1、保險型國家社會保障制度的主要特征是：保險型國家社會保障制度的主要特征是：（1 1） 依法實施依法實施（2 2） 基金由個人、雇主和國家承擔。基金由個人、雇主和國家承擔。（3 3） 待遇與繳費相聯系待遇與繳費相聯系 第八章第八章 德國社會保障制度德國社會保障制度本章主要內容本章主要內容第一節第一節 德國社會保障制度概覽德國社會保障制度概覽第二節第二節 德國社會保險費征管規定德國社會保險費征管規定第三節第三節 德國養老保險德國養老保險第四節第四節 德國醫療保險德國醫療保險第五節第五節 德國失業保險德國失業保險第六節第六節 德國護理保險德國護理保險第七節第七節 德國工傷事故保險德國工傷事故保險第八節

2、第八節 德國農村社會保險德國農村社會保險第九節第九節 德國社會救濟與社會福利德國社會救濟與社會福利 了解德國社會保障項目與特點了解德國社會保障項目與特點 掌握德國養老保險、醫療保險和失掌握德國養老保險、醫療保險和失業保險的有關知識點業保險的有關知識點 理解德國工傷保險、護理保險、社理解德國工傷保險、護理保險、社會救助和社會福利的有關知識點會救助和社會福利的有關知識點第一節第一節 德國社會保障制度概覽德國社會保障制度概覽一、德國社會保障項目一、德國社會保障項目二、德國建立社會保障制度的原則二、德國建立社會保障制度的原則三、德國社會保障制度的特點三、德國社會保障制度的特點一、德國社會保障項目一、德

3、國社會保障項目 德國的社會保障體系由社會保險制度（以繳費為德國的社會保障體系由社會保險制度（以繳費為基礎）、社會福利和社會救助制度（以普通稅收為資基礎）、社會福利和社會救助制度（以普通稅收為資金來源）構成。金來源）構成。 德國社會保障項目具體包括養老保險、醫療保險、德國社會保障項目具體包括養老保險、醫療保險、失業保險、事故保險、護理保險、救濟保險、社會福利失業保險、事故保險、護理保險、救濟保險、社會福利等。等。 德國社會保險制度又分為法定保險和資源保險。法德國社會保險制度又分為法定保險和資源保險。法定保險的保費由雇主和雇員共同承擔，自愿保險的保費定保險的保費由雇主和雇員共同承擔，自愿保險的保費

4、完全由投保人個人承擔。完全由投保人個人承擔。二、德國建立社會保障制度的原則二、德國建立社會保障制度的原則基本原則有三：基本原則有三：第一：社會保障要有利于發揮市場經濟的作用：第一：社會保障要有利于發揮市場經濟的作用：第二：社會保障要保持在收入再分配的合理范圍內，第二：社會保障要保持在收入再分配的合理范圍內，以維護經濟效率與社會公正二者的內在統一；以維護經濟效率與社會公正二者的內在統一；第三：社會保障應由國家、企業和個人三者合理分第三：社會保障應由國家、企業和個人三者合理分擔，將社會保障視為一個維護社會穩定的過程，并擔，將社會保障視為一個維護社會穩定的過程，并將家庭負擔的社會保障任務與每個人根據

5、其能力自將家庭負擔的社會保障任務與每個人根據其能力自主決定命運的天然義務嚴格分開。主決定命運的天然義務嚴格分開。三、德國社會保障制度的特點三、德國社會保障制度的特點（一）（一） 社會互助社會互助 德國社會保障的基本方式是社會互助并且以通過德國社會保障的基本方式是社會互助并且以通過社會保險組織的社會互助為主要形式。從法律角度看，社會保險組織的社會互助為主要形式。從法律角度看，德國社會保障包括社會保險、社會補償、社會促進和德國社會保障包括社會保險、社會補償、社會促進和社會救濟四個方面的內容。社會救濟四個方面的內容。 社會保險是通過社會組織社會保險是通過社會組織社會保險機構進行社會保險機構進行的社會

6、互助，社會補償、社會促進和社會救濟是通過的社會互助，社會補償、社會促進和社會救濟是通過國家進行的社會互助。國家進行的社會互助。（二）（二） 社會責任社會責任 德國社會保障制度中，社會是責任主體，即由自治德國社會保障制度中，社會是責任主體，即由自治性社會組織性社會組織社會保險機構負責社會保險實務，資金由社會保險機構負責社會保險實務，資金由個人、單位和國家三方共同負責。個人、單位和國家三方共同負責。（三）現收現付（三）現收現付 德國社會保障制度的主要組成部分德國社會保障制度的主要組成部分社會保險的社會保險的收支模式實行現收現付制，即完全的社會互助，沒有任何收支模式實行現收現付制，即完全的社會互助，

7、沒有任何個人積累性質。養老保險方面實行的是代際互助。醫療保個人積累性質。養老保險方面實行的是代際互助。醫療保險、失業保險等保險實行的是同代人的互助。險、失業保險等保險實行的是同代人的互助。（四）（四） 收費籌資收費籌資 德國社會保險的籌資模式是收費制，即社會保險的德國社會保險的籌資模式是收費制，即社會保險的資金主要來自雇主和雇員繳納的社會保險費，這部分資金資金主要來自雇主和雇員繳納的社會保險費，這部分資金已經占到社會保險資金來源的已經占到社會保險資金來源的2/3，并且有繼續上升的趨，并且有繼續上升的趨勢。勢。（五）（五） 全員保障全員保障 德國社會保障的對象是全員保障，其中社會保險的德國社會保

8、障的對象是全員保障，其中社會保險的適用范圍是全體勞動者。適用范圍是全體勞動者。（六）（六） 全面保障全面保障 涵蓋了社會保險、社會救濟、和社會福利的全部內涵蓋了社會保險、社會救濟、和社會福利的全部內容，并且社會保險的內容涵蓋了養老保險、醫療保險、容，并且社會保險的內容涵蓋了養老保險、醫療保險、工傷保險和失業保險等各個領域。工傷保險和失業保險等各個領域。（七）（七） 保障給付上的基本保障和有限差別保障給付上的基本保障和有限差別 基本保障原則即社會保障給付以保障基本生活水平基本保障原則即社會保障給付以保障基本生活水平為準，而不是保證高水平生活或僅僅保證最低生活水平。為準，而不是保證高水平生活或僅僅

