1、第七章第七章關稅與非關稅關稅與非關稅壁壘壁壘7.0.1本章介紹 根據國際貿易理論，一國對對外貿易應采取不干預根據國際貿易理論，一國對對外貿易應采取不干預的態度，但現實中，出于各種理由，各國大都會通過的態度，但現實中，出于各種理由，各國大都會通過相應底貿易政策對對外貿易采取種種干預手段，相應底貿易政策對對外貿易采取種種干預手段，貿易政策貿易政策,是各國政府基于本國某種利益上的考慮，是各國政府基于本國某種利益上的考慮，對對外貿易活動所采取干預的政策措施。主要有關稅對對外貿易活動所采取干預的政策措施。主要有關稅（tariff）和非關稅壁壘（）和非關稅壁壘（nontariff barriers）兩大）

2、兩大類。類。關稅是一種價格控制手段，有多種形式，如進口關稅、關稅是一種價格控制手段，有多種形式，如進口關稅、進口附加稅、過境稅、出口稅等。進口關稅的征收對進口附加稅、過境稅、出口稅等。進口關稅的征收對一國的生產者有利，但不利于國內消費者：一國的生產者有利，但不利于國內消費者：非關稅包括：非關稅包括： 進口配額、出口補貼、進口配額、出口補貼、 傾銷傾銷7.0.2本章結構圖7.1 關稅關稅7.1.1關稅的概念與種類關稅的概念與種類（1）關稅概念：關稅是一國政府從自身的經濟利益）關稅概念：關稅是一國政府從自身的經濟利益出發，依據本國的海關法和海關稅則，對通過其關出發，依據本國的海關法和海關稅則，對通

3、過其關境的進出口商品所征收的稅賦。境的進出口商品所征收的稅賦。（2）關稅的種類）關稅的種類v依據關稅的課征種類，關稅可分為：依據關稅的課征種類，關稅可分為： 進口稅、進口附加稅、出口稅和過境稅等。進口稅、進口附加稅、出口稅和過境稅等。v依據關稅的征收方法，關稅可分為：依據關稅的征收方法，關稅可分為： 從量稅、從價稅、選擇稅和混合稅從量稅、從價稅、選擇稅和混合稅(中國從未使用中國從未使用 )。 7.1.27.1.2關稅的效應關稅的效應: :局部均衡分析局部均衡分析v征收關稅將產生一系列的經濟效應。它將導致資源征收關稅將產生一系列的經濟效應。它將導致資源配置效率的降低，增加政府的財政收入，在各國間

4、配置效率的降低，增加政府的財政收入，在各國間和各國內的不同成員之間進行收入的再分配。和各國內的不同成員之間進行收入的再分配。v這些效應包括：價格效應、生產效應、消費效應、這些效應包括：價格效應、生產效應、消費效應、稅收效應、貿易條件效應（大國條件下）稅收效應、貿易條件效應（大國條件下） 、凈福利、凈福利效應等。效應等。7.1 7.1 關稅關稅 7.1.27.1.2關稅的效應關稅的效應: :局部均衡分析局部均衡分析1 1）關稅效應（局部均衡分析）的圖示（小國情形）關稅效應（局部均衡分析）的圖示（小國情形）圖71小國情形小國情形自由貿易時，世界價格為自由貿易時，世界價格為Pw,Pw,征征稅后，國內

5、價格上升為稅后，國內價格上升為PtPt。生產效應：生產增加，生產者剩生產效應：生產增加，生產者剩余增加余增加a a；消費效應：需求量減少，消費者消費效應：需求量減少，消費者剩余減少剩余減少 a+b+c+da+b+c+d貿易效應生產效應消費效應：貿易效應生產效應消費效應：進口減少進口減少Q1Q3+Q4Q2Q1Q3+Q4Q2；稅收效應：關稅收入為面稅收效應：關稅收入為面 積積c:c:（Pt-PwPt-Pw）* *進口量進口量 ；凈福利效應：凈福利效應： a-(a+b+c+d)+c= - (b+d)0a-(a+b+c+d)+c= - (b+d)0，福利下降。其中福利下降。其中b b為生產扭曲，為生產

