1、四、中國商業銀行信貸風險管理現狀與原因-以郵儲銀行為例（一）郵儲銀行信貸的目前現象在2007年6月22日，中國的郵儲銀行的貸款業務有了進一步發展，銀行內部首個小額貸款業務已在河南省的一個小鎮開展，并建立了相應的營業部，這就表明全國的小額信貸業務已經開始試點，無疑對郵儲銀行的信貸業務開展奠定了良好的基礎，在2008年5月20日，郵儲銀行的信貸業務有了新的突破，開始實行個人二手房信貸業務的開展，同年6月2日，國內首個信用卡系統問世，因此也有了第一張信用卡的出現，以上一系列的案例已經促進了郵儲銀行信貸業務的全方位發展。在2010牛末期，郵儲銀行中所有業務的貸款總額已經達到5443億元，從中的純利潤高

2、達429乙元，比起2009年，凈利潤增加將近一倍。針對涉及到的資產總額可以發現，在小企業的信貸業務中，不良貸款率僅為1.62%,然而全行不良貸款率也僅僅只有0.33%。通過以上數據可以發現，郵儲銀行最初進行的信貸業務還算比較順利，這都是郵儲銀行內部條件優越的結果，比如有著優良的原始資產和相對較低的基數標準。由于新巴塞爾協議的果斷執行，讓我國的商業銀行面臨著巨大的挑戰，隨著金融市場的逐步擴展和美國次貸危機的出現，我國商業銀行的信貸風險就會變得越來越高，這就需要更大程度地提高銀行內部的抗風險能力。由于郵儲銀行剛建立不久，當初也沒有實行相關貸款業務，因此導致在信貸方面的經驗減少，對信貸出現的風險問題

3、還沒有具體的控制方案。（二）目前郵儲銀行信貸風險控制中的不足之處1 .信貸風險控制缺乏實際理念因為信貸業務的進行才剛不久，所以相關業務過程需要引起郵儲銀行的足夠重視。由于對信貸風險的了解不夠透徹，對相關理念的掌握不夠深入，使得信貸業務涉及的領域受到了限制，簡而言之，郵儲銀行內部管理經驗不足，信貸風險控制能力有待提高，經濟發展沒有明確的方向，也沒有樹立正確、高效的經濟理念。同時，企業內部相關人員都沒有將風險控制和業務發展很好地結合在一起，缺乏合作意識。而且，郵儲銀行沒有及時開展對員工的信貸知識教育，使得員工對信貸風險只存在片面性認識，沒有了解到風險控制的必要性，所以銀行內部缺少企業經濟的標準化管

4、理制度，縱觀今天，信貸風險觀念還沒有得到普及，只在一些企業下屬文化中有提到，在正常的工作狀態中，即使出現了相關因風險控制失敗導致重大損失的案例，銀行沒有對其引起重視，也沒有從中學習風險控制的相關經驗和教訓。這就直接表現了銀行在經營管理上缺乏權威性，使得企業內部在信貸風險控制經驗上存在嚴重不足，而且銀行的經營也沒有做到全面定位，更重要的是，沒有將風險防控作為整個企業都需要關注的重點研究對象，缺乏綜合考慮。2 .信貸風險管理條例不全面，控制能力有待提高隨著郵儲銀行的逐步建立，企業內部實行了制度調整和改革，使得發展的方向更為明確，業務市場更加寬闊，首先，根據郵政儲匯局內部的具體情況，對其中的風險管理

5、制度進行了完善和改進，然后擇優錄取，然后，針對新開展的信貸業務進行新的風險管理制度的策劃和安排。最后結合信貸業務的整個過程，擬定了一系列管理條例和規章制度。然而，由于對信貸業務不夠熟悉，所以新的規章制度實行起來還有一定的困難，可以通過實踐中出現的具體問題進行具體分析，針對其中存在的不足作一步步改進。隨著銀行經濟的進一步發展，信貸業務的種類呈逐步增加的趨勢，然而對于某些新出現的業務還沒有一個完善的規章制度。業務流程中的管理制度也沒得到全面實施，因此要建立一個統一的風險控制體系還需要一定的時間。雖然郵儲銀行的管理制度相對完善，并且銀行各個部門也都構建了一個共同的風險控制系統，然而，郵儲銀行還必須加