9、保證最低生活水平。有限差別原則即社會保險給付根據繳費不同有所不同，有限差別原則即社會保險給付根據繳費不同有所不同，但差別有限。但差別有限。（八）（八） 管理體制上的社會化管理、自主管理和自收管理體制上的社會化管理、自主管理和自收自支與調劑相結合自支與調劑相結合1. 社會化管理原則表現在，社會保障管理主體主要是社會化管理原則表現在，社會保障管理主體主要是社會保障組織這種準政府機構，社會保險管理機構統一社會保障組織這種準政府機構，社會保險管理機構統一管理社會保險有關問題。管理社會保險有關問題。2. 自主管理原則表現在，雇員和雇主通過代表大會和自主管理原則表現在，雇員和雇主通過代表大會和董事會自己管

10、理社會保險，其業務以間接性國家行政管董事會自己管理社會保險，其業務以間接性國家行政管理的方式進行。理的方式進行。3. 自收收支與調劑相結合原則表現在，基金原則上自自收收支與調劑相結合原則表現在，基金原則上自收自支，但也進行必要的調劑。例如，工傷保險機構按收自支，但也進行必要的調劑。例如，工傷保險機構按行業設立，但行業保險機構之間有一定比例的調劑。行業設立，但行業保險機構之間有一定比例的調劑。第二節第二節 德國社會保險費征管規定德國社會保險費征管規定一、一、 德國社會保險費的征繳范圍德國社會保險費的征繳范圍二、二、 德國社會保險費得分攤方式德國社會保險費得分攤方式三、三、 德國社會保險的立法與執

11、行德國社會保險的立法與執行四、四、 德國社會保險的管理與經辦機構德國社會保險的管理與經辦機構 德國的社會保險包括五個險種（項德國的社會保險包括五個險種（項目）：養老保險、醫療保險、失業保險、目）：養老保險、醫療保險、失業保險、工傷事故保險、護理保險。這五項保險工傷事故保險、護理保險。這五項保險的保險費征收具有強制性，繳納保險費的保險費征收具有強制性，繳納保險費是保險對象（投保人）的法定義務。是保險對象（投保人）的法定義務。一、一、 德國社會保險費的征繳范圍德國社會保險費的征繳范圍 社會保險是一種法定的、大多數人必須按社會保險是一種法定的、大多數人必須按強制性規定參加的義務保險。所有職員、工人、

12、強制性規定參加的義務保險。所有職員、工人、學徒、失業者、退休人員和大學生均有投保義學徒、失業者、退休人員和大學生均有投保義務。政府官員沒有參加法定社會保險的義務。務。政府官員沒有參加法定社會保險的義務。雇主有義務在雇用員工后的雇主有義務在雇用員工后的14天內，向法定的天內，向法定的醫療保險公司申請登記，為員工投保五項法定醫療保險公司申請登記，為員工投保五項法定保險。保險。二、二、 德國社會保險費的分攤方式德國社會保險費的分攤方式社會保險險社會保險險種種2004年保險費年保險費率（率（%）保險費計算保險費計算方法方法分攤方式分攤方式月毛工資最月毛工資最高限額（歐高限額（歐元）元）養老保險養老保險

13、19.5月毛工資月毛工資19.5%雇主和雇員雇主和雇員各各50%5150失業保險失業保險6.5月毛工資月毛工資6.5%雇主和雇員雇主和雇員各各50%5150醫療保險醫療保險平均平均14.3月毛工資月毛工資14.3%雇主和雇員雇主和雇員各各50%3487.5護理保險護理保險1.7月毛工資月毛工資1.7%雇主和雇員雇主和雇員各各50%3487.5工傷事故保工傷事故保險險15統一核定統一核定雇主和雇員雇主和雇員各各50%無無表：表： 德國德國2004年社會保險費征繳規定年社會保險費征繳規定三、三、 德國社會保險的立法與執行德國社會保險的立法與執行 社會保險法律和政策的制定及修訂程序是：社會保險法律和

14、政策的制定及修訂程序是：聯邦政府提案，聯邦議院通過，聯邦參議院審聯邦政府提案，聯邦議院通過，聯邦參議院審議。執行機構為聯邦社會保險機構總部和各州議。執行機構為聯邦社會保險機構總部和各州社會保險機構。社會保險機構。 德國社會保險費的代征機構為各法定醫療德國社會保險費的代征機構為各法定醫療保險公司。保險公司。 裁決社會保險糾紛的法院為聯邦憲法法院裁決社會保險糾紛的法院為聯邦憲法法院（最高法院）、聯邦社會法院及各地方社會法（最高法院）、聯邦社會法院及各地方社會法院。院。四、四、 德國社會保險的管理與經辦機構德國社會保險的管理與經辦機構（一）（一） 聯邦政府部門聯邦政府部門 管理德國社會保險的聯邦政府

15、部門主要有三管理德國社會保險的聯邦政府部門主要有三個，即：德國聯邦衛生部、勞動社會事務部和勞個，即：德國聯邦衛生部、勞動社會事務部和勞動（就業）部。動（就業）部。 衛生部負責醫療和護理保險。衛生部負責醫療和護理保險。 勞動社會事務部負責養老和事故保險的政策勞動社會事務部負責養老和事故保險的政策制定和業務協調。制定和業務協調。 勞動（就業）部負責失業保險。勞動（就業）部負責失業保險。（二）（二） 經辦執行機構經辦執行機構公共保險公司和私公共保險公司和私人保險公司人保險公司1.醫療、護理保險經辦機構醫療、護理保險經辦機構2.養老保險經辦機構養老保險經辦機構3.事故保險經辦機構事故保險經辦機構4.失

