1、財務單據管理辦法Q/ZTL.QEO.CW.08-2005第一章 總 則第一條 為規范會計核算行為，強化財務管理程序，根據中鐵隆公司目前實際情況制定本辦法。第二條 本辦法所指財務單據分為：銀行票據、內部自制單據和外部索取單據。銀行票據包括現金支票、轉帳支票、電匯單據、銀行承兌匯票等; 內部自制票據包括報銷單、收據、領款單、借款單、從稅務部門領用的發票等；外部索取票據包括收據和發票及其貨物或消費明細表等。第二章 銀行票據的管理第三條 公司、分公司及各項目部財務主管應對銀行票據（現金支票、轉帳支票）的購買、使用情況按票據類別、號碼進行列表登記，詳細記錄其購買、使用、作廢及庫存等情況，并要求出納人員簽

2、字確認，離開原工作崗位時，務必辦好交接手續。第四條 空白銀行票據應確定專人負責，并指定由出納專人保管，使用時統一由出納開具，財務主管加蓋印簽。第五條 庫存銀行票據不得蓋有銀行預留印鑒章。第六條 公司、分公司及各項目部財務主管應定期或不定期對銀行票據進行監督盤點。第三章 自制票據的使用管理第七條 空白收據、空白發票應確定專人負責，指定由出納專人保管，使用時統一由出納開具，財務主管加蓋印簽。第八條 由財務主管建立空白收據、空白發票登記簿，將各種收據、發票的數量、起訖號碼和領用人依次進行登記，并要求出納人員簽字確認，其離開原工作崗位時，務必辦好交接手續。第九條 公司、分公司及各項目部的內部收據與外部

3、收據均應嚴格區分，分本分類填制使用，不得內外混用。第十條 公司員工因工作需要借款，需填制借款單，并經相關責任人簽字審核后，由出納人員辦理付款手續。第十一條 項目部、分公司和公司總部之間的款項收支應及時開具收據或發票；因空間距離不能及時開具收據或發票的，應即時向對方發傳真件，并及時將原件送交對方。第十二條 公司員工異地向項目部、分公司以及公司總部借款不能即時填制借款單的，應向上述單位或部門開具收據，將收據即時傳真于上述部門或單位，并及時將原件送交對方。收據中應具體列明今收到XX單位XX部門XX性質的款項。第四章 外部索取票據的管理第十三條 凡對外采購、消費均應索取正式發票（含行政性非經營收據），

4、并以此作為付款、報銷依據。第十四條 凡對外付款沒有取得相應正式發票（含行政性非經營收據）的，原則上不予報銷。屬特殊情況的，須經兩人以上辦理，證明人證明，由經辦人填制領款單，并附上證明人簽字的情況說明，列明付款事由，經相關責任人審核批準后，出納人員憑審核批準后的領款單和收款單位或個人開具的收據辦理付款手續。第十五條 凡對外付款取得相應正式發票（含行政性非經營收據），則由經辦人填制報銷單，將上述發票（含收據）等原始憑證附在粘貼單上面，作為報銷單的附件，并列明費用類別和事由，經相關責任人審核批準后，出納人員憑審核批準后的報銷單辦理付款手續。第十六條 內部費用報銷取得相應正式發票（含行政性非經營收據）的，則由經辦人填制報銷單（包括差旅費報銷單），將上述發票（含收據）等原始憑證附在粘貼單上，作為報銷單的附件，并列明費用類別和事由，經相關責任人審核批準后，出納人員憑審核批準后的報銷單辦理付款手續。第十七條 內部費用報銷未取得相應正式發票（含行政性非經營收據）的，原則上不予報銷；屬特殊情況的，應經兩人以上辦理、證明人證明、相關領導審批后予以報銷。第五章 其他說明第十八條 公司、分公司及各項目部財務單據的設置必須符合自身實際，單據上必須體現相關責任人的審核審批流程，并報公司財務部備案。各項目部財務單據的設置原則上與合作單位保持一致。第十九條 付款審批責