6、扭曲，d d為消費扭曲為消費扭曲SfSf v生產者受益生產者受益v消費者受損消費者受損v政府受益政府受益v出現無謂損失出現無謂損失生產影響生產影響消費影響消費影響2 2）關稅效應（局部均衡分析）的總結（小國）關稅效應（局部均衡分析）的總結（小國情形）情形）征稅前國內市場和國際市場是征稅前國內市場和國際市場是一個整體一個整體小國征收進口關稅：小國征收進口關稅：貿易價格和國內價格的分離貿易價格和國內價格的分離該行業國內價格上升該行業國內價格上升供給量上升供給量上升消費量下降消費量下降貿易量下降貿易量下降3 3）關稅效應（局部均衡分析）的圖示（大國情形關稅效應（局部均衡分析）的圖示（大國情形 ）：）

7、：圖72 在大國情形（圖在大國情形（圖7-27-2）下，）下，征收關稅會降低世界市場征收關稅會降低世界市場價格，即世界價格由價格，即世界價格由PwPw降降為為P Pw w。u貿易條件效應：征稅國貿易條件效應：征稅國貿易條件改善，收益為面貿易條件改善，收益為面積積e e；u凈福利效應凈福利效應 ：a-(a+b+c+d)+a-(a+b+c+d)+（c+ec+e）=e-=e-(b+d) (b+d) 。凈效應不確定。凈效應不確定。大國征收進口關稅：大國征收進口關稅：v影響國際市場價格影響國際市場價格v一般導致國際市場價一般導致國際市場價格下降格下降v改善大國的貿易條件改善大國的貿易條件v大國該行業國內

8、市場大國該行業國內市場價格上升價格上升4）關稅效應的總結（大國情形）關稅效應的總結（大國情形 ）：）：v供給增加，生產者供給增加，生產者受益受益v消費量下降，消費消費量下降，消費者受損者受損v貿易量下降，政府貿易量下降，政府受益受益v整體福利不定整體福利不定無謂損失無謂損失額外利益：來源于額外利益：來源于國外國外7.1.3關稅的效應：一般均衡分析（小國模型）關稅的效應：一般均衡分析（小國模型）圖73v自由貿易時國內相對自由貿易時國內相對價格為價格為Pw，征稅后國，征稅后國內消費者面臨的價格內消費者面臨的價格為為Pt.而進口商面臨的而進口商面臨的價格仍為價格仍為Pw。v無差異曲線從無差異曲線從U

9、1降到降到U2，是因為關稅被認，是因為關稅被認為返還給消費者。為返還給消費者。U1U2XYPwPtEHU37.1.4有效保護率與關稅結構有效保護率與關稅結構 以上對關稅經濟效應的分析，是假定所有的進出口商品稅以上對關稅經濟效應的分析，是假定所有的進出口商品稅都能起到保護生產的作用。現在要進一步考察的是為何不同都能起到保護生產的作用。現在要進一步考察的是為何不同的商品稅率差別很大？的商品稅率差別很大？ （1）根據本國希望保護的產業和不希望百姓消費的產業。）根據本國希望保護的產業和不希望百姓消費的產業。 （2）名義保護率）名義保護率與有效保護率與有效保護率幻燈片幻燈片 12 （3）政策啟示）政策啟

10、示 如果一國的政策目標是保護最終產品部門，則在關稅如果一國的政策目標是保護最終產品部門，則在關稅結構安排上，應當對中間產品部門和原材料少征或免征進口結構安排上，應當對中間產品部門和原材料少征或免征進口關稅。關稅。v如果需要進口中間產品來生產被保護的商品，那么關稅如果需要進口中間產品來生產被保護的商品，那么關稅的實際保護程度并不等于關稅率的實際保護程度并不等于關稅率.例如例如:汽車國際售價汽車國際售價8000美元，零件價格美元，零件價格6000美元。美元。為了保護本國汽車組裝業，征收汽車名義關稅為了保護本國汽車組裝業，征收汽車名義關稅20%，以使本國汽車能賣到以使本國汽車能賣到10000美元。那

