1、1湖北國稅湖北國稅網(wǎng)上網(wǎng)上辦稅辦稅系統(tǒng)系統(tǒng)操作培訓操作培訓2014年6月25日2目目 錄錄1. .系統(tǒng)簡介系統(tǒng)簡介2.系統(tǒng)資格開通系統(tǒng)資格開通3.系統(tǒng)安裝系統(tǒng)安裝4.系統(tǒng)登錄系統(tǒng)登錄5.系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作310815183一、系統(tǒng)簡介一、系統(tǒng)簡介4一、系統(tǒng)簡介一、系統(tǒng)簡介網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)主頁面共劃分為四個功能區(qū)：用戶登錄區(qū)用戶登錄區(qū)：顯示登錄納稅人的基本信息，當前在線用戶及網(wǎng)速情況。通知公告區(qū)通知公告區(qū)：顯示與網(wǎng)上申報相關的通知和公告。主要功能區(qū)主要功能區(qū)：包括網(wǎng)上申報系統(tǒng)“納稅申報”、“其它申報”、“打印憑證”、“辦稅指南”四大主要功能。輔助功能區(qū)輔助功能區(qū)：為納稅人提供與其它稅收業(yè)務系統(tǒng)的鏈接功

2、能。5主要功能區(qū)的四大主要功能主要功能區(qū)的四大主要功能 納稅申報：為納稅人提供主體稅種的申報功能，包括“重點稅源戶”相關資料的報送。 其它申報：提供中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報告表（按次）、海關完稅憑證導入（申報期外）、工會經(jīng)費代征報送功能，以后根據(jù)實際情況進行拓展。 打印憑證：為納稅人提供打印“電子繳款憑證”的功能。 辦稅指南：為了納稅人提供政策法規(guī)、問題解答等服務功能.系統(tǒng)簡介系統(tǒng)簡介6系統(tǒng)簡介系統(tǒng)簡介7系統(tǒng)登錄操作操作流程流程納稅申報創(chuàng)建報表填寫報表保存報表正式提交申報輸入CA驗證密碼確認申報成功申報狀態(tài)查詢打印報表打印憑證系統(tǒng)簡介系統(tǒng)簡介8系統(tǒng)資格開通系統(tǒng)資格開通開通流程開通流程 9

3、系統(tǒng)資格開通系統(tǒng)資格開通納稅人申請 發(fā)放CA證書審核通過，操作人員在網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)（稅務端）開通納稅人網(wǎng)上申報資格，資格開通后打印納稅人網(wǎng)上辦稅資格開通告知單，發(fā)放CA證書。納稅人攜帶稅務登記證（副本）、辦稅人員身份證，向主管國稅機關辦稅服務廳申請開通。受理審核 主管稅務機關受理納稅人申請并審核，檢查納稅人CTAIS相關基礎信息。CA領取 納稅人領取CA證書10三、系統(tǒng)安裝三、系統(tǒng)安裝運行環(huán)境安裝設置網(wǎng)上申報系統(tǒng)支持IE6.0以上瀏覽器。IE設置:將網(wǎng)上申報網(wǎng)址（40）設置為信任站點。安裝PDF查看軟件（Adobe Reader軟件或福昕PDF閱讀器）官網(wǎng)下

4、載，完成安裝。安裝客戶端軟件和CA證書驅動程序。11系統(tǒng)安裝系統(tǒng)安裝-安裝客戶端軟件和安裝客戶端軟件和CA證書驅動程序證書驅動程序12系統(tǒng)安裝系統(tǒng)安裝-安裝客戶端軟件和安裝客戶端軟件和CA證書驅動程序證書驅動程序1.1.下載下載CACA客戶端和驅動客戶端和驅動2.2.解壓解壓3.3.安裝客戶端和驅動（安裝客戶端和驅動（exeexe文件）文件）雙擊“安全應用支撐平臺安全客戶端控件.exe”文件，安裝客戶端控件；雙擊“浪潮CA驅動程序.exe”文件，安裝CA證書驅動。4.CA4.CA檢測及密碼修改檢測及密碼修改電腦重啟后，在桌面上雙擊“USBKEY管理員管理工具” 快捷方式，用戶點擊證書可查看并核