16、業保險經辦機構失業保險經辦機構第三節第三節 德國養老保險德國養老保險一、德國養老保險的類型一、德國養老保險的類型二、德國養老保險機構設置二、德國養老保險機構設置三、德國法定養老保險三、德國法定養老保險四、德國企業補充養老保險四、德國企業補充養老保險五、德國私人養老保險五、德國私人養老保險六、德國養老保險制度改革六、德國養老保險制度改革一、德國養老保險的類型一、德國養老保險的類型從強制性角度看，分為法定保險和自愿保險。從強制性角度看，分為法定保險和自愿保險。從資金來源上看，有法定養老保險、企業補充從資金來源上看，有法定養老保險、企業補充養老保險和個人養老保險組成。養老保險和個人養老保險組成。從養

17、老金支付角度看，分為從養老金支付角度看，分為“退休養老金退休養老金”、“喪失工作能力養老金喪失工作能力養老金”、“遺屬養老金遺屬養老金”。從保障對象上看，分為工人養老保險、職員養從保障對象上看，分為工人養老保險、職員養老保險、農民養老保險等老保險、農民養老保險等。二、德國養老保險機構設置二、德國養老保險機構設置法定養老機關主要有三種類型：法定養老機關主要有三種類型：一是負責工人養老保險的州保險機構（一是負責工人養老保險的州保險機構（LVA）:二是負責職員養老保險的聯邦職員保險機構二是負責職員養老保險的聯邦職員保險機構（BFA）:三是負責礦工養老保險的礦工聯合會（三是負責礦工養老保險的礦工聯合會

18、（BKn） 所有這些法定養老保險機構以自愿的原則所有這些法定養老保險機構以自愿的原則組成了德國養老保險機構聯合會（組成了德國養老保險機構聯合會（VDR）.三、德國法定養老保險三、德國法定養老保險 德國法定養老保險是社會保險制度的最德國法定養老保險是社會保險制度的最大支柱，是旨在保障年老、喪失工作能力或大支柱，是旨在保障年老、喪失工作能力或死亡的員工及其家屬基本生活的保險制度。死亡的員工及其家屬基本生活的保險制度。 德國法定養老保險分為職員保險和工人德國法定養老保險分為職員保險和工人保險，海員、鐵路、礦業等行業的養老保險保險，海員、鐵路、礦業等行業的養老保險相對獨立。相對獨立。（一）（一） 德國

19、法定養老保險設計的原則德國法定養老保險設計的原則1.1.保障生活標準原則保障生活標準原則 這是養老保險的最高目標，它使投保人在從職業生這是養老保險的最高目標，它使投保人在從職業生涯過渡到退休狀態后，其生活質量不至于大幅度下降。涯過渡到退休狀態后，其生活質量不至于大幅度下降。2. 養老金與工資、繳費掛鉤原則養老金與工資、繳費掛鉤原則 即繳納養老保險費及以后支付的養老保險金的高低，即繳納養老保險費及以后支付的養老保險金的高低，原則上依據投保人的勞動工資而定。原則上依據投保人的勞動工資而定。3. 3. 活化養老金原則活化養老金原則 即養老金領取人員要定期分享經濟發展帶來的成即養老金領取人員要定期分享

20、經濟發展帶來的成果。具體辦法是養老金每年隨雇員工資收入變化的幅果。具體辦法是養老金每年隨雇員工資收入變化的幅度而變化。度而變化。（二）（二） 法定養老保險的覆蓋范圍法定養老保險的覆蓋范圍 所有工人和職員均須參加法定養老保險，它覆蓋所有工人和職員均須參加法定養老保險，它覆蓋了近了近90%90%的從業人員。但公務員或類似公務員由國家的從業人員。但公務員或類似公務員由國家提供養老保障的人員，以及從事廉價工作的人員，不提供養老保障的人員，以及從事廉價工作的人員，不在法定養老保險的覆蓋范圍。在法定養老保險的覆蓋范圍。比如，比如，1998年規定每月年規定每月工作收入工作收入620馬克（西馬克（西部）和部）

21、和520馬克（東部）馬克（東部）以下的人員為廉價工作以下的人員為廉價工作人員人員（三）（三） 法定養老保險的資金籌措法定養老保險的資金籌措現收現付籌資模式即世代協議現收現付籌資模式即世代協議養老保險機構的資金來源主要由投保者和其雇主養老保險機構的資金來源主要由投保者和其雇主繳費及聯邦補貼來負擔，加之保險機構的其他少繳費及聯邦補貼來負擔，加之保險機構的其他少量收入。量收入。工人養老保險承擔機關之間進行總核算。工人養老保險承擔機關之間進行總核算。此外，德國公務員是終身制的，實行退休制度，此外，德國公務員是終身制的，實行退休制度，養老金由政府財政預算撥付。養老金由政府財政預算撥付。（四）（四） 法定

22、養老保險費的繳納法定養老保險費的繳納 2004年，雇員繳納的養老保險費為其月收年，雇員繳納的養老保險費為其月收入限額以下部分的入限額以下部分的19.5%，由雇員和雇主各負，由雇員和雇主各負擔一半。超過上限部分的月收入不再繳納養老保擔一半。超過上限部分的月收入不再繳納養老保險費。險費。1.繳費工資基數繳費工資基數 在計算養老保險費時，按規定只是以毛工資中一在計算養老保險費時，按規定只是以毛工資中一定限額以下的工資收入為基數（稱為繳費工資基數）。定限額以下的工資收入為基數（稱為繳費工資基數）。2. 2. 繳費比率繳費比率 法定養老保險具有強制性，其費率根據情況法定養老保險具有強制性，其費率根據情況

23、一年一定。一年一定。3. 3. 繳費主體繳費主體 工人和職員的養老保險費由其本人和雇主各承擔工人和職員的養老保險費由其本人和雇主各承擔一半，而自愿投保者和獨立從業人員必須自己全額承一半，而自愿投保者和獨立從業人員必須自己全額承擔，他們可以在法定養老保險費率的范圍內確定投保擔，他們可以在法定養老保險費率的范圍內確定投保繳費率。繳費率。法定養老保險繳費的計算公式是：法定養老保險繳費的計算公式是：應繳納的養老保險費總額應繳納的養老保險費總額= =繳費工資基數繳費工資基數繳費繳費費率費率某雇員個人應繳納的養老保險費某雇員個人應繳納的養老保險費= =繳費工資基數繳費工資基數繳費費率繳費費率1/21/2雇