11、么有效保護率美元。那么有效保護率不是不是20%而是而是100%！因為本來本國汽車組裝業要控！因為本來本國汽車組裝業要控制組裝成本制組裝成本2000美元內才能獲利，現在則只要控制美元內才能獲利，現在則只要控制在在4000美元內都能獲利。美元內都能獲利。再例如：如果為了保護本國汽車零件生產商，對零再例如：如果為了保護本國汽車零件生產商，對零件征收件征收10%關稅，則零件國內售價變為關稅，則零件國內售價變為6600美元，美元，對于組裝業來說成為災難，因為他們只有控制組裝對于組裝業來說成為災難，因為他們只有控制組裝成本在成本在1400美元內才能獲利。美元內才能獲利。我國汽車整車進口關稅我國汽車整車進口

12、關稅25%，零部件，零部件1015%。7.2 配額配額7.2.1配額及其實施的原因配額及其實施的原因（1）配額的概念）配額的概念 進口配額：一國政府為保護本國工業，規定在一定時期內進口配額：一國政府為保護本國工業，規定在一定時期內對某種商品的進口數量，或對進口金額加以限制。對某種商品的進口數量，或對進口金額加以限制。 出口配額：出口配額：主要是主要是“自動自動”出口配額，它是出口國家或地出口配額，它是出口國家或地區在進口國的壓力和要求下，區在進口國的壓力和要求下，“自動自動”規定某一時期內，規定某一時期內，某些商品對該國的出口限制，在限定的數額內自行控制出某些商品對該國的出口限制，在限定的數額

13、內自行控制出口，超過限額即禁止出口。口，超過限額即禁止出口。 出口配額的起源出口配額的起源 上世紀上世紀60年代到年代到70年代的大部分時間里年代的大部分時間里，由于，由于國內的汽油稅很低，美國消費者比歐洲人和日本人更國內的汽油稅很低，美國消費者比歐洲人和日本人更喜歡大型汽車。喜歡大型汽車。 但是在但是在1979年由于石油價格的急劇上年由于石油價格的急劇上漲和暫時的汽油短缺使得美國市場一下子轉向小型汽漲和暫時的汽油短缺使得美國市場一下子轉向小型汽車。當時日本生產商的成本無論在哪個方面都低于美車。當時日本生產商的成本無論在哪個方面都低于美國競爭者，因此他們迅速打入美國市場。從國競爭者，因此他們迅

14、速打入美國市場。從1977年到年到1981年，美國進口日本汽車所占比例從年，美國進口日本汽車所占比例從18提高到提高到25，而國內汽車產量下降了，而國內汽車產量下降了13，約，約30萬名美國汽車萬名美國汽車工人失業。工人失業。1980年美國三大汽車公司共虧損年美國三大汽車公司共虧損40億美元。億美元。 美國政府要求日本限制出口。因害怕若不答應美國美國政府要求日本限制出口。因害怕若不答應美國要求可能招致美國的單方保護措施，日本也就同意限要求可能招致美國的單方保護措施，日本也就同意限制其銷售。制其銷售。1981年雙方達成了第一份協議，日本把每年雙方達成了第一份協議，日本把每年向美國的汽車出口量限制

15、在年向美國的汽車出口量限制在168萬輛。萬輛。1984到到1985年又把總數修正到年又把總數修正到185萬輛。萬輛。 美國的汽車生產者明智地利用美國的汽車生產者明智地利用1981年到年到1985年這年這段時間來降低成本和提高質量，但成本的節約并未傳段時間來降低成本和提高質量，但成本的節約并未傳遞給消費者，底特律于遞給消費者，底特律于1983年攫取了年攫取了60億美元的利潤，億美元的利潤，1984年為年為100億美元，億美元，1985年為年為80億芙元。日本通過億芙元。日本通過出口高價汽車也賺取高額利潤。最大的損失者當然是出口高價汽車也賺取高額利潤。最大的損失者當然是美國的公眾。美國的公眾。 自

16、自1985年以來，美國一直沒有要求續簽出口年以來，美國一直沒有要求續簽出口“自自動動”限制協議，但日本單方面限制了汽車出口限制協議，但日本單方面限制了汽車出口(19861991)年為年為230萬輛，以避免與美國更多的貿萬輛，以避免與美國更多的貿易摩擦。易摩擦。 自自20世紀世紀80年代末，日本一直加大在美國年代末，日本一直加大在美國 “移植移植工廠工廠”投資生產汽車的力度，到投資生產汽車的力度，到1991年日本在美國的年日本在美國的企業已生產了企業已生產了600萬輛以上的小轎車。到萬輛以上的小轎車。到1992年，日年，日本已占領了本已占領了31的美國汽車市場的美國汽車市場(18通過進口，通過進