5、對證書詳細信息。13系統(tǒng)安裝系統(tǒng)安裝-安裝客戶端軟件和安裝客戶端軟件和CA證書驅動程序證書驅動程序14系統(tǒng)安裝系統(tǒng)安裝-安裝客戶端軟件和安裝客戶端軟件和CA證書驅動程序證書驅動程序點擊“修改口令”，可修改證書初始密碼。（初始密碼為：88888888） 15四、系統(tǒng)登錄四、系統(tǒng)登錄正常登錄1.打開IE，在地址欄輸入網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)網(wǎng)址（40），插入CA證書KEY，點擊【CA證書登錄】；2.在CA登錄窗口輸入CA證書密碼確認；3.接受網(wǎng)上申報使用協(xié)議，進入系統(tǒng)。4.納稅人基本信息查詢及確認。（原系統(tǒng)是開放式、現(xiàn)系統(tǒng)加強了監(jiān)控）16系統(tǒng)登錄系統(tǒng)登錄17系統(tǒng)登錄系統(tǒng)登

6、錄應急登錄當CA證書服務器異常時，可采取應急登錄，密碼：納稅人法人身份證后6位，其它操作與正常申報相同。18五、系統(tǒng)操作五、系統(tǒng)操作19系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作報表列表：報表列表：納稅申報選擇申報所屬時期報表列表所屬期申報不同，應申報報表有所不同。季報時財務報表必須填報。報表報表“操作操作”方式有：方式有：創(chuàng)建、修改、瀏覽、打印報表報表“狀態(tài)狀態(tài)”有：有：未填寫、暫存、已填寫、已發(fā)送、申報成功、空申報、申報被作廢、需重新申報20系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作功能按鈕功能按鈕【申報狀態(tài)查詢】：查詢申報表報送情況，有“數(shù)據(jù)已發(fā)送”、“數(shù)據(jù)已接受”、“申報成功”、“程序出錯”、“申報完成并未申報成功”5種狀態(tài)。【正式提交

7、申報】：將申報數(shù)據(jù)提交到稅務綜合征管系統(tǒng)。【重做初始化】：網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)重新提取稅務綜合征管系統(tǒng)的相關信息，重新生成申報表。重做初始化會自動刪除部分報表的數(shù)據(jù)（主表）。【刷新】：刷新數(shù)據(jù)狀態(tài)。21系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作功能按鈕介紹功能按鈕介紹【導入附表數(shù)據(jù)】： 手工導入附表數(shù)據(jù)。 【保存報表】：保存用戶已填寫的報表，系統(tǒng)對數(shù)據(jù)的邏輯關系校驗，審核通過的數(shù)據(jù)才保存到后臺，方可向稅務機關申報。審核未通過，修改報表再保存。【暫存報表】：用戶暫時保留已經(jīng)填寫的申報數(shù)據(jù)。【重填報表】：將用戶已填寫的申報表數(shù)據(jù)清除，供用戶重新填寫。【返回】：返回申報列表界面。22系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作表格中單元格屬性表格中單元格屬性u

8、綠色：必須填寫。u白色：可手工錄入、可自動計算，允許修改。u灰色：導入或自動計算而來，不能修改。u“-”：不可操作。23系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作注意事項注意事項1.網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)僅提供通過網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)申報的數(shù)據(jù)查詢。2.網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)僅提供按期申報，其它情況請在辦稅服務廳辦理。3.網(wǎng)報系統(tǒng)異常，系統(tǒng)給予提示提醒，用戶也可以采取直接上門申報。4.在季度申報時，用戶必須先提交財務報表，然后提交其它稅種申報表。5.在CTAIS系統(tǒng)中，稅庫銀三方協(xié)議驗證通過的納稅從才可實現(xiàn)網(wǎng)上扣款功能；未驗證通過的納稅人規(guī)定的繳款期限內到辦稅服務廳解繳稅款。24系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作注意事項注意事項6.納稅人在網(wǎng)報系統(tǒng)扣款時發(fā)現(xiàn)銀行余