24、主應當繳納的養老保險費雇主應當繳納的養老保險費= =繳費工資基數繳費工資基數繳繳費費率費費率1/21/2每月領取每月領取的養老金的養老金= =個人的收個人的收入分值入分值養老金類養老金類別因子別因子現在的養現在的養老金值老金值養老金計算公式是：養老金計算公式是：個人的收入分值（個人的收入分值（PEP），），是投保人繳費期內每年的工資收入與半年雇員平均工資收入之比的和。養老金類別因子（養老金類別因子（RAF），），是 把到法定退休年齡領取養老金視作1.0，無工作能力養老金類別因子也為1.0，而無職業能力養老金類別因子為0.667.現在的養老金值（現在的養老金值（AR)，相當于一名年工資收入為全部

25、雇員年均工資水平的雇員某年投保一年所得的養老金水平，該值每年7月1日根據雇員凈工資的增幅調整一次。（五）（五） 法定養老金待遇的計算法定養老金待遇的計算（六）（六） 法定養老金待遇的領取法定養老金待遇的領取1. 1. 退休養老金退休養老金 領取老年養老金的原則是達到法定的退休年領取老年養老金的原則是達到法定的退休年齡領取全額退休養老金，如果提前退休，所領取齡領取全額退休養老金，如果提前退休，所領取的養老金就要做相應的扣除。的養老金就要做相應的扣除。關鍵詞：關鍵詞：6565歲歲 提前領取打折提前領取打折 延長職業生涯延長職業生涯 養老金領取的年限與個人上繳養老金的總額無養老金領取的年限與個人上繳

26、養老金的總額無關。但養老金的領取標準（月退休金）與個人上繳關。但養老金的領取標準（月退休金）與個人上繳的總額有關。的總額有關。2. 2. 失去工作能力養老金失去工作能力養老金 領取失去工作能力的養老金的前提是雇員失去工領取失去工作能力的養老金的前提是雇員失去工作能力，并且上繳了作能力，并且上繳了5年的養老保險金，或者至少參年的養老保險金，或者至少參加了加了3年義務保險。年義務保險。3. 3. 遺屬養老金遺屬養老金 遺屬養老金是指投保者死亡以后，由依靠投保者遺屬養老金是指投保者死亡以后，由依靠投保者收入生活的投保者家屬（一般是配偶）領取的養老金。收入生活的投保者家屬（一般是配偶）領取的養老金。德

27、國遺屬養老金的發放對象是投保人死亡后的家庭成德國遺屬養老金的發放對象是投保人死亡后的家庭成員。這里又分為寡婦養老金和孤兒養老金。員。這里又分為寡婦養老金和孤兒養老金。 支付養老金并非養老保險機構的唯一任務，與此支付養老金并非養老保險機構的唯一任務，與此同時還采取相應措施稱為同時還采取相應措施稱為 “ “職業康復職業康復”，包括：醫療，包括：醫療待遇、職業進修或轉業培訓的資助等。待遇、職業進修或轉業培訓的資助等。（七）（七） 法定養老金領取者的醫療保險與護法定養老金領取者的醫療保險與護理保險理保險 對于投保于法定醫療保險機構的養老金領取者，對于投保于法定醫療保險機構的養老金領取者，其在領取養老金

28、期間有在醫療保險機構投保的義務。其在領取養老金期間有在醫療保險機構投保的義務。由于投保人可以在不同的醫療保險機構之間選擇，而由于投保人可以在不同的醫療保險機構之間選擇，而且它們的繳費標準略有差別，因此醫療保險費率基本且它們的繳費標準略有差別，因此醫療保險費率基本上是上是13%14%13%14%之間。他們也有投護理保險的義務，繳費之間。他們也有投護理保險的義務，繳費率目前為率目前為1.7%1.7%。 無論是醫療保險還是護理保險，由其本人與養老無論是醫療保險還是護理保險，由其本人與養老保險機構各承擔一半保險費；而自愿投保或投私人保保險機構各承擔一半保險費；而自愿投保或投私人保險的養老金領取者也能從

29、養老金保險機構得到一定的、險的養老金領取者也能從養老金保險機構得到一定的、不高于一半的醫療和護理保險費的補貼。不高于一半的醫療和護理保險費的補貼。（八）（八） 法定養老保險的管理法定養老保險的管理 德國的法定養老保險是由國家機構主辦的。德國的法定養老保險是由國家機構主辦的。 德國有德國有2323個州級的養老保險局承辦法定的工人養個州級的養老保險局承辦法定的工人養老保險；海員和鐵路職工養老保險局承辦海員和鐵路老保險；海員和鐵路職工養老保險局承辦海員和鐵路職工的養老保險，聯邦養老保險局承辦政府職員的養職工的養老保險，聯邦養老保險局承辦政府職員的養老保險。此外，還有礦工養老保險局和農業老年保險老保險

30、。此外，還有礦工養老保險局和農業老年保險局。局。 目前，由于各種原因，收不抵支，便由聯邦政府目前，由于各種原因，收不抵支，便由聯邦政府提供補助來彌補不足。提供補助來彌補不足。四、德國企業補充養老保險四、德國企業補充養老保險 除了法定的養老保險以外，有些企業還為職除了法定的養老保險以外，有些企業還為職工支付額外的老年補貼，作為對法定養老金的補工支付額外的老年補貼，作為對法定養老金的補充。根據充。根據19741974年的企業養老金法，企業職工即使年的企業養老金法，企業職工即使在退休年齡之前離開企業，也可以要求支付已經在退休年齡之前離開企業，也可以要求支付已經承諾的企業養老金。前提是，這項承諾已經滿

