1、.實用文檔.事業(yè)部內(nèi)控體系文件ICS-WQ.A5-001存貨管理.實用文檔.編制/修訂原因說明：章節(jié)號修訂內(nèi)容說明修訂人/時間編制/日期：審核/日期：會簽：此文件審批發(fā)布流程：編制部門財務(wù)管理部一審核財務(wù)總監(jiān)一批準總經(jīng)理一發(fā)布人力資源與營運部.實用文檔.事業(yè)部存貨管理制度第一章總那么第一條目的：為加強事業(yè)部以下簡稱“公司'存貨管理的內(nèi)部控制，標準存貨的驗收入庫、領(lǐng)用、出庫與核算等要求，根據(jù)財政部？內(nèi)部控制根本標準？、深圳證券交易所相關(guān)規(guī)定等法律法規(guī)，結(jié)合本公司實際，特制定本制度。第二條適用范圍：本制度適用于事業(yè)部。第三條定義本制度所稱“存貨，是指公司在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商

2、品，或者為了出售仍然處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品，以及將在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料、物料,主要包括原、輔材料，在產(chǎn)品，產(chǎn)成品，半成品，商品及周轉(zhuǎn)材料等。第二章管理職責第四條總經(jīng)理負責公司存貨管理的領(lǐng)導工作。第五條部門職責1、營銷中心1依據(jù)銷售訂單及歷史銷售與庫存情況，編制生產(chǎn)訂單，要求制造部及時回復交期;2參與生產(chǎn)調(diào)度及在產(chǎn)品月度盤點工作，對生產(chǎn)過程實施控制；3負責各生產(chǎn)車間物料平衡管理、批號管理工作；4負責公司廢品及呆滯品的處理。2、制造部1制定排產(chǎn)方案，核定交貨期，及時組織生產(chǎn)車間安排生產(chǎn)，保證按時交貨；2負責原輔料及包裝材料等生產(chǎn)類物資的領(lǐng)用出庫與耗用管理；3配合生產(chǎn)方案調(diào)度員，做好

3、月度在產(chǎn)品盤點工作；4按品質(zhì)部下達的不合格品處理意見，組織相關(guān)人員安排返工；5負責產(chǎn)成品的生產(chǎn)過程記錄審核；6按公司有關(guān)規(guī)定，參與辦理半成品、產(chǎn)成品入庫手續(xù)。3、品質(zhì)部1負責對半成品、產(chǎn)成品生產(chǎn)過程的質(zhì)量審核與控制；2負責對公司來料進行進倉品質(zhì)檢驗；3負責產(chǎn)品退貨的調(diào)查處理；4負責對公司半成品、產(chǎn)成品進倉檢驗；.實用文檔.5下達不合格品的處理意見，通知各相關(guān)部門做好不合格品的管理工作。4、倉儲部門1負責建立和管理材料、成品、半成品、廢品等倉庫；2負責公司原輔料、包裝材料、低值易耗品、五金配件、半成品、產(chǎn)成品等庫存管理、記錄與統(tǒng)計工作，保證上述資產(chǎn)平安、完整；3對閑置、積壓的庫存物資加強管理，并

4、做好報廢處置工作；4負責公司庫存物資的出入庫管理工作；5配合財務(wù)部門編制存貨統(tǒng)計報表；6每月定期盤點庫存物資，以確保其平安性和完整性；7做好倉管員的培訓教育工作，加強倉庫的平安管理；8與生產(chǎn)車間共同負責公司呆廢料的預防、控制及處理等管理。5、財務(wù)部1開展存貨的會計核算工作；2組織相關(guān)部門，參與存貨年中及年終盤點工作；3按月核對存貨的財務(wù)數(shù)量賬與倉庫存貨管理臺賬，保證賬賬相符，發(fā)現(xiàn)問題及時處理、報告；4不定期監(jiān)督檢查倉庫存貨的管理工作；5負責制定生產(chǎn)及庫存考核指標，開展生產(chǎn)本錢管理與控制。第六條崗位職責1、倉庫主管1貫徹執(zhí)行本制度，并結(jié)合倉庫實際情況具體細化相關(guān)的實施方案、工作流程并主導執(zhí)行；2