9、額不足的，申報正常提交但不扣款。需納稅人在法定的繳款期限內向繳款賬戶存入足額的稅款，并與主管稅務機關聯(lián)系，通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)稅務端扣款。仍不成功的，請及時與主管國稅機關聯(lián)系。7.用戶申報成功后可以【瀏覽】填報的數(shù)據(jù)。網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)會每隔一段時間自動將申報成功的報表生成PDF文件，生成了PDF文件后，后面的按鈕會變成【打印】自動生成PDF后，會顯示打印，此時可以點擊打印，下載并打開PDF文件，打印時不要對文檔進行“居中”操作。25系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作-增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）適用對象：適用對象

10、：增值稅一般納稅人，納稅期限：月。按增值稅一般納稅人類別分類：正式、輔導期；按增值稅類型分類：銷售貨物及勞務、應稅服務、混征；按增值稅稅率分類：適用稅率、征收率、預征率。填報報表：填報報表：012增值稅抵扣清單013增值稅銷售清單1052003版增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）554代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單555應稅服務扣除項目清單先填報012、013、554、555，再填報105表26系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作-增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）012012增值稅抵扣清單增值稅抵扣清單的操作說明（自動生成）的操作說明（自動生成）數(shù)據(jù)來源：系統(tǒng)從防偽稅控、海關稽

11、核等系統(tǒng)自動導入。功能：抵扣憑證的查詢，海關完稅憑證的上傳、稽核比對結果查詢及稽核結果通知書確認。操作簡介：操作簡介：“專用發(fā)票”、“貨運發(fā)票”、“機動車發(fā)票”、“通知書”、“相符清單”、“滯留清單”、“異常清單”抵扣憑證的查詢27系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作-增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）28系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作-增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）點稽核結果通知書29系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作-增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）點“海關完稅憑證導入”完成海關完稅憑證的上傳（申報期后在“其它申報”中完成），【查看接

12、收結果】視系統(tǒng)數(shù)據(jù)刷新時間而定。30系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作-增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）稽核比對結果查詢及稽核結果通知書確認31系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作-增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）013013增值稅銷售清單增值稅銷售清單操作說明（自動生成）操作說明（自動生成）數(shù)據(jù)來源；防偽稅控系統(tǒng)、貨運專票系統(tǒng)、機動車開票系統(tǒng)功能：發(fā)票開具情況查詢32系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作-增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）554554代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單操作說明功能：完成代扣代繳稅款的信息

13、錄入，稅額合計自動導入附表二的第7欄。操作簡介：申報期內無代扣代繳稅款信息點【保存空表】，有點【增加】按鈕 33系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作-增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）信息錄入完畢，點【保存】，點【增加】繼續(xù)錄入。34系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作-增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）555555應稅服務扣除項目清單操作說明應稅服務扣除項目清單操作說明功能：應稅服務扣除項目清單的錄入，“金額”欄的合計數(shù)據(jù)系統(tǒng)自動導入附表三的第3列的相關欄次。（操作方法與554表類似）10510520032003版增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）操作說明版增值稅

14、納稅申報表（一般納稅人適用）操作說明數(shù)據(jù)來源：012、013、554、555功能：完成增值稅申報表（一般納稅人適用）主表與附表的填報。填報的順序：附表一附表三附表二附表四固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表主表。35系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作-增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）10510520032003版增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）版增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）基本操作規(guī)則：必須符合填報規(guī)則。銷售額手工錄入；稅額根據(jù)適用稅率（征收率、預征率）計算而來，允許在一定范圍內調整。由于主表與附表、附表與附表之間存在大量的邏輯關系，所以在填寫報表時，頁面中的錯誤提示框隨意提醒