31、承諾的企業養老金。前提是，這項承諾已經滿1010年，或者是職工在本企業已經工作年，或者是職工在本企業已經工作1212年，承諾已年，承諾已滿滿3 3年。年。 盡管企業養老保險是寶貴的補充，不過設立盡管企業養老保險是寶貴的補充，不過設立的企業數量較少。國家往往用稅收優惠等政策大的企業數量較少。國家往往用稅收優惠等政策大力鼓勵企業設立補充養老金。力鼓勵企業設立補充養老金。五、德國私人養老保險（商業養老保險）五、德國私人養老保險（商業養老保險） 根據法律規定，所有的工人和職員都參加法定養根據法律規定，所有的工人和職員都參加法定養老保險，企業主和自由職業者等高收入人群一般參加老保險，企業主和自由職業者等

32、高收入人群一般參加私人養老保險。私人養老保險。 約有約有55%55%的已婚婦女也自愿參加私人養老保險。的已婚婦女也自愿參加私人養老保險。自愿保險者的保險費，全部由個人支付。參加私人養自愿保險者的保險費，全部由個人支付。參加私人養老保險的人數大致占曹家各類養老保險總人數（含法老保險的人數大致占曹家各類養老保險總人數（含法定養老保險的人數）的定養老保險的人數）的10%10%左右。左右。六、德國養老保險制度改革六、德國養老保險制度改革 養老金制度并不是一個人或者一個社會抽象的養老金制度并不是一個人或者一個社會抽象的現在利益和未來利益的權衡，而是青年人和老年人現在利益和未來利益的權衡，而是青年人和老年

33、人的利益權衡問題。因此，人口結構的變化使養老金的利益權衡問題。因此，人口結構的變化使養老金收支缺口越來越大，給聯邦財政帶來沉重的負擔。收支缺口越來越大，給聯邦財政帶來沉重的負擔。為此，德國的養老保險制度正在醞釀改革。為此，德國的養老保險制度正在醞釀改革。（一）、養老保險制度面臨的主要問題（一）、養老保險制度面臨的主要問題1.發展基礎不夠穩固。發展基礎不夠穩固。2.國家財政負擔沉重。國家財政負擔沉重。3.代際協議難以為繼。代際協議難以為繼。4.競爭能力嚴重受損。競爭能力嚴重受損。（二）、德國養老保險改革的基本思路（二）、德國養老保險改革的基本思路 德國養老保險改革的目標是協調代際公正、鞏固德國養

34、老保險改革的目標是協調代際公正、鞏固養老制度，思路是強化個人責任、拓寬保障渠道。當養老制度，思路是強化個人責任、拓寬保障渠道。當前社會各界正在激烈爭論養老保險改革設想，主要包前社會各界正在激烈爭論養老保險改革設想，主要包括以下內容：括以下內容：1. 1. 減少養老金領取比例。減少養老金領取比例。2. 2. 提高養老金繳納比例。提高養老金繳納比例。3. 3. 提高退休年齡。提高退休年齡。4. 4. 擴大私人養老保險。擴大私人養老保險。5. 5. 政府將在養老保險中繼續發揮重要作用，但財政政府將在養老保險中繼續發揮重要作用，但財政負擔要相對穩定負擔要相對穩定。（三）、若干爭論（三）、若干爭論 養老

35、保險改革是一項社會工程，其引發的思考和養老保險改革是一項社會工程，其引發的思考和反響早已超出改革本身。從可持續發展原理出發，德反響早已超出改革本身。從可持續發展原理出發，德國要激發社會創造活力、緩解養老金收支失衡，除改國要激發社會創造活力、緩解養老金收支失衡，除改革養老保險制度外，有三大策略可以選擇，其爭論也革養老保險制度外，有三大策略可以選擇，其爭論也非常激烈。非常激烈。一是實行更為優惠的鼓勵生育政策，從根本上改善人口年齡結一是實行更為優惠的鼓勵生育政策，從根本上改善人口年齡結構。構。二是大量引進年輕移民，在促進科技發展的同時緩解社會老齡二是大量引進年輕移民，在促進科技發展的同時緩解社會老齡

36、化壓力。化壓力。三是在更高發展階段上呼喚傳統，重構社會關系保險，發揮家三是在更高發展階段上呼喚傳統，重構社會關系保險，發揮家庭和親友在養老保險中的作用。庭和親友在養老保險中的作用。第四節第四節 德國醫療保險德國醫療保險一、德國醫療保險的特點一、德國醫療保險的特點二、德國醫療保險的組織管理二、德國醫療保險的組織管理三、德國醫療保險費的征繳與醫療保險待遇三、德國醫療保險費的征繳與醫療保險待遇四、德國醫療保險體系的運作四、德國醫療保險體系的運作五、德國私人醫療保險（商業醫療保險）五、德國私人醫療保險（商業醫療保險）六、德國醫療保險面臨的挑戰與改革六、德國醫療保險面臨的挑戰與改革 德國是最早實行強制性

37、醫療保險的國家。德國是最早實行強制性醫療保險的國家。 德國醫療保險系統的突出特點是組織多元德國醫療保險系統的突出特點是組織多元化，市場競爭機制強。化，市場競爭機制強。 按照強制性不同，德國的醫療保險分為法按照強制性不同，德國的醫療保險分為法定醫療保險（定醫療保險（90%90%）和私人醫療保險（）和私人醫療保險（10%10%），沒有特別說明，以下所講的醫療保險是指，沒有特別說明，以下所講的醫療保險是指法定醫療保險。法定醫療保險。一、德國醫療保險的特點一、德國醫療保險的特點（一）社會共濟（一）社會共濟（二）社會自治（二）社會自治（三）政事分開（三）政事分開（四）合同管理（四）合同管理德國的醫療保險

38、采取的是社會保險模式。德國的醫療保險采取的是社會保險模式。二、德國醫療保險的組織管理二、德國醫療保險的組織管理德國醫療保險組織管理的要點可以概括為以下幾個方面：德國醫療保險組織管理的要點可以概括為以下幾個方面：（一）政府對醫療保險實施分級管理（一）政府對醫療保險實施分級管理（二）政府部門立法，社會機構自治（二）政府部門立法，社會機構自治（三）法定醫療保險公司為主體，私人醫（三）法定醫療保險公司為主體，私人醫療保險公司補充療保險公司補充（四）法定醫療保險公司按行業劃分，不（四）法定醫療保險公司按行業劃分，不隸屬政府部門隸屬政府部門三、德國醫療保險費的征繳與醫療保險待遇三、德國醫療保險費的征繳與醫

