，則進口關稅的如果以平衡國際收支為目標，則進口關稅的效果比補貼大。因為征收進口稅時，不僅國效果比補貼大。因為征收進口稅時，不僅國內生產量會上升，而且消費者總需求會減少，內生產量會上升，而且消費者總需求會減少，而補貼僅僅刺激國內產量上升，所以前者能而補貼僅僅刺激國內產量上升，所以前者能在更大程度上減少對國外的支付；在更大程度上減少對國外的支付；如果以增加國內生產、鼓勵進口替代為目標，如果以增加

55、國內生產、鼓勵進口替代為目標，則補貼比關稅更為有效，國民的福利損失也則補貼比關稅更為有效，國民的福利損失也比較少一些，因為補貼沒有提高國內市場價比較少一些，因為補貼沒有提高國內市場價格，消費者不受影響，而生產者則比征收關格，消費者不受影響，而生產者則比征收關稅時更有保障，也更愿意增加生產。稅時更有保障，也更愿意增加生產。97華東理工大學國際經濟學精品課程教研組大國進口配額的分析大國進口配額的分析分析進口配額的影響，首先需要確定配額租金的歸屬問題：A國政府拍賣進口許可證；A國進口商有力量按照世界價格2進口，按照國內配額以后的價格1銷售；有組織的B國出口商有能力按照配額以后的價格1在A國內銷售商品

56、；B國政府向出口商拍賣出口許口證；以上方法的組合。兩種方式的配額租金歸A國所有，其福利效應為配額收益和扭曲損失之和，即()-()，此時，B國的福利損失()；兩種方式歸B國所有，其效應為配額收益和扭曲損失之和，即()-()，此時A國的福利水平下降() 。為了減少外國的保護對于出口國的影響， 出口國可能答應采取，從而在國內拍賣出口指標，就可以獲得由于貿易量減少所形成的配額租金。出口國B進口國A01S010P0P1200等價配額B國意愿出口水平等于等價配額abcdefd98華東理工大學國際經濟學精品課程教研組w 出口鼓勵措施出口鼓勵措施w 出口信貸（出口信貸（ ）：一個國家的銀行為了鼓）：一個國家的銀行為了鼓勵商品出口，加強商品的競爭能力，對勵商品出口，加強商品的競爭能力，對本國出口廠商、外國進口廠商或進口方本國出口廠商、外國進口廠商或進口方銀行提供的貸款。銀行提供的貸款。w 賣方信貸（賣方信貸（s ）：出口方銀行向出口）：出口方銀行向出口廠商（即賣方）提供的貸款，這種貸款廠商（即賣方）提供的貸款，這種貸款合同由出口廠商與銀行之間簽訂。賣方