15、用戶需修改的錯誤。36系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作-增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）附表一操作簡介：附表一操作簡介：銷售額及稅額的特殊調整規(guī)則（以專票17%為例）：17%的增值稅專票注明的金額在附表一第1列的第1欄與第2欄之間調整，稅額在第2列的第1欄與第2欄之間調整，系統(tǒng)進行校驗。13%（3、8欄）、11%（4、13欄）、6%（5、8欄）（無法區(qū)分應稅勞務與應稅服務、銷售的政府儲備食用植物油按規(guī)定可以開具增值稅專用發(fā)票、無法區(qū)分應稅服務還是簡易辦法征收、鐵路運輸和航空運輸按預征率征收）。37系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作-增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）增值稅納稅申報表（一般納稅

16、人適用）38系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作-增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）紅字專用發(fā)票抵減規(guī)則：紅字專用發(fā)票抵減規(guī)則：必須滿足附表一第9、10列數(shù)據(jù)0，未抵部分留下期抵減。“前期收入已申報，本期開具發(fā)票” 銷售額及稅額的調整規(guī)則：在未開具發(fā)票的相關欄次進行抵減，不足部分下期抵減。附表三操作附表三操作附表三的第3列555表“金額”合計，第5列附表一第12列；39系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作-增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）附表二操作附表二操作第3欄數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動導入（稽核相符），允許修改，L3L25L26 L27；第5欄“稅額”列系統(tǒng)自動導入（稽核

17、相符），“金額”列需用戶手工錄入；第20欄數(shù)據(jù)由系統(tǒng)根據(jù)開具紅字增值稅專用發(fā)票通知書自動導入。（紅字發(fā)票不能認證）40系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作-增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）附表二操作：附表二操作：第2欄數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動導入（不包括紅字專票），允許修改，只能改小；41系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作-增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）42系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作-增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）主表操作主表操作“本月數(shù)”列數(shù)據(jù)（包括一般貨物與即征即退）需手工在第2欄和第3欄調整，滿足H1H2H3H4；“進項稅額”需第12

18、欄的“本月數(shù)”列間調整，L1L3=第12欄“稅額”（附表二）；“進項稅額轉出”需第12欄的“本月數(shù)”列間調整，L1L3=第13欄“稅額”（附表二）；43系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作-增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）“本期繳納上期稅額”需第30欄“本月數(shù)”列間調整，兩列之和等于系統(tǒng)提取數(shù)據(jù)；所有報填寫完畢，【正式提交申報】。44系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作-增值稅納稅申報表（增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用小規(guī)模納稅人適用）報送對象報送對象增值稅小規(guī)模納稅人、查賬征收的個體工商戶（月、季）操作流程操作流程按月需填報的報表:2812003版增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）680應

19、稅服務扣除項目清單按季需填報的報表：2822003版增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）564應稅服務扣除項目清單無填報順序要求45系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作-增值稅納稅申報表（增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用小規(guī)模納稅人適用）操作要點操作要點附表一應稅服務扣除項目清章的填寫規(guī)則同一般納稅人；主表第1、2、3欄數(shù)據(jù)系統(tǒng)提示填寫，第1欄的“本期數(shù)”系統(tǒng)提取的開具各類發(fā)票的銷售額合計數(shù)據(jù)；銷售使用過的應稅固定資產(chǎn)，用戶填寫第4欄或第5欄，系統(tǒng)自動按2%計算應納稅額并寫入第10欄；小規(guī)模企業(yè)減免額：第1欄第4欄第6欄第8欄60000（按季申報），或第1欄第4欄第6欄第8欄20000（按月申報）；查賬征收個體

20、工商戶直征點第1欄第4欄第6欄第8欄60000（按季申報），或第1欄第4欄第6欄第8欄20000（按月申報）。46系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作-增值稅納稅申報表（增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用小規(guī)模納稅人適用）47系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作-消費稅納稅申報消費稅納稅申報報送對象報送對象系統(tǒng)根據(jù)納稅人的稅務登記、稅種等信息自動判斷納稅人應填報的報表。（1）生產(chǎn)、委托加工煙類應稅消費品的企業(yè)需報送煙類應稅消費品消費稅納稅申報表；（2）酒及酒精類生產(chǎn)銷售企業(yè)需報送酒及酒精類消費稅納稅申報表；（3）小汽車類生產(chǎn)銷售企業(yè)需報送小汽車類消費稅納稅申報表；（4）成品油類生產(chǎn)銷售企業(yè)需報送成品油類消費稅納稅申報表；（5）化妝品