5、依據(jù)倉庫庫存容量和生產(chǎn)經(jīng)營情況，會同公司相關(guān)部門確定適當?shù)奈锪蟽Υ媪考拔锪喜少徟浚侠砝脦齑婵臻g；3領(lǐng)導和催促本部門人員做好倉庫物料的報檢、驗收、儲存保管、發(fā)出、退貨等各個環(huán)節(jié)的工作，保證進出倉物料數(shù)量準確、質(zhì)量合規(guī)、單證合理；4建立健全倉庫賬卡報表體系，保證及時傳遞物料進銷存信息；5組織做好倉庫現(xiàn)場管理等日常工作，保證物料存放位置清楚標準、標貼明細完整、堆放整齊美觀；6組織做好倉庫的平安生產(chǎn)，加強防火防盜等防患措施，保證倉庫物料的平安；7對庫存物料結(jié)構(gòu)及庫齡進行分析，做好倉庫呆滯廢料的處理工作；8對存貨庫存周轉(zhuǎn)情況進行分析，減少不合理占用，努力提高公司資金利用效果；9加強同倉庫關(guān)聯(lián)部門的

6、工作配合及協(xié)調(diào)，及時處理倉管工作中具體問題。2、倉管員.實用文檔.1依據(jù)入庫原始單據(jù)和授權(quán)指令辦理存貨的入庫手續(xù)；2依據(jù)出庫原始單據(jù)和授權(quán)指令辦理存貨的出庫手續(xù)；3對相關(guān)出入庫原始單據(jù)或指令內(nèi)容的合理性、手續(xù)的完整性等進行適當?shù)膹秃耍?填制并打印具有結(jié)算效力或確認效果的出入庫憑據(jù)，履行相應的結(jié)算、確認手續(xù)；5協(xié)助會計，定期與供給商或客戶進行收發(fā)貨對賬工作，保證倉庫對外收發(fā)賬目數(shù)據(jù)清晰、準確；6及時與生產(chǎn)車間及公司內(nèi)其他相關(guān)部門進行數(shù)據(jù)核對工作，保證公司內(nèi)部核算數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系清楚；7經(jīng)常進行賬卡、賬實核對，加強對庫存物資的監(jiān)控與牽制，維護物資的平安與完整；8編制存貨進銷存等相關(guān)報表，準確、及時提供

7、各類存貨庫存信息；9傳遞、保管倉庫各類單據(jù)和報表，并按規(guī)定的要求存檔備案。3、物管員1對進出倉庫的各類物料進行點驗，保證物料出入庫數(shù)量實際與單據(jù)一致；2檢查核對物料質(zhì)量和其他標貼情況，保證庫存及出入庫物料質(zhì)量狀態(tài)清楚；3具體確定進出倉各類物料存儲、中轉(zhuǎn)區(qū)域，并遵循分類管理的原那么；4對庫存實物進行充分的保護，做好防潮、防火、防盜等防患工作；5對倉庫的儲存條件經(jīng)常進行檢查、檢測，出現(xiàn)異常及時報告，降低物料儲藏過程中質(zhì)量變異的風險；6正確區(qū)分存貨的入庫批次，保證倉庫存貨領(lǐng)用或發(fā)貨復核先進先出的原那么;7設(shè)置倉庫物料存儲標牌和實物卡片，并保持與相應的實物種類、規(guī)格、數(shù)量等一致；8定期對公司存貨資產(chǎn)進

