1、常規稽核項目流程總公司稽核監察部 2015年1月12日非現場階段現場階段后續階段1.1.稽核準備稽核準備2.2.下發稽核通知書下發稽核通知書3.3.數據獲取數據獲取4.4.非現場分析非現場分析5.5.非現場總結非現場總結1、基本情況及經營管理數據；2、班子成員信息及職責分工；3、近期稽核項目情況；4、班子成員任中稽核情況；5、部門及人員信息；6、其他經營管理情況。初步了解確定稽核期間、稽核重點、抽查機構及稽核對象等確定稽核組成員及分工、行程及時間安排、項目預算等請示領導、審前溝通等擬定稽核通知書發送稽核通知書酒店預定，購買機票（車票）與機構稽核聯系人確定稽核事項出差申請，預算申請稽核組成員確定

2、出行具體時間及安排系統數據調取機構電子數據、文檔獲取，實物檔案需求告知1、核心業務系統數據；2、收付處理系統數據；3、單證管理系統數據；4、mis數據；5、財務系統數據；6、仁維敏捷保險管理平臺數據1、基本情況及經營數據；2、財務資料；3、人事行政資料；4、銷售管理資料；5、業務管理資料；整理資料分析資料數據抽樣系統查看資料補充發現疑點遠程核實調整審計范圍和重點擴大檢查確定現場需核實問題、線索，確定現場檢查重點數據分析問題線索總結非現場分析工作，查漏補缺；總結非現場分析所發現的問題、線索，明確現場工作重心；根據非現場分析情況，對現場檢查步驟、時間安排、檢查范圍和重點進行適當調整，有的放矢；通過

3、非現場總結，規劃稽核進度，統籌安排，提高現場稽核效率。需形成詳盡的非現場總結報告1.1. 進場見面會進場見面會2.2. 現場檢查現場檢查3.3. 現場夕會現場夕會4.4. 問題溝通確認問題溝通確認5.5. 問題小結問題小結6.6. 問題匯報問題匯報介紹稽核目的、稽核依據、整體安排、稽核紀律、機構配合要求、稽核組成員及分工、公司稽核情況、外部監管動態參加人員：參加人員：機構班子成員、機構后線部門負責人或核心員工、稽核部總經理、稽核組成員方法：方法：盤點、觀察、訪談、調查問卷、檢查實物檔案、質詢、封存重要物品和資料、取證留痕、責令現場整改形成充分的審計底稿，足以支撐審計結論每天晚上下班之前進行，時

4、間控制在40分鐘之內，主審主持。查漏補缺，控制進度，配合協調，尋求幫助或指導，保證項目質量形成項目進度表及夕會記錄口頭+書面，核實問題成因，明確責任，避免誤判，初步建議，促進理解和配合，避免事后反復形成書面的問題事實確認書，棘手問題暫不定性，主動尋求主審及領導幫助，原則問題不可退讓。涉及亮牌處罰問題，根據嚴重程度，主動報送領導和主審，保持謹慎，尋求指導。涉及機構層面及機構負責人問題，注意技巧，弄清事實或現狀，避免現場對抗與沖突，尋求領導及主審支持。現場結束之前完成，郵件報送主審，抄報領導、稽核組成員，報送小結時，一并報送稽核進度表。進一步查漏補缺，現場質量最終把控，避免離開現場后發現遺留問題或

5、事項。小范圍高效進行，各模塊檢查人員與對應部門負責人溝通，主審與機構負責人及分管總溝通。體現稽核權威，引起機構更高管理層重視，尋求理解和配合，便于問題整改。根據領導指示，部分暫時無法繼續進行的重大違規問題，暫不表態，但保留進一步追查的余地。1.1.征求意見征求意見2.2.亮牌處罰亮牌處罰3.3.稽核報告稽核報告4.4.后續整改后續整改引經據典，有理有據，事實清楚，定性準確，格式規范，尋求一致，但不強求各檢查人員完成負責模塊問題撰寫，主審匯總審核，統一出具征求意見稿，異議問題分別溝通，主審統一匯總審核反饋意見，注重時效及跟進根據公司經營現狀，結合問題嚴重程度，嚴格參照公司“紅黃藍”牌制度，獨立客觀，嚴謹慎重，力求問題和責任人精確無誤，提交亮牌處罰建議，事先與當事人溝通，避免唐突和反彈。懲前毖后，提高稽核震懾作用，體現稽核權威。客觀、完整、清晰、及時，具有實用性和建設性，并體現重要性原則。格式正確。針對經營不善機構、重要問題、系統性問題、嚴重違規違紀問題或機構負責人廉潔自律問題，應主動一并提交專項報告或管理建議書。體現稽核成果，體現稽核獨立性、公正性，體現稽核專業性和稽核價值，從而有利于尋求高層支持和更多稽核資源。后續整改通知書