1、企業(yè)貨幣資金管理第1條貨幣資金管理必須貫徹國(guó)家各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)格各項(xiàng)借款、報(bào)銷(xiāo)、審批、復(fù)核手續(xù)。堵塞漏洞。保證貨幣資金的運(yùn)用何周轉(zhuǎn)。第2條現(xiàn)金管理：1、使用現(xiàn)金的范圍。（1）支付工資、獎(jiǎng)金及各種補(bǔ)貼。（2）支付差旅費(fèi)。（3）按銀行規(guī)定，在壹佰圓以下的零星開(kāi)支。2、為保證現(xiàn)金的合理使用，財(cái)務(wù)處應(yīng)根據(jù)本廠(chǎng)的業(yè)務(wù)，現(xiàn)金、收支流量，擬定庫(kù)存現(xiàn)金限額，嚴(yán)防超額庫(kù)存。3、凡在外地訂購(gòu)的物資，均往銀行辦理委托付款或匯款支付。不得支付現(xiàn)金，不得從郵局匯款。4、嚴(yán)格禁止以我廠(chǎng)名義其他單位或個(gè)人代存現(xiàn)金，禁止為其他單位或個(gè)人從我廠(chǎng)提取現(xiàn)金。第3條支票管理：1、凡屬市內(nèi)壹佰圓的貸款。勞務(wù)結(jié)算都必須采

2、用匯款或委托付款的方式。2、銀行轉(zhuǎn)帳支票及匯款憑證，由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一管理監(jiān)發(fā)，領(lǐng)用轉(zhuǎn)達(dá)帳支票，必須登記支票號(hào)碼，領(lǐng)用人簽字，在簽發(fā)支票時(shí)，必須寫(xiě)清收款單位，名稱(chēng)，日期，用途，金額或限額，不得巧立名目逃避銀行監(jiān)督。3、財(cái)務(wù)處簽發(fā)銀行支票時(shí)，必須有足夠的供應(yīng)資金，保證支付，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出借本單位支票讓單位或個(gè)人使用。4、支票有效期規(guī)定為十天，自簽發(fā)的次日起計(jì)到期日。5、凡簽發(fā)的轉(zhuǎn)帳支票，匯款，財(cái)務(wù)處應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清理，督促支票領(lǐng)用人，匯款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。6、支票領(lǐng)用人所有負(fù)責(zé)用的支票，應(yīng)妥善保管，及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，如發(fā)現(xiàn)支票遺失，責(zé)任者應(yīng)立即向單位領(lǐng)導(dǎo)，主管廠(chǎng)長(zhǎng)，保衛(wèi)處，財(cái)務(wù)處匯報(bào)，向銀行持失，凡因支票

3、遺失，所造成的一切經(jīng)濟(jì)損失由責(zé)任者自行負(fù)責(zé)。第4條有關(guān)貨幣收支的其他規(guī)定：1、借款（請(qǐng)款）審批權(quán)限與審批手續(xù)。（1）備用金：備用金是指車(chē)間核算員，因工作需要開(kāi)支的周?chē)?，所領(lǐng)用備用金額根據(jù)工作需要而確定。備用金使用人必須辦理借款申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審查，主管廠(chǎng)長(zhǎng)批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)人員審核后，由出納付款。備用金不支付給個(gè)人保管，采取以部門(mén)為單位，集中管理專(zhuān)人負(fù)責(zé)并設(shè)立明細(xì)帳。由于工作變動(dòng)，領(lǐng)用人必須將備用金及時(shí)歸還財(cái)務(wù)處。備用金保管人必須保證資金完整，不得挪用，不得轉(zhuǎn)讓互助金使用缺少，遺失不得以私人名義存入銀行，違者追究責(zé)任2）臨時(shí)借款：無(wú)備用金的單位，由于工作需要用于壹佰以下資金開(kāi)支可辦理臨時(shí)借款。凡屬費(fèi)

4、用性支出，如市內(nèi)差旅費(fèi)，加工費(fèi)，維修費(fèi)用等由業(yè)務(wù)分管處室領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。臨時(shí)借款一般應(yīng)當(dāng)日辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，不得拖欠，最長(zhǎng)不得拖欠三日為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，凡屬下列情況之一者，如預(yù)付工資，醫(yī)療費(fèi)，私人借支，用途不清，審批手續(xù)不全等一律不預(yù)借款。（3）出差借款：出差請(qǐng)款必須從嚴(yán)從緊掌握，出差費(fèi)用指定由廠(chǎng)長(zhǎng)審批，出差請(qǐng)款必須由出差人填寫(xiě)請(qǐng)款單，注明請(qǐng)款人名，地點(diǎn)，事由，預(yù)計(jì)天數(shù)，交分管領(lǐng)導(dǎo)審查簽字后交廠(chǎng)長(zhǎng)批準(zhǔn)。市內(nèi)不得發(fā)生出租車(chē)費(fèi)用，嚴(yán)格旅館費(fèi)，控制標(biāo)準(zhǔn)。出差回寧后七天內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，一次結(jié)算不得拖欠，如無(wú)正當(dāng)理由，過(guò)期不報(bào)銷(xiāo)，不交款，（包括其他借款）財(cái)務(wù)處有權(quán)從工資中扣清。第一二二條報(bào)銷(xiāo)手續(xù)：1、一切報(bào)銷(xiāo)都要填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，根據(jù)支款用途分別辦理入庫(kù)，驗(yàn)收批準(zhǔn)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)單必須填寫(xiě)清楚，大小寫(xiě)金額直符，經(jīng)辦人，驗(yàn)收人，比準(zhǔn)人必須簽名，原始單據(jù)必須齊全，手續(xù)必須完整。2、材料采購(gòu)由各物資分管部門(mén)批準(zhǔn)。3、費(fèi)用開(kāi)支及其它支出，根據(jù)各處室，職責(zé)范圍，各項(xiàng)費(fèi)用在核準(zhǔn)內(nèi)開(kāi)支。4、凡屬個(gè)人領(lǐng)款，包括工資，獎(jiǎng)金，夜餐費(fèi)，加班費(fèi)，交通費(fèi)均由各單位造冊(cè)，經(jīng)有關(guān)部門(mén)審批后發(fā)放，收款人必須簽名，簽名后的領(lǐng)款單交財(cái)務(wù)處做付款憑據(jù)。5、單位之間的結(jié)算，必須堅(jiān)持等價(jià)交換的原則，不得無(wú)償