17、口，13通過在美國本土生產通過在美國本土生產)。（2）配額的特點）配額的特點 與征收關稅相比，配額更有助于與征收關稅相比，配額更有助于限制一國進口商品的數量。主要原限制一國進口商品的數量。主要原因是，關稅是通過價格變動影響國因是，關稅是通過價格變動影響國內對進口商品的需求，而配額則是內對進口商品的需求，而配額則是限制商品的進口量或進口額，從而限制商品的進口量或進口額，從而更直接、更易于控制。更直接、更易于控制。PQSD1DS1S2 S3P1P2P3當需求變動時關當需求變動時關稅和配額的差別稅和配額的差別D2 D1 D3 D4D57.2.2 配額的效應（小國情形下）配額的效應（小國情形下）v其中

18、自由貿易時國內（外）其中自由貿易時國內（外）價格為價格為Pw，加入進口限額，加入進口限額Q3Q4后價格上漲為后價格上漲為Pq 。生。生產者剩余增加了產者剩余增加了a，消費者，消費者剩余減少（剩余減少（a+b+c+d），凈），凈福利效應福利效應=a-(a+b+c+d)=-(b+c+d) 。b b、d d分別為生產扭曲和消費扭曲，分別為生產扭曲和消費扭曲，b+db+d為配額的凈損為配額的凈損失。失。c c，在關稅情形下表示政府的關稅收入，因此可，在關稅情形下表示政府的關稅收入，因此可被抵消，現在則稱為配額收益（被抵消，現在則稱為配額收益（quota revenue）或配）或配額租金（額租金（quo

19、ta rent），它實際上是一種壟斷利潤，），它實際上是一種壟斷利潤，它的去向視政府分配配額的方式而定。它的去向視政府分配配額的方式而定。 現實中，分配進口配額常常要與進口許可證相結現實中，分配進口配額常常要與進口許可證相結合。分配許可證的方法主要有三種：合。分配許可證的方法主要有三種：（1 1）政府可通過拍賣的方法分配許可證。）政府可通過拍賣的方法分配許可證。（2 2）固定的受惠。）固定的受惠。（3）資源使用申請程序。）資源使用申請程序。 7.2.3配額的分配配額的分配 PQSD1DS1S2 S3P1P2P3當需求變動時關稅和當需求變動時關稅和配額的差別配額的差別D2 D1 D3 D4D5v

20、7.3.1出口補貼含義：出口補貼含義： 出口補貼是指一國政府為鼓勵某種商品的出口，對出口補貼是指一國政府為鼓勵某種商品的出口，對該商品的出口所給予的直接補助或間接補助。該商品的出口所給予的直接補助或間接補助。 當政府提供出口補貼時，出口商會盡量出口商品直當政府提供出口補貼時，出口商會盡量出口商品直到國內價格和國外價格的差額等于出口補貼額為止。到國內價格和國外價格的差額等于出口補貼額為止。v7.3.2 出口補貼的效應：出口補貼的效應：v出口補貼提高了出口國本國商品的價格而降低了這些出口補貼提高了出口國本國商品的價格而降低了這些產品在進口國的價格產品在進口國的價格.（短期）（短期）v和關稅相比，出

21、口補貼惡化了貿易條件和關稅相比，出口補貼惡化了貿易條件.7.3 出口補貼出口補貼v7.3.2 出口補貼的效出口補貼的效應（短期大國情形）應（短期大國情形） 本國消費者損失本國消費者損失 a+b， 生產者所得生產者所得 a+b+c， 政府補貼政府補貼b+c+d+e+f+g, 福利凈損失為福利凈損失為b+d+e+f+g 消費與生產扭曲損失消費與生產扭曲損失 b+d 貿易條件惡化貿易條件惡化 e+f+gDSPw P國外國外P國內國內abfedcg補貼補貼oQP出口出口國內供需曲線國內供需曲線v 自自19571957年以來，六個西歐國家年以來，六個西歐國家德國、法國、意大德國、法國、意大利、比利時、荷