39、療保險待遇（一）（一） 醫療保險的覆蓋范圍醫療保險的覆蓋范圍 所有的職員、工人、學徒、退休人員和大學生都有所有的職員、工人、學徒、退休人員和大學生都有義務參加法定醫療保險。義務參加法定醫療保險。月毛工資月毛工資超過最高界限超過最高界限低于最高界限低于最高界限法定醫療保險法定醫療保險私人醫療保險私人醫療保險義務參保人義務參保人自愿參保人自愿參保人自營者和自由職自營者和自由職業者，無論其薪業者，無論其薪資多少，可自愿資多少，可自愿選擇選擇 另外，雇員月工資收入低于一定限額的人員和多子女人員另外，雇員月工資收入低于一定限額的人員和多子女人員可不繳納醫療保險費，但仍可享受法定醫療保險待遇。可不繳納醫療

40、保險費，但仍可享受法定醫療保險待遇。（二）醫療保險的繳費規定（二）醫療保險的繳費規定1.繳費基數繳費基數 醫療保險繳費的計算，以月毛工資中一定限額醫療保險繳費的計算，以月毛工資中一定限額以下的收入為基數。繳費基數設封頂線和保底線，以下的收入為基數。繳費基數設封頂線和保底線，20012001年封頂線為年封頂線為33503350歐元，歐元，20042004年調整為年調整為3487.53487.5歐歐元，保底線在元，保底線在20012001年味年味325325歐元，歐元，20042004年調整為年調整為640640歐元。歐元。2.繳費費率繳費費率 確定保險費標準的原則是當年的收入能夠抵補確定保險費標

41、準的原則是當年的收入能夠抵補當年的支出，費率的高低由各類醫療保險公司自行當年的支出，費率的高低由各類醫療保險公司自行確定，不同的醫療保險公司規定的保險費率標準略確定，不同的醫療保險公司規定的保險費率標準略有差異，繳費率一般在有差異，繳費率一般在12%15%12%15%之間，之間，20042004年各法年各法定醫療保險公司的平均保險費率為月毛工資的定醫療保險公司的平均保險費率為月毛工資的14.3%14.3%。3.繳費主體繳費主體 法定醫療保險保險費由雇主和雇員共同承擔，法定醫療保險保險費由雇主和雇員共同承擔，原則上勞資雙方各負擔一半。但近幾年比例有所改原則上勞資雙方各負擔一半。但近幾年比例有所改

42、變，實際雇主承擔少于雇員的費用。變，實際雇主承擔少于雇員的費用。以下為醫療保險繳費的計算公式：以下為醫療保險繳費的計算公式：應繳納的醫療保險費總額應繳納的醫療保險費總額繳費工資基數繳費工資基數繳費費率繳費費率某雇員個人應繳某雇員個人應繳納的醫療保險費納的醫療保險費 繳費工資基數繳費工資基數 繳費費率繳費費率繳費工資基數繳費工資基數繳費費率繳費費率雇主應當繳納的雇主應當繳納的醫療保險費醫療保險費1/21/21/21/2（三）醫療保險待遇（三）醫療保險待遇德國醫療保險待遇的要點可以概括為以下方面：德國醫療保險待遇的要點可以概括為以下方面：1. 憑卡看病、結賬憑卡看病、結賬2. 家庭醫生和醫院的服務

43、免費家庭醫生和醫院的服務免費3. 大部分藥費可以報銷大部分藥費可以報銷4. 享受必要的療養待遇和病假工資享受必要的療養待遇和病假工資5. 家庭成員享受相應醫療待遇家庭成員享受相應醫療待遇四、德國醫療保險體系的運作四、德國醫療保險體系的運作德國醫療保險體系的運作要點可以概括為以下方面：德國醫療保險體系的運作要點可以概括為以下方面：（一）診所醫生管門診，醫院醫生管住院（一）診所醫生管門診，醫院醫生管住院（二）醫療保險公司與醫院、門診醫生結算費用（二）醫療保險公司與醫院、門診醫生結算費用（三）醫療保險公司之間相互競爭（三）醫療保險公司之間相互競爭（四）醫療保險公司自負盈虧（四）醫療保險公司自負盈虧五

44、、德國私人醫療保險（商業醫療保險）五、德國私人醫療保險（商業醫療保險） 在德國，法定醫療保險制度與投保式的私人（私在德國，法定醫療保險制度與投保式的私人（私營）醫療保險制度平行發展，構成全德國的醫療保障營）醫療保險制度平行發展，構成全德國的醫療保障網絡。網絡。 德國私人醫療保險作為法定醫療保險的有力補充，德國私人醫療保險作為法定醫療保險的有力補充，發揮著重要的作用，保障了公職人員、私營業主和高發揮著重要的作用，保障了公職人員、私營業主和高收入人群的醫療需求。收入人群的醫療需求。（一）（一） 私人醫療保險的覆蓋范圍私人醫療保險的覆蓋范圍 德國私人醫療保險是自愿參加的，保險項目完德國私人醫療保險是

45、自愿參加的，保險項目完全可以自己選擇。全德參加私人醫療保險的人員約全可以自己選擇。全德參加私人醫療保險的人員約700700萬，主要對象是月收入高于一定數額（比如萬，主要對象是月收入高于一定數額（比如63006300馬克）的醫生、企業主、自由職業者、政府雇員等。馬克）的醫生、企業主、自由職業者、政府雇員等。（二）（二） 私人醫療保險的繳費規定私人醫療保險的繳費規定與法定醫療保險人人相同的繳費比例不同，私人醫療與法定醫療保險人人相同的繳費比例不同，私人醫療保險需要審核確認參保個人的疾病風險，從而確定繳保險需要審核確認參保個人的疾病風險，從而確定繳費數額。費數額。而且投保私人醫療保險的權利與義務對等