8、行實地盤點清查，保證公司存貨資產(chǎn)平安完整；9完成倉庫主管交辦的其他任務(wù)。第三章存貨管理的原那么第七條管理原那么1、合法合理性：存貨管理應當符合國家有關(guān)法律法規(guī)以及公司的實際情況。2、強制性：存貨管理方法應當約束公司內(nèi)部涉及存貨管理工作的所有人員，任何個人都不得擁有超越存貨管理方法的權(quán)力。3、全面性：存貨管理應當涵蓋公司內(nèi)部涉及存貨管理工作的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位,并應針對存貨業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點，落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反應等各個環(huán)節(jié)。4、牽制性：存貨管理應當保證公司內(nèi)部涉及存貨管理工作的機構(gòu)、崗位的合理設(shè)置及.實用文檔.其職責權(quán)限的合理劃分，堅持不相容職務(wù)相互別離，確保不同部門和崗位之

9、間權(quán)責清楚、相互制約、相互監(jiān)督。5、本錢效益性：存貨管理應當遵循本錢效益原那么，以合理的控制本錢到達最正確的控制效果。第八條存貨管理控制應隨著外部環(huán)境的變化、部門業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。第四章存貨物資的劃分第九條存貨劃分1、原、輔材料：主要包括銅、鋁、油漆、包裝材料。2、備品備件：五金配件、備品備件、勞保用品、低值易耗品等。3、半成品4、產(chǎn)成品第五章原、輔材料出入庫第十條原、輔材料新增入庫倉管員將供給商的？送貨單？與？采購訂單？進行核對，確定來料名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等是否與方案相符，經(jīng)核對無誤后，通知物管員暫收入庫，并通知品質(zhì)部來料檢對暫收入庫的來料進行抽檢，出具檢驗

10、報告單。假設(shè)檢驗合格，倉管員在WMS系統(tǒng)中打印？材料入庫單？，做材料增庫處理，物管員對合格入庫的材料數(shù)量進行點檢，確定存放區(qū)域，填寫實物管理卡片，掛好實物指示牌；假設(shè)檢驗不合格，品質(zhì)部下達？供給商物料不良及改善報告？，向供給商質(zhì)量投訴，采購部門辦理退貨或特采手續(xù)。原、輔材料驗收入庫后，倉管員應及時將？材料入庫單？流轉(zhuǎn)公司財務(wù)部進行賬務(wù)處理。第十一條原、輔材料領(lǐng)用出庫各生產(chǎn)車間領(lǐng)料員依據(jù)？生產(chǎn)訂單？在WMS系統(tǒng)中開具？領(lǐng)料單？，經(jīng)車間主任審核后到材料倉庫辦理領(lǐng)料特殊材料經(jīng)制造部部長審批，倉管員打印？領(lǐng)料單？，物管員根據(jù)？領(lǐng)料單？清點材料，按批次先后順序發(fā)放，倉管員做減庫處理，叉車司機負責配送至？

11、領(lǐng)料單？指定的生產(chǎn)車間。倉管員于每月月末將當月已發(fā)生的？領(lǐng)料單？匯總整理成冊存檔備查，公司財務(wù)部根據(jù)系統(tǒng)匯總的領(lǐng)料明細進行賬務(wù)處理。第十二條不合格品處置1、進料環(huán)節(jié)質(zhì)量不合格品質(zhì)部開具？原材料不良評審單？提交給采購部門，由采購部門根據(jù)物料情況是否需繼續(xù)評審，如需繼續(xù)評審，經(jīng)品質(zhì)部、技術(shù)部評審通過后，由品質(zhì)部通知倉庫辦理未入庫材料退貨或特采手續(xù)。倉管員應及時將相關(guān)的單據(jù)流轉(zhuǎn)財務(wù)部進行賬務(wù)處理。.實用文檔.2、車間在使用過程中發(fā)現(xiàn)的不合格材料使用部門應及時將情況反應品質(zhì)部，由品質(zhì)部通知對該批次的材料進行封存?zhèn)}庫及車間分別就地隔離封存，并組織相關(guān)部門人員對該批次材料進行評審。由采購部門根據(jù)物料情況是