21、、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮焰火、汽車輪胎、摩托車、高爾夫球及球具、高檔手表、游艇、木制一次性筷子、實木地板等企業(yè)需填報其他應稅消費品消費稅申報表（6）批發(fā)銷售所有牌號的卷煙的企業(yè)需報送卷煙消費稅納稅申報表（批發(fā)）。操作流程操作流程消費稅納稅申報表填報順序：主表到附表，附表之間存在邏輯關系的系統(tǒng)自動提示。48系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作-消費稅納稅申報消費稅納稅申報操作要點操作要點消費稅納稅申報表分類雖多，但操作類似，都必須符合消費稅填表規(guī)則。以成品油為例介紹消費稅系列報表的操作要點。（成品油420107594512723、其它420103733556401 ）49系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作-消費稅納稅申報消費稅納稅

22、申報點點【創(chuàng)建創(chuàng)建】按鈕，填寫按鈕，填寫03203220082008消費稅（成品油）消費稅（成品油）：“本期減免稅額”據(jù)實填寫；“期初留抵稅額”系統(tǒng)自動提取；“本期預繳稅額”系統(tǒng)從數(shù)據(jù)接口自動提取，可修改（改小）。其他欄次手工錄入或系統(tǒng)自動計算。主表填寫完畢，點【保存報表】或【暫存報表】返回。當【創(chuàng)建】變成【修改】時，繼續(xù)填寫附表。附表按填寫規(guī)則據(jù)實填寫，主表與附表存在表間邏輯關系的，系統(tǒng)自附表按填寫規(guī)則據(jù)實填寫，主表與附表存在表間邏輯關系的，系統(tǒng)自動校驗，數(shù)據(jù)必須一致。動校驗，數(shù)據(jù)必須一致。成品油扣繳義務人還應填報成品油扣繳義務人還應填報205205成品油成品油- -代扣代繳報表代扣代繳報表

23、單獨提交。單獨提交。所有報表填寫完畢，所有報表填寫完畢，【正式提交申報正式提交申報】。50系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作-消費稅納稅申報消費稅納稅申報51系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表報送對象報送對象采用查賬方式征收居民企業(yè)所得稅的用戶填寫【2014企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表(A類)】；適用于采用核定征收居民企業(yè)所得稅的用戶填寫【2014企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表(B類)】；適用于所得稅征收方式為“據(jù)實申報”的依照外國（地區(qū)）法律、法規(guī)成立且實際管理機構不在中國境內，但在中國境內設立機構、場所的，或者在中國境內未設立機構場所，但有來源于中國境內所得的企業(yè)

24、填寫【非居民企業(yè)所得稅季度納稅申報表（適用于據(jù)實申報企業(yè)）】；適用于所得稅征收方式為“核定征收”的依照外國（地區(qū)）法律、法規(guī)成立且實際管理機構不在中國境內，但在中國境內設立機構、場所的，或者在中國境內未設立機構場所，但有來源于中國境內所得的企業(yè)填寫【非居民企業(yè)所得稅季度納稅申報表（適用于核定征收企業(yè)）】。一般按月或按季報。52系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表2014企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表(A類類) 操作流程操作流程存在總分機構關系的申報企業(yè)所得稅時，需總機構先申報，分支機構后申報。總機構的填表順序為2014企業(yè)所

25、得稅(月)季度納稅申報表(A類)2014版企業(yè)所得稅(月)季度匯總納稅分支機構分配表；分支機構的填表順序為2014版企業(yè)所得稅(月)季度匯總納稅分支機構分配表2014企業(yè)所得稅(月)季度納稅申報表(A類)。非總分機構的用戶，只需填寫2014企業(yè)所得稅(月)季度納稅申報表(A類)。2014企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表(B類類) 操作流程操作流程采用核定定率征收企業(yè)所得稅的企業(yè)，需要填寫申報表1-3欄或者第7欄內容，系統(tǒng)自動計算用戶應繳所得稅額，用戶點擊【確認】即可完成申報表填寫；采用核定定額征收企業(yè)所得稅的企業(yè)，不需填寫申報表，系統(tǒng)自動帶出納稅人核定的應繳稅額，用