46、，繳一人，而且投保私人醫療保險的權利與義務對等，繳一人，保一人。多子女的職員若投保私人醫療保險，則費用保一人。多子女的職員若投保私人醫療保險，則費用上要貴一些。上要貴一些。（三）（三） 私人醫療保險的待遇享受私人醫療保險的待遇享受 投保私人醫療保險的投保人有權選擇醫院和醫生，并得投保私人醫療保險的投保人有權選擇醫院和醫生，并得到相應的服務和補償。私人醫療保險的支付形式是病人到醫到相應的服務和補償。私人醫療保險的支付形式是病人到醫院看病，醫院將賬單寄到保險公司，由保險公司付錢。院看病，醫院將賬單寄到保險公司，由保險公司付錢。（四）（四） 私人醫療保險的運作與管理私人醫療保險的運作與管理 私人醫療

47、保險公司與法定醫療保險機構一樣，通過醫院協私人醫療保險公司與法定醫療保險機構一樣，通過醫院協會與各家醫院簽訂協議。會與各家醫院簽訂協議。監管委員會：監管協議醫院監管委員會：監管協議醫院行業風險評估組（行業風險評估組（RSARSA）六、德國醫療保險面臨的挑戰與改革六、德國醫療保險面臨的挑戰與改革 挑戰挑戰：支付范圍廣、保障范圍大、保費支出缺：支付范圍廣、保障范圍大、保費支出缺乏控制、人口負增長、人口老齡化，導致保費支大乏控制、人口負增長、人口老齡化，導致保費支大于收，赤字出現。于收，赤字出現。改革改革的主要措施：的主要措施：1.退休人員繳費。退休人員繳費。2.加強對雇員收入的稽核能力。加強對雇員

48、收入的稽核能力。3.適度提高籌資比例。適度提高籌資比例。4.結算方式逐步向單病種付費過渡，以更科學、合結算方式逐步向單病種付費過渡，以更科學、合理的結算方式控制醫療費用。理的結算方式控制醫療費用。5.縮短專利藥品的專利保護期。縮短專利藥品的專利保護期。第五節第五節 德國失業保險德國失業保險一、德國失業保險制度的建立一、德國失業保險制度的建立二、德國失業保險模式二、德國失業保險模式三、德國失業保險的覆蓋范圍三、德國失業保險的覆蓋范圍四、德國失業保險基金的籌集四、德國失業保險基金的籌集五、德國失業保險待遇五、德國失業保險待遇六、德國失業保險的經辦機構六、德國失業保險的經辦機構七、德國失業保險基金的

49、用途七、德國失業保險基金的用途八、德國失業保障體系對社會經濟發展的作用八、德國失業保障體系對社會經濟發展的作用一、德國失業保險制度的建立一、德國失業保險制度的建立建立：建立：19271927年，年，失業介紹法和失業保險法失業介紹法和失業保險法發展：發展：19691969年，年，勞動促進法勞動促進法、職業培訓法職業培訓法完善：完善：19741974年，年，失業救濟法失業救濟法；就業支持法就業支持法19601960年，支出總額年，支出總額12.0612.06億馬克，占億馬克，占GNPGNP的的0.40%0.40%；19801980年，增長到年，增長到230230億馬克，占億馬克，占GNPGNP的的

50、1.56%1.56%；19901990年，增加到年，增加到511511億，占億，占GNPGNP的的1.56%1.56%。二、德國失業保險模式二、德國失業保險模式 德國的失業保險模式是德國的失業保險模式是“失業保險失業保險+ +失業救濟失業救濟”的、的、銜接型的模式，該模式實現了保險與救濟的結合。銜接型的模式，該模式實現了保險與救濟的結合。 即：失業者在規定的失業保險給付期間仍然未能即：失業者在規定的失業保險給付期間仍然未能找到工作而發生生活困難時，當事人被歸入領取失業找到工作而發生生活困難時，當事人被歸入領取失業救濟金之列。救濟金之列。 德國的強制性失業保險幾乎涵蓋了所有就業人口德國的強制性失

51、業保險幾乎涵蓋了所有就業人口（公務員和雇主除外），保險費由勞資折半承擔，失（公務員和雇主除外），保險費由勞資折半承擔，失業后將享受一定期限的失業保險待遇。業后將享受一定期限的失業保險待遇。三、德國失業保險的覆蓋范圍三、德國失業保險的覆蓋范圍 德國失業保險是一種強制性的保險，只有義務德國失業保險是一種強制性的保險，只有義務保險一種形式。原則上，任何每周被雇傭工作保險一種形式。原則上，任何每周被雇傭工作1818小小時及以上的人員都要參加失業保險。但在實際執行時及以上的人員都要參加失業保險。但在實際執行中，對月工資收入有一定的要求，比如凡是月收入中，對月工資收入有一定的要求，比如凡是月收入在在400

52、56004005600馬克（每年不同）的工人和職員屬于參馬克（每年不同）的工人和職員屬于參加失業保險的法定義務人。加失業保險的法定義務人。 但是，各種自由職業者、不能被解聘的公務員、但是，各種自由職業者、不能被解聘的公務員、年滿年滿6363歲以上的雇員、養老金領取者，都不屬于義歲以上的雇員、養老金領取者，都不屬于義務失業投保人范圍。務失業投保人范圍。四、德國失業保險基金的籌集四、德國失業保險基金的籌集（一）失業保險基金的來源渠道（一）失業保險基金的來源渠道 來源有四條渠道：雇員繳納的保險費、雇主來源有四條渠道：雇員繳納的保險費、雇主繳納的保險費、聯邦財政補貼和其他方面籌集的繳納的保險費、聯邦財