12、否需繼續(xù)評審，如需繼續(xù)評審，品質(zhì)部、技術(shù)部參與評審，當評審結(jié)果為應辦理向供給商退貨時，那么由品質(zhì)部下達？供給商物料不良及改善報告？，向供給商質(zhì)量投訴，當采購部門聯(lián)系供給商并獲得退貨確認后，倉管員在WM僚統(tǒng)中開具？材料退貨單？辦理已入庫材料的退貨手續(xù)并做相應的減庫處理。倉管員應及時將相關(guān)的單據(jù)流轉(zhuǎn)財務(wù)部進行賬務(wù)處理。3、材料在儲存過程中出現(xiàn)的不合格對于在儲存過程中可能出現(xiàn)的材料質(zhì)量異常，物管員應予辦理相應的報檢手續(xù)。當品質(zhì)部確定為不合格材料時，其具體處理程序可參照上述第2款之規(guī)定。第六章備品備件出入庫第十三條備品備件入庫倉管員將供給商的？送貨單？與？采購訂單？進行核對，確定來料名稱、規(guī)格、型號、

13、數(shù)量等是否與方案相符，經(jīng)核對無誤后，通知物管員暫收入庫，并通知設(shè)備主管對暫收入庫的來料進行抽檢，出具檢驗報告單。假設(shè)檢驗合格，倉管員在WMS系統(tǒng)中打印？材料入庫單？,做材料增庫處理，物管員對合格入庫的材料數(shù)量進行點檢，確定存放區(qū)域，填寫實物管理卡片，掛好實物指示牌；假設(shè)檢驗不合格，采購人員與供給商溝通協(xié)商，辦理退、換貨手續(xù)。備品備件經(jīng)驗收合格，入庫完畢后，倉管員應及時將？材料入庫單硫轉(zhuǎn)公司財務(wù)部進行賬務(wù)處理。第十四條備品備件出庫需求部門經(jīng)辦人員憑經(jīng)需求部門主管審核的？領(lǐng)料單？至倉管員處，辦理備品備件出庫手續(xù)。原那么上備品備件必須以舊換新。倉管員于每月月末將當月已發(fā)生的？領(lǐng)料單？T總整理成冊存檔

14、備查，公司財務(wù)部根據(jù)系統(tǒng)匯總的領(lǐng)料明細進行賬務(wù)處理。第七章半成品檢驗與再加工第十五條外購半成品入庫外購半成品入庫手續(xù)同第十條“原、輔材料新增入庫流程。第十六條自制半成品入庫自制半成品入庫手續(xù)同第二十一條“產(chǎn)成品入庫流程。第十七條外購半成品領(lǐng)用出庫與再加工各生產(chǎn)車間需領(lǐng)料時，由經(jīng)辦人在WMS（統(tǒng)中填制？領(lǐng)料單？，經(jīng)車間主任、倉管員審核后，辦理半成品出庫手續(xù)，生產(chǎn)車間人員將半成品移入生產(chǎn)下一道工序。倉管員于每月月末將當月已發(fā)生的？領(lǐng)料單？匯總整理成冊存檔備查，公司財務(wù)部根據(jù)系統(tǒng)匯總的領(lǐng)料明細進行賬務(wù)處理。.實用文檔.第八章產(chǎn)成品出入庫第十八條產(chǎn)成品入庫產(chǎn)品加工完畢、包裝前，生產(chǎn)車間人員及時通知品質(zhì)

15、部檢驗員對已加工完畢的產(chǎn)成品進行抽檢，出具質(zhì)檢報告單。假設(shè)檢驗不合格，通知生產(chǎn)車間返工處理；假設(shè)檢驗合格，生產(chǎn)車間包裝班在WMS（統(tǒng)中填制？成品入庫單？，連同？磅碼單？交至倉庫，倉庫物管員將？成品入庫單？、？磅碼單？及實物三者的型號、規(guī)格、盤重、顏色、日期、重量、標識等進行核對，并將成品按規(guī)定的區(qū)域擺放整齊，寫好成品標識牌，填寫實物管理卡片，倉管員依據(jù)？成品入庫單？做成品增庫處理。第十九條產(chǎn)成品銷售出庫營銷中心依據(jù)已經(jīng)財務(wù)部審核的銷售訂單在WMS系統(tǒng)中開具？備貨通知單？，經(jīng)財務(wù)部應收會計審核后抄送生產(chǎn)方案部門，再經(jīng)倉管員審核。物管員根據(jù)？備貨通知單？及磅碼單進行備貨，將所發(fā)成品堆放在公司指定發(fā)