22、蘭、和盧森堡一直是歐洲經濟共同體的利、比利時、荷蘭、和盧森堡一直是歐洲經濟共同體的成員。后來，英國、愛爾蘭、丹麥、希臘以及最近西班成員。后來，英國、愛爾蘭、丹麥、希臘以及最近西班牙和葡萄牙也加入其中。這個現在被稱為歐洲聯盟（簡牙和葡萄牙也加入其中。這個現在被稱為歐洲聯盟（簡稱歐盟，稱歐盟，EUEU）的兩個最有影響的政策發生在貿易中：第）的兩個最有影響的政策發生在貿易中：第一，歐盟成員國已取消了相互間所有關稅，創造了一個一，歐盟成員國已取消了相互間所有關稅，創造了一個關稅同盟。第二，歐盟的農業政策已發展成為一個巨大關稅同盟。第二，歐盟的農業政策已發展成為一個巨大的出口補貼項目。的出口補貼項目。v

23、 自自7070年代以來，歐盟所制定的支持價格已經高到使年代以來，歐盟所制定的支持價格已經高到使歐洲這個原本在自由貿易時進口大部分農產品的地方生歐洲這個原本在自由貿易時進口大部分農產品的地方生產出過剩的農產品。其結果是，歐盟發現它自己不得不產出過剩的農產品。其結果是，歐盟發現它自己不得不購買和儲存大量的食物。到購買和儲存大量的食物。到19851985年底，歐洲各國已儲存年底，歐洲各國已儲存了了7878萬噸牛肉，萬噸牛肉，12001200萬噸小麥。為了避免無限制的儲備萬噸小麥。為了避免無限制的儲備增長，歐盟轉而采用補貼出口的政策來消除生產過剩。增長，歐盟轉而采用補貼出口的政策來消除生產過剩。案例：

24、歐洲共同農業計劃案例：歐洲共同農業計劃v 由于支持價格定得不僅高于自由貿易下世界價格而且高由于支持價格定得不僅高于自由貿易下世界價格而且高于國內供需相等時的均衡價格。為了出口由此造成的剩余產于國內供需相等時的均衡價格。為了出口由此造成的剩余產品，歐盟不得不通過支付出口補貼來抵消歐洲與世界價格的品，歐盟不得不通過支付出口補貼來抵消歐洲與世界價格的差額。得到補貼的出口商品本身又會繼續壓低世界價格，從差額。得到補貼的出口商品本身又會繼續壓低世界價格，從而陷入惡性循環。結果表明，歐洲的消費者和納稅人的綜合而陷入惡性循環。結果表明，歐洲的消費者和納稅人的綜合損失超過了生產者的所得。損失超過了生產者的所得

25、。v 盡管歐洲共同農業政策給歐洲消費者和納稅人帶來了凈盡管歐洲共同農業政策給歐洲消費者和納稅人帶來了凈損失，但歐共體農民的政治壓力一直非常強大，以至這一政損失，但歐共體農民的政治壓力一直非常強大，以至這一政策很少遇到自其內部的挑戰。對歐洲共同農業政策最大的壓策很少遇到自其內部的挑戰。對歐洲共同農業政策最大的壓力來自于美國和其他糧食出口國。在烏拉圭回合貿易談判中，力來自于美國和其他糧食出口國。在烏拉圭回合貿易談判中，美國要求其在美國要求其在20002000年時完全取消出口補貼。這些要求最終被年時完全取消出口補貼。這些要求最終被大大降低。最后，歐盟同意在六年內減少大大降低。最后，歐盟同意在六年內減

26、少1/31/3的補貼。的補貼。v 日本的農業補貼（有時間就介紹）日本的農業補貼（有時間就介紹）歐洲共同農業計劃歐洲共同農業計劃價格價格, P數量數量, QSD沒有進沒有進口時的口時的歐洲價歐洲價格格世界價格世界價格= 政府補貼的成本政府補貼的成本支持價格支持價格出口出口7.4 傾銷與反傾銷傾銷與反傾銷7.4.1傾銷的含義與判斷標準傾銷的含義與判斷標準v傾銷（傾銷（dumping）是在不同國家市場間進行的一種價格歧）是在不同國家市場間進行的一種價格歧視行為。它是指出口商以低于本國國內價格或成本向國外銷視行為。它是指出口商以低于本國國內價格或成本向國外銷售商品的行為。售商品的行為。 v確定出口商是

