1、出納考試試題一、 填空題（每空一分，共22分）1.庫存現金（含備用金）原則上控制在 萬元以下，超過的必須送存 。2.出納必須及時登賬，盡量每天交單，做到 。要求出納最后一次交單必須于次月 日前交齊。3.出納以支票、銀行匯票、銀行承兌匯票付款的必須取得供應商的 。4. 員工因公出差等需借支款項時，應填寫 ，注明事由、預借金額、預計 ，經 審查、審核、簽批，經辦人憑辦好手續的單據到財務部出納處領款。5. 財務經理、財務主管或總賬會計每月至少 次（不包含月末）對現金抽查盤點，并填寫 留存備查。6. 銀行承兌匯票的最后一手背書單位必須是合同簽訂的 。銀行承兌匯票背書人簽章包括騎縫章都應清晰，若出現重疊

2、、模糊、重影等現象需附有 。7.建華企業文化的核心是 、 、 。8.建華的五個好習慣是 、 、 、 、 。二、單選題（每題兩分，共20分）1、出納工作的基本原則是（ ）A、內部牽制原則 B、權責發生制原則 C、配比原則 D、實質重于形式原則2、同城和異地均可使用的轉賬結算方式有（ ）A、支票 B、匯兌C、信用卡 D、托收承付3、工資薪金的個人所得稅納稅申報是在次月（ ）日內申報A、7日 B、15日C、10日 D、20日4、支票的有限期限為（ ）A、15天 B、10天C、30天 D、一個月5、現金日記賬在日常工作中多采用（ ）賬頁結構 A、多欄式 B、三欄式 C、數量金額式6、 企業會計核算的基

3、礎是：（ ） A、收付實現制 B、現金收付制 C、權責發生制 D、現收現付制7、商業匯票的有效期限最長不得超過：（   ）  A、一個月 B、三個月 C、六個月 D、九個月8、下列哪個公司賬戶一定不可以支取現金（ ）A、基本賬戶 B、一般賬戶C、專用賬戶 D、臨時賬戶9、我公司目前繳納的增值稅和企業所得稅稅率分別是（ ） A、17% 10% B、13% 25% C、17% 25% B、11% 25%10、下列各項，不可以采用現金結算的是（ ） A、支付職工工資2 500元 B、向個人收購農副產品6300元 C、向一般納稅企業購入材料1200元

4、D、采購員隨身攜帶差旅費3500元三、多項選擇題（每題3分，共24分）1. 以下哪類票據不可以報銷（ ）A.有涂改、污染的票據 B.未蓋發票專用章的票據 C.假發票 D.空白發票2. 下列哪種屬于不規范的單據粘貼方法（ ）A.在一份費用支出單內填寫福利費和車輛費用并粘貼其相應的發票B.將票面金額為10元和20元的定額發票各5張相互間隔粘貼C.票據粘貼超過報銷單據的大小D.票據按金額從小到大、時間先后順序粘貼3、按現行會計制度的規定，下列各項中不符合規定的行為有（ ） A、用銀行帳戶替他人收支貨款或現金 B、將現金用個人名義存入銀行 C、供應商提供的購貨發票不加以認證或審核即辦理入賬 D、未經審

5、批即支付已到期的應付賬款4、下列屬于商業匯票的是（ ）A、銀行本票 B、銀行承兌匯票B、銀行匯票 D、商業承兌匯票5、出納工作的職能是（ ）A、收付職能 B、反映職能C、監督職能 D、管理職能6、現金管理的原則為（ ）A、收付合法原則 B、收付兩清原則C、錢賬分管原則 D、日清日結原則7、對票據的審核下列說法正確的為（ ） A、對于內容不夠完整、填寫錯誤的應退回有關經辦人員更正或重開 B、對于不真實、不合法的票據不予接受 C、對真實、合法但領導未簽字的票據可以報銷 D、對領導已簽字的票據不加以審核就予以支付或報銷8、企業文化中的“三平”包括（ ）A、平常 B、平凡C、平淡 D、平安四、簡答題1

6、、2012年1月10日填開銀行匯票金額為¥30010.56，請寫出日期和金額的大寫（本題6分）2、我公司2016年6月份銀行存款日記賬賬面記錄和銀行對賬單分別見下表，請根據給出的資料填寫銀行存款余額調節表：（本題8分）銀行存款日記賬16年憑證銀行憑證摘要借方貸方余額月日字號名稱號數期初余額603,877.00 61收60#匯票6088#銷售產品105,687.00 709,564.00 2付75#轉支2014#付購材料17,980.00 691,584.00 5付76#轉支2015#付廣告費78,000.00 613,584.00 7付77#現付1018#支取現金5,000.00 6

7、08,584.00 10收80#轉支5001#收回貨款100,000.00 708,584.00 16收81#特轉4832#收到稅款返還20,000.00 728,584.00 25付80#匯票3187#購入設備100,000.00 628,584.00 28收90#委收8088#收回貨款150,000.00 778,584.00 本月合計375,687.00 200,980.00 778,584.00 銀行存款對賬單2016年6月30日 幣種：人民幣 單位：元網點號:0212中國農業銀行句容支行橋頭分理處戶名:江蘇湯辰機械 賬號: XXXXXXXX 上頁余額:6038772007年交易代碼憑

8、證種類憑證號摘要借方發生額 貸方發生額余額柜員號月日21匯票6088#收款105,687.00 193 22轉支2014#付貨款17,980.00 193 27現付1018#支取現金5,000.00 196 28轉支4019#付失業保險金9,800.00 193 216委收8017#收貨款17,000.00 195 225匯票3187#付設備款100,000.00 192 228委收8088#收貨款150,000.00 194 可用余額:743 784銀行余額調節表單位： 年 月 日 單位：元項目金額項目金額企業銀行存款日記賬778 584銀行對賬單余額743 784加：銀行已收 企業未收加：

9、企業已收 銀行未收減：銀行已付 企業未付減：企業已付 銀行未付調節后的銀行存款余額調節后的銀行存款余額3、在工作過程中，怎么樣處理好“責任”與“人情”兩者之間的關系？（本題10分）4. 談談你對出納職責的理解，目前工作中遇到的困難和不足，以及今后的目標和發展規劃。（本題10分）答案、一、填空1 2 銀行 2. 日清月結 23. 收款收據4. 借款單 還款時間 部門經理 財務經理 總經理5. 1次 現金盤點表6 購貨單位 符合要求的證明7 走正道、負責任、心中有別人8 勤奮、忠誠、認真、專一、思考二、單選A C B B B C C B C C三、多選ABCD ABC ABCD BD ABCD ABC AB ABC 四、簡答1. 貳零壹貳年零壹月零壹拾日 叁萬零壹拾元零伍角陸分2. 銀行余額調節表單位：江蘇湯辰機械裝備股份有限公司 2016 年 06 月 30 日