53、政補貼和其他方面籌集的資金。資金。（二）繳費主體（二）繳費主體 失業保險費由雇員和雇主各付一半。雇員應當失業保險費由雇員和雇主各付一半。雇員應當繳納的一半，由雇主從雇員的工資中扣除，連同雇繳納的一半，由雇主從雇員的工資中扣除，連同雇主自己應當繳納的一半，一起上繳給失業保險機構。主自己應當繳納的一半，一起上繳給失業保險機構。（三）繳費基數和費率（三）繳費基數和費率1. 繳費工資基數繳費工資基數 計算失業保險費得最高毛工資基數限額與計算失業保險費得最高毛工資基數限額與養老保險相同。養老保險相同。如：如：200200年最高毛工資基數限額為月毛工資年最高毛工資基數限額為月毛工資51505150歐元歐元

54、若若A A月毛工資大于月毛工資大于51505150歐元，則以歐元，則以51505150歐元為基數計歐元為基數計算失業保險費；若工資低于基數的算失業保險費；若工資低于基數的1/101/10，則雇主需，則雇主需繳納全部應繳保險費。繳納全部應繳保險費。2. 繳費費率繳費費率 2004年，德國雇員繳納的失業保險費為最高繳年，德國雇員繳納的失業保險費為最高繳費基數以下的月毛工資收入的費基數以下的月毛工資收入的6.5%，該繳費費率在，該繳費費率在聯邦各州都是一樣的。聯邦各州都是一樣的。失業保險繳費的計算公式是：失業保險繳費的計算公式是：應繳納的失業保險費總額應繳納的失業保險費總額繳費工資基數繳費工資基數繳

55、費費率繳費費率某雇員個人應繳納某雇員個人應繳納的失業保險費的失業保險費 繳費工資基數繳費工資基數 繳費費率繳費費率繳費工資基數繳費工資基數 繳費費率繳費費率雇主應當繳納的失雇主應當繳納的失業保險費業保險費1/21/21/21/2五、德國失業保險待遇五、德國失業保險待遇（一）失業保險待遇項目（一）失業保險待遇項目 失業保險待遇由若干項目組成，主要項目包括：失業保險待遇由若干項目組成，主要項目包括：失業保險金（失業補貼）、失業救濟、短工津貼、壞失業保險金（失業補貼）、失業救濟、短工津貼、壞天氣補貼（適用于建筑工人）、就業培訓費用、職業天氣補貼（適用于建筑工人）、就業培訓費用、職業介紹費用和其他求職

56、費用等。介紹費用和其他求職費用等。（二）領取失業保險金的條件（二）領取失業保險金的條件 領取失業保險金需要具備一定的條件，主要條領取失業保險金需要具備一定的條件，主要條件包括五個方面：件包括五個方面：一是參加了義務失業保險：一是參加了義務失業保險：二是已經失去正在等待職業介紹；二是已經失去正在等待職業介紹；三是取得保險資格；三是取得保險資格；四是已在勞動局申報過失業；四是已在勞動局申報過失業；五是正式提出申請失業保險金。五是正式提出申請失業保險金。（三）失業保險待遇標準（三）失業保險待遇標準1. 1. 失業保險金領取期限與標準失業保險金領取期限與標準 失業保險金領取期限從失業者正式向勞工局申報

57、失業保險金領取期限從失業者正式向勞工局申報失業之日算起，領取時間得長短一般根據失業者失業失業之日算起，領取時間得長短一般根據失業者失業前前3年的工作時間決定。從年滿年的工作時間決定。從年滿45歲起要根據失業前歲起要根據失業前7年的工作時間決定，一般可領取年的工作時間決定，一般可領取78312天。天。45歲歲以上并工作以上并工作7年以上的，失業者領取保險金時間最長年以上的，失業者領取保險金時間最長不超過不超過832天。天。2. 2. 失業救濟金標準與領取期限失業救濟金標準與領取期限 一般是在使用保險金發放期限截止后才開始發放一般是在使用保險金發放期限截止后才開始發放的，或者對沒有參加失業保險者如

58、公務員、法官、的，或者對沒有參加失業保險者如公務員、法官、士兵等進行發放。士兵等進行發放。 失業者如有子女，其失業救濟金為失業者失業前失業者如有子女，其失業救濟金為失業者失業前凈工資的凈工資的58%58%，其他情況為，其他情況為56%56%。它的發放時間也是。它的發放時間也是有時間限制的，通常每次審批只限一年。但每過一有時間限制的，通常每次審批只限一年。但每過一年，如果能夠證明仍然具備領取失業救濟金的條件，年，如果能夠證明仍然具備領取失業救濟金的條件，需重新申請和審批。需重新申請和審批。 不論是失業保險金還是失業救濟金在失業者年滿不論是失業保險金還是失業救濟金在失業者年滿6565歲后都停止發放

59、，改領養老金。歲后都停止發放，改領養老金。（四）失業保險待遇的申領程序（四）失業保險待遇的申領程序失業失業勞工局勞工局新工作新工作領取失業保險待遇領取失業保險待遇沒找到工作沒找到工作報到報到提供工作提供工作六、德國失業保險的經辦機構六、德國失業保險的經辦機構承辦機構承辦機構 聯邦勞工局聯邦勞工局失業保失業保險費的險費的收取、收取、發放發放職責職責職業介職業介紹和職紹和職業培訓業培訓調查勞調查勞動力市動力市場情況場情況七、德國失業保險基金的用途七、德國失業保險基金的用途（一）（一） 就業補貼就業補貼1.1.短工時的補償：企業開工不足會引起雇短工時的補償：企業開工不足會引起雇員工資減少，為了彌補這

60、種損失，應當員工資減少，為了彌補這種損失，應當給予短工時補償。給予短工時補償。2.2.惡劣氣候補貼：建筑業惡劣氣候補貼：建筑業3.3.創造就業措施的費用：失業者、臨時雇創造就業措施的費用：失業者、臨時雇傭或在職的老年雇員等。傭或在職的老年雇員等。（二）（二） 支付失業保險金支付失業保險金 由于失業（即使實現了充分就業，也存在摩擦由于失業（即使實現了充分就業，也存在摩擦性失業和結構性失業）的存在，且為了維持失業者性失業和結構性失業）的存在，且為了維持失業者及其家庭的正常生活和生存，要給符合條件者支付及其家庭的正常生活和生存，要給符合條件者支付失業保險金。失業保險金。（三）（三） 支付失業救濟金支