16、貨區(qū)域，倉管員按實際備貨數(shù)量在WMS系統(tǒng)中開具？產(chǎn)品出倉單？，經(jīng)客戶或發(fā)貨員簽字，做減庫處理。物管員在相應的磅碼單上減去本次發(fā)貨的數(shù)量，并及時記錄成品實物管理卡片。第二十條產(chǎn)成品退倉客戶提出退貨時，售后客服與客戶進行確認，假設(shè)通過銷售折讓等方式免于退貨處理的，由營銷中心與客戶協(xié)商溝通。待確定客戶要求退貨時，1、商務(wù)退貨營銷中心業(yè)務(wù)員在OA流程中提交商務(wù)退貨申請，經(jīng)業(yè)務(wù)部門主管、品質(zhì)部、制造部審核，營銷中心總監(jiān)審批后抄送物流管理員，由物流管理員在WM僚統(tǒng)下達？退貨通知單？，經(jīng)成品倉庫倉管員、財務(wù)部確認后安排退貨事宜。成品倉庫倉管員對照？退貨通知單？在WMS系統(tǒng)中開具？產(chǎn)品退倉單？并做成品的增庫處

17、理。2、質(zhì)量退貨營銷中心業(yè)務(wù)員在OA流程中提交質(zhì)量退貨申請，經(jīng)售后客服、品質(zhì)部審核，營銷中心總監(jiān)審批后抄送物流管理員，由物流管理員在WM舔統(tǒng)下達？退貨通知單？，經(jīng)成品倉庫倉管員、財務(wù)部確認后安排退貨事宜。成品倉庫倉管員對照？退貨通知單？在WM舔統(tǒng)中開具？產(chǎn)品退倉單？并做成品的增庫處理。第二十一條不合格品處置產(chǎn)品退倉手續(xù)完畢后，售后客服開具？客戶退貨處理單？，經(jīng)品質(zhì)部檢驗確認不良情況，開具？不合格品評審單？評審，按評審結(jié)果退車間處理或倉庫報廢。第九章其他管理第二十二條廢舊物資處置1、廢品、呆滯品處理.實用文檔.營銷中心提出報廢處置申請，填制？廢舊物資處置單？，經(jīng)品質(zhì)部、財務(wù)部審核，公司總經(jīng)理審批

18、。2、環(huán)保廢料處理使用部門提出報廢處置申請，填制？廢舊物資處置單？，經(jīng)品質(zhì)部、財務(wù)部審核，公司總經(jīng)理審批。3、其他廢舊物資處理包括但不限于IT、行政辦公類物品使用部門提出報廢處置申請，填制？廢舊物資處置單？，經(jīng)財務(wù)部審核，公司總經(jīng)理審批。第二十三條存貨情況匯報各倉管員按每日月向公司管理層報送？倉庫原材料成品日月報表？，倉庫備品備件按月向公司管理層報送月報表，內(nèi)容主要包括品名、規(guī)格、數(shù)量、庫齡，各倉庫所屬部門負責人依據(jù)倉庫存貨日月報表進行存貨管理分析，財務(wù)部按月度編制？月度經(jīng)營分析報告？，內(nèi)容涵蓋存貨分析報告如出現(xiàn)存貨缺乏或積壓存貨的，應分析其原因并上報公司管理層審閱。第十章存貨的倉儲與保管第二十四條存貨的倉儲與保管1、公司各存貨分管部門依據(jù)其分管范圍按照公司實際制定和更新公司的物資保質(zhì)期、環(huán)境技術(shù)要