6、強內部制度的科學化管理，同時在工作實施和執行力度方面也需要建立一個規范的操作流程，將不足之處和存在的缺點一網打盡。3 .信貸績效考核制度缺乏標準化在郵儲銀行企業發展中，績效考核作為信貸業務的必要條件，其考核的方向一般是從經濟利益、發展方向和質量標準等出發。但在信貸考核過程中，不足的一點就是沒有考慮到企業內部的發展目標，相應的客戶基礎也沒有被提到。在對經濟效益的歸納中，企業的經濟損失通常不包風險成本，因此損益數據單上出現的總收益往往缺乏參考性，結果與業績考核不相符，最終使得銀行在開發客戶、貸款分析以及效益考察的內容上不能做到持續工作狀態；因為發展類指標與實際效益無關，所以該指標其實對實際利益不存

7、在努力的結果。有時商業銀行經常會將發展目標作為重中之重，因此通常會出現不成程度的風險問題；對于資產質量標準來說，其往往跟不上經濟發展的腳步，如果對信貸風險問題不能夠及時發現和解決的話，那么考核對象就不能實現長期效益，資產質量指標的實現過程也不會有其他方向指標參與，如今資產比重非常不平衡，只有加大信貸規模來中和此現象，就能夠讓貸款率保持在一個穩定的趨勢。綜上所述，目前的信貸績效考核辦法還不夠完善，并不能夠讓郵儲銀行的經濟效益達到最高。4 .信貸風險預警機制缺乏有效性信貸風險預警機制作為一種預警信號，在商業銀行中是必不可少的一項機制，主要指在一些信息技術的支持下，全方位地對借款人進行監控，針對出現

8、的風險情況，快速判別風險的種類、大小以及變化范圍等等，然后發出有效信號。如果信貸風險預警機制在實行中能夠達到有效、專一的狀態，那么商業銀行在處理相關風險情況時就不會出現呆板和束手無策的情形。郵儲銀行才剛發展不久，因此其中的信貸風險預警機制相對來說不是那么完善。對于一般比較低級的風險預警系統，那么比較適合信貸管理系統用于信息的處理；并且在經濟市場、信貸經營和企業發展等方面涉及到領域不夠高，相關經驗也不夠多。另外，郵儲銀行在信貸風險預測、監控方式上也需要做更深的調整。（三）郵儲銀行信貸風險產生的具體過程1 .郵儲銀行的信貸風險主要由銀行間的不合理競爭導致在2006年，我國金融業發展格外迅速，外資銀

9、行紛紛加入了我國經濟市場，另外，商業銀行也逐步建立在各個區域，如今，各大銀行之間競爭非常激烈。因此維持自家銀行的市場份額成為了當下最重要的事，為了在國內市場占有一席之地，各大商業銀行之間的競爭呈現秩序混亂的狀態。郵儲銀行也不例外，因此信貸資產便出現了一定程度的風險。有兩種情況，第一：由于郵儲銀行存在的不合理競爭，一時間只有通過擴大信貸規模來獲得更大的經濟市場。然而對于銀行相關人員來說，因為經營管理經驗有限，對信貸風險了解不夠充分，所以就不能及時掌握借款人的詳細資料和貸后情況，就會使得信貸資產出現一定程度的風險；第二：由于各大商業銀行之間的不合理競爭，就會使得借款企業的信貸市場擴建得太快，導致最

10、后的損失就有可能越大。如今，我國的商業銀行信貸方向基本一致，更傾向于對優秀和穩定的客戶下手，對于郵儲銀行來說也是如此。正因為銀行之間的不合理競爭才導致多次向這些客戶源進行放貸。如果在這些客戶中房貸出現問題，那么貸款風險就會進一步加大。2 .郵儲銀行金融缺乏創新，銀行資產過于密集在如今，郵儲銀行經營的業務類型多種多樣，幾乎涵蓋了貸款、理財、存儲范圍以及其他一些業務，和以前不一樣，以前只是一些個人存款和保險等基礎業務，而且業務發展并沒有那么順利。但話又說回來，郵儲銀行經驗不夠豐富，在金融方面缺乏創新精神。這就直接促使郵儲銀行的中間業務進程受到了限制。對于理財業務來說，郵儲銀行的理財產品一般都很普通

11、，特別是在高檔產品的開發上還需要一定的經驗；對于外匯業務來說，郵儲銀行在一些相關產品交易上還處于萌發時期；另外，郵儲銀行的票據結算方式實行日期較短，其中的主要結算類型有托收、信用證和國際保理等等，但這些在實際使用中很少出現。因此可以知道，此時的中間業務占整個銀行利益的比例很小，其中的經濟利潤主要通過信貸業務的形式來獲得，這就直接讓信貸資產產生的利益比值過大，最終加大了信貸風險的產生。3 .郵儲銀行分設機構控制力不強，管理模式不合理因為郵政下屬體制不完善，在經營方式上，由于郵儲與郵政的聯合經營，運用共同的管理方式直接使得郵儲銀行產生了各種不同類型的機構。比如對于自營機構來說，郵儲銀行的信貸控制情