26、戶點擊【確認】即完成申報表填寫。用戶填寫完畢后，點擊保存，保存成功，出現(xiàn)保存成功的提示。53系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表2014企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表(A類類) 注意事項注意事項 1.用戶在正式提交季度所得稅申報表之前，需先提交財務報表。財務報表報送成功，方可報送所得稅報表。2. 存在總分機構關系的申報企業(yè)所得稅時，需總機構先申報，分支機構后申報。3.總機構在填寫2014版企業(yè)所得稅(月)季度匯總納稅分支機構分配表時，需保證分支機構分配比例之和為1，分支機構分攤所得稅額之和等于總機構所得稅額。4.分支機構在申

27、報時，若總機構在省外，則2012版企業(yè)所得稅(月)季度匯總納稅分支機構分配表“總機構分攤所得稅額”、“總機構財政集中分配所得稅額”、“分支機構分攤所得稅額”三項需手工錄入；若總機構在省內的，則系統(tǒng)自動帶出總機構申報的分配信息。5.三級及三級以下的分支機構暫不適用網(wǎng)上申報。6第8行“減征、免征應納稅所得額”填寫已在預繳申報前備案的從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目；企業(yè)綜合利用資源；從事國家重點扶持的公共基礎設施項目；從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目等計算的所得額。7.第13行“減免所得稅額”需要手工錄入，且不得小于第14行“其中：符合條件的小型微利企業(yè)減免所得稅額”的數(shù)值。54系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作企業(yè)所

28、得稅月（季）度納稅申報表企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報告表中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報告表報送對象報送對象存在扣繳非居民企業(yè)所得稅義務的居民企業(yè)。操作流程操作流程登錄首頁面其他申報創(chuàng)建報表界面創(chuàng)建中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報告表填寫報表保存正式提交報表1.點擊其他申報，進入報表列表界面55系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報告表中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報告表2.創(chuàng)建報表：選擇中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報告表，點擊【創(chuàng)建】，如圖所示： 3.填寫中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報告表報告表，選

29、擇所屬期。 56系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報告表中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報告表4.用戶點擊【稅源管理信息】，系統(tǒng)彈出稅源管理項目頁面，用戶選擇相應的記錄，并點擊【確定】，其他信息用戶根據(jù)實際內容填表。57系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報告表中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報告表5.用戶填寫完畢后，點擊【保存報表】按鍵，系統(tǒng)對數(shù)據(jù)進行校驗表，保存數(shù)據(jù)成功，系統(tǒng)彈出保存數(shù)據(jù)成功的提示。6.然后用戶根據(jù)通用的申報流程，按照【正式提交申報】【輸入CA驗

30、證密碼確認】等步驟，將申報數(shù)據(jù)提交到稅務綜合征管系統(tǒng)，并扣繳相應的稅款，完成申報。操作要點操作要點1.中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報告表是采用【其他申報】模塊進入，且進入后是先創(chuàng)建報表，在報表中選擇所屬期。2.申報所屬期必須選擇月頭和月尾。3.若出現(xiàn)部分欄次無法完整顯示，如申報所屬期日歷被其他欄目遮擋等問題，一般是由于IE瀏覽器版本過低造成，建議使用IE7.0以上瀏覽器。58系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作企業(yè)企業(yè)財務報表申報財務報表申報報送對象報送對象（1）稅務登記的“適用會計制度”是“企業(yè)會計準則”，稅務登記行業(yè)非銀行、擔保、保險、證券類的納稅人，按季度報送一般企業(yè)財務報表申報；（2）稅務登記的“適用會計