27、否傾銷的標準：該產品是否以低于本國國內市確定出口商是否傾銷的標準：該產品是否以低于本國國內市場價格或成本在國外市場上傾銷商品。主要依據有：場價格或成本在國外市場上傾銷商品。主要依據有：v（1）進口國生產同類產品的企業是否受到低價進口品的沖）進口國生產同類產品的企業是否受到低價進口品的沖擊，以至其市場份額明顯減少擊，以至其市場份額明顯減少v（2）進口國生產同類產品的企業的利潤水平是否明顯降低）進口國生產同類產品的企業的利潤水平是否明顯降低v（3）在低價進口品的沖擊下，進口國的同類工業是否難以）在低價進口品的沖擊下，進口國的同類工業是否難以建立起來。建立起來。7.4.2傾銷的類型傾銷的類型:偶發性

28、傾銷偶發性傾銷（sporadic dumping）：當一個企業在國外）：當一個企業在國外市場上以低于國內的價格處理過剩的存貨時所發生的傾市場上以低于國內的價格處理過剩的存貨時所發生的傾銷（災難性傾銷）。銷（災難性傾銷）。掠奪性傾銷掠奪性傾銷 (predatory dumping) ： 是指為了排除市場上的競爭對手，出口商暫時以較低是指為了排除市場上的競爭對手，出口商暫時以較低的價格向國外市場銷售商品，一旦達到目的，獲取壟斷的價格向國外市場銷售商品，一旦達到目的，獲取壟斷地位后企業又會重新提高價格，以獲取壟斷性的超額利地位后企業又會重新提高價格，以獲取壟斷性的超額利潤。掠奪性傾銷通常被視為一種潤

29、。掠奪性傾銷通常被視為一種“不公平貿易不公平貿易”行為行為.（現實中極少見現實中極少見）持續性傾銷持續性傾銷（persistent dumping）（無限期傾銷）（無限期傾銷） 形成持續性傾銷的三個條件：形成持續性傾銷的三個條件： (1) 市場是不完全競爭的；市場是不完全競爭的； (2) 企業在國內外市場所面臨需求彈性不同；企業在國內外市場所面臨需求彈性不同； (3) 國內和國外兩個市場是完全隔離的。國內和國外兩個市場是完全隔離的。傾銷不過是傾銷不過是企業利潤最企業利潤最大化的戰略大化的戰略7.4.3反傾銷與反傾銷稅反傾銷與反傾銷稅v傾銷使進口國同類企業或產業的發展面臨著嚴重傾銷使進口國同類企

30、業或產業的發展面臨著嚴重的壓力，國內生產者會要求政府采取反傾銷的壓力，國內生產者會要求政府采取反傾銷（anti-dumping）政策措施）政策措施 。v反傾銷的一般做法是征收反傾銷稅。反傾銷稅是反傾銷的一般做法是征收反傾銷稅。反傾銷稅是指，進口國政府在確定外國出口商銷售到本國市指，進口國政府在確定外國出口商銷售到本國市場的商品有傾銷行為時，對該商品所征收的進口場的商品有傾銷行為時，對該商品所征收的進口附加稅。附加稅。 v反傾銷稅的影響。減少國內對低價進口品的需求；反傾銷稅的影響。減少國內對低價進口品的需求；保護國內同類商品的生產者。保護國內同類商品的生產者。7.5 7.5 其他非關稅壁壘其他非關稅壁壘 1、歧視性的政府采購、歧視性的政府采購2、對外貿易的國家壟斷、對外貿易的國家壟斷3、技術標準和衛生檢疫標準、技術標準和衛生檢疫標準4、繁瑣的手續、繁瑣的手續（法國包愛迪爾斯的海關小屋）（法國包愛迪爾斯的海關小屋）本章小結本章小結 根據國際貿易理論，一國對外貿易應采取不干預的態度，根據國際貿易理論，一國對外貿易應采取不干預的態度，但現實中，出于各種理由，各國大都會對對外貿易采取種種但現實中，出于各種理