12、況良好；如果是郵政聯合的經營機構，那么郵儲銀行的職責范圍就是從事指導工作，而郵政則只需對工作人員進行監督，但是這種情況，經常會出現職權越位，隨著業務量的進一步深入，會出現各種各樣的沖突，也會導致相關風險出現的概率越來越高；至于郵政的代理網點，則和郵儲銀行沒有直接的管理關系，于是，信貸風險出現的概率也會很高。五、我國商業銀行信貸風險管理的方案計劃（一）增加信貸風險管理制度的文化程度信貸文化是商業銀行發展的經濟導向，在信貸社會實踐中，它往往包含著銀行信貸的經營理念、價值目標、管理水平和員工文化等等。商業銀行在實際經營中，應充分關注員工的工作狀態，并將活力和激情注入到每一位人員中，而對于信貸管理人員

13、來說，應讓他們在業務管理中完美展現自己的主觀能動性，但是該人員一般不具備依賴行為，能夠獨立執行銀行的相關工作，每個下級分行的信貸管理人員都是由上級信貸主管調遣的，一切工作都由信貸主管安排。比如一些外資銀行,其內部對信貸人員的要求比較高，除了對其進行知識培訓外，還對人員的心理素質進行專業化訓練，然后分析他們的能力狀況，進行職位的等級劃分，實現信貸審批的工作內容。信貸管理人員獨特的職權優勢使得他們對企業有了更多的思維方向，讓貸款的審批工作得到了自由進行，同時信貸管理人員的工作激情也有很大的提升。這些都可以通過以兩個方面來實行，第一：采用高效、實用的企業激勵機制，結合企業內部目標，實現信貸人員與客戶

14、之間的利益最大化，有時信貸管理人員只注重自身的利益，而遠遠拋棄了企業的發展目標，因此該方法能從根本上避免這種情況的發生。第二：通過建立有對抗性的管理體制，這樣就能有效地對員工的不合理行為進行約束，避免出現過激行為。（二）開發實時高效的商業銀行內部控制系統第一，建立具有權威性和高效性的內部控制管理體系。在相關法人的系統化管理下，商業銀行應根據內部管理系統的相互合作、相互制約的機制進行內部調整和改革。然后建立一個完整的內部結構和管理制度，這樣可以使風險管理安全性更高，讓內部控制框架更具有獨立性和實用性。第二，對管理崗位進行明確的分工。準確定位商業銀行各部分人員的工作職責，構建一個合理的業務管理體系

15、。明確各個人員的上下級關系，是管理還是操作，是命令還是服從，并且讓各項命令指標能夠及時傳達最后得到指示內容并執行。第三，盡早實現風險管理系統的電子科學化，增強內部管理能力。目前科學技術在不斷進步，在相關銀行業務中計算機成為了主要的數據處理方式，這對內部控制系統無疑是一種高效的工作機器。對于商業銀行來說，可以設計一些業務程序，開發一些銀行軟件并植入到銀行內部系統中，由電腦實現全自動控制，這樣的控制系統更加有權威性。（三）增加企業信用等級范圍，制定授信規則在信貸業務中，經營管理過程通常會出現評查和審批的情況，這也是信貸風險管理流程中的主要內容。這些管理流程的進行是否標準化，對風險控制都有著極大的影

16、響。同時結合信用評估、客戶劃分、貸款監督等工作，形成一個多樣化的信用管理體系，從不同方位掌握客戶的風險程度和信用情況。根據借款人的信貸情況和風險預估，使用相關方法對借款人的資料實行預處理，對其劃分信用等級，根據該評級范圍，能夠對貸款的利益區分出是投資性的還是投機性的，而且可以針對不同等級計算出不同程度的風險系數。因此要避免信用風險的產生，銀行的信貸投資可以從經濟效益出發，不再使用信貸資金的方式。通過借款人劃分出的等級范圍，銀行能夠決定貸款是否可以執行，以及貸款的形式和貸款利率值的確定；信用等級通常與風險系數呈反比例狀態，而貸款利率也是一樣。由于沒有權威的信用評級機構，所以一般將金融機作為借款人信用評級的標準依據，以確定是否進行投資。（四）構建全面的信貸風險預警機制首先，對風向指標進行預測評估。風險預警可以提前對將要出現的風險進行預報，所以風向指標的設定就很重要，對于風險評級來說，兩者之間有相同之處，也存在不同之處。所以，對系統指標進行設定時，應該有這針對性地找對風險方向