31、制度”是“企業(yè)會計準則”，稅務登記行業(yè)為“6600貨幣金融服務”或“6900其他金融業(yè)”，按季度報送金融企業(yè)財務報表（銀行類）申報；（3）稅務登記的“適用會計制度”是“企業(yè)會計準則”，稅務登記的行業(yè)為“6800保險業(yè)”，按季度報送金融企業(yè)財務報表（保險類）申報；（4）稅務登記的“適用會計制度”是“企業(yè)會計準則”，稅務登記的行業(yè)為“6700資本市場服務”，按季度報送金融企業(yè)財務報表（證券類）申報；（5）稅務登記的“適用會計制度”是“企業(yè)會計準則”，稅務登記的行業(yè)明細為“7296擔保服務”，按季度報送金融企業(yè)財務報表（擔保類）申報；（6）稅務登記的“適用會計制度”是“小企業(yè)會計準則”，按季度報送小

32、企業(yè)會計準則類報表申報。操作流程操作流程在季度申報時，財務報表必須先于其他稅種申報前提交申報。操作要點操作要點納稅人按賬務報表類型據(jù)實填寫59系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金申報廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金申報報送對象報送對象依據(jù)廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金征收管理規(guī)定，中華人民共和國境內電器電子產(chǎn)品的生產(chǎn)者，為基金繳納義務人。操作要點操作要點根據(jù)填寫規(guī)則據(jù)實填寫60系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作文化事業(yè)建設費申報文化事業(yè)建設費申報報送對象報送對象根據(jù)規(guī)定繳納娛樂業(yè)、廣告業(yè)營業(yè)稅的單位和個人，為文化事業(yè)建設費的報送對象。操作流程操作流程納稅人文化事業(yè)建設費中選擇“是否允許差額扣除”，在“文化事來建設費系列報

33、表”中才顯示文化事業(yè)建設費申報表附列資料（應稅服務減除項目清單）。填表順序：文化事業(yè)建設費申報表附列資料（應稅服務減除項目清單）文化事業(yè)建設費申報表操作要點操作要點點【創(chuàng)建】進入文化事來建設費申報表操作界面，納稅人如果未達起征點或具備差額減免資格，系統(tǒng)會自動提示。61系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作文化事業(yè)建設費申報文化事業(yè)建設費申報62系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作文化事業(yè)建設費申報文化事業(yè)建設費申報操作要點操作要點1.文化事業(yè)建設費申報表附列資料（應稅服務扣除項目清單）參考555表，文化事業(yè)建設費中選擇“是否允許差額扣除”；2.納稅人應首先申報所屬期的增值稅納稅申報（營改增），然后才能申報文化事業(yè)建設費；3.本表第1、

34、2欄不允許同時填寫，小規(guī)模企業(yè)按季61800或20600填寫第1欄，反之填寫第2欄；個體61800或206004.第5欄自動計算規(guī)則：341，534；341，51。5.第6欄自動計算規(guī)則：342，634；342，62。6.所有報表填寫完畢，【正式提交申報】。63系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作工會經(jīng)費申報工會經(jīng)費申報報送對象報送對象 依據(jù)中華人民共和國工會法成立工會組織的單位應履行繳納工會經(jīng)費的義務。操作流程操作流程1.納稅人登錄成功后，點擊【其他申報】按鈕2.進入“報表列表”，在“工會經(jīng)費系列報表”所在列，點擊【創(chuàng)建】按鈕3.進入“工會經(jīng)費申報表”，按實際情況填寫相關數(shù)據(jù)。填寫完成，點擊【保存報表】4.保存成功后，通過【正式提交申報】輸入CA密碼認證等公共流程，將申報數(shù)據(jù)提交到工會經(jīng)費系統(tǒng)，并扣繳相應的款項，完成工會經(jīng)費申報。操作要點操作要點工會經(jīng)費費率的確定。“國家稅務局按企事業(yè)單位全部職工工資總額百分之二全額代收工會經(jīng)費或工會籌備金。全國總工會批準按系統(tǒng)管理經(jīng)費的鐵路、民航基層單位，由國家稅務局按單位全部職工工資總額百分之二的百分之五代收；全國總工會批準按系統(tǒng)管理經(jīng)費的金融系統(tǒng)基層單位，由國家稅務局按單位全部職工工資總額百分之二的百分之十五代收。以上名單由省總工會和省國家稅務局確定后另行下發(fā)。64系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作重點稅源企業(yè)調查表申報重點稅源企