1、1流動資金貸款管理暫行辦法流動資金貸款管理暫行辦法培訓講義培訓講義貸款管理辦法起草小組貸款管理辦法起草小組2010年年3月月2釋義內容釋義內容起草背景起草背景立法意義立法意義監管思想及要求監管思想及要求結構安排結構安排工作要求工作要求3起草背景起草背景流動資金貸款是我國商業銀行最為傳統、最為熟流動資金貸款是我國商業銀行最為傳統、最為熟悉的信貸業務，但同時也是企業使用較為頻繁、悉的信貸業務，但同時也是企業使用較為頻繁、出現問題較多，且易于導致挪用的貸款品種。出現問題較多，且易于導致挪用的貸款品種。 借鑒國際商業銀行貸款管理的良好做法，有利于借鑒國際商業銀行貸款管理的良好做法，有利于糾正或解決我國

2、銀行業現存的一些問題。糾正或解決我國銀行業現存的一些問題。4背景一、流動資金貸款是我國商業銀行最為傳統、背景一、流動資金貸款是我國商業銀行最為傳統、最為熟悉的信貸業務，但同時也是企業使用較為最為熟悉的信貸業務，但同時也是企業使用較為頻繁、出現問題較多，且易于導致挪用的貸款品頻繁、出現問題較多，且易于導致挪用的貸款品種。種。 在商業銀行經營歷史上，流動資金貸款也是產生大量不良貸款的品在商業銀行經營歷史上，流動資金貸款也是產生大量不良貸款的品種。從銀行業金融機構的實踐看，該類貸款的條件相對寬松，流程種。從銀行業金融機構的實踐看，該類貸款的條件相對寬松，流程相對簡便，管理較為粗放。相對簡便，管理較為

3、粗放。 此類貸款不僅戶數多、余額大，而且客戶優劣混雜、貸款用途不一，此類貸款不僅戶數多、余額大，而且客戶優劣混雜、貸款用途不一，部分流動資金貸款已經作為鋪底資金，被企業長期占用，管理難度部分流動資金貸款已經作為鋪底資金，被企業長期占用，管理難度不斷增大。不斷增大。 在部分銀行，流動資金貸款成為短期貸款的代名詞，部分流動資金在部分銀行，流動資金貸款成為短期貸款的代名詞，部分流動資金貸款投向固定資產領域。貸款投向固定資產領域。 5背景二、國際商業銀行貸款管理的良好做法，有背景二、國際商業銀行貸款管理的良好做法，有利于糾正或解決我國銀行業現存的一些問題利于糾正或解決我國銀行業現存的一些問題 從國際先

4、進商業銀行的實踐看，對貸款使用都有行之有效的管理機從國際先進商業銀行的實踐看，對貸款使用都有行之有效的管理機制，通常重視前端風險控制，把明確貸款用途作為制，通常重視前端風險控制，把明確貸款用途作為“了解你的客戶了解你的客戶”的基本判斷準則。如果客戶貸款用途不確定，貸款申請和貸款合同的基本判斷準則。如果客戶貸款用途不確定，貸款申請和貸款合同草案就無法通過審批環節。草案就無法通過審批環節。 注意合理評估借款人的實際需求，按需求發放貸款，不對借款人過注意合理評估借款人的實際需求，按需求發放貸款，不對借款人過度融資。重視合同或協議管理，主要是通過簽訂周密的貸款協議約度融資。重視合同或協議管理，主要是通

5、過簽訂周密的貸款協議約定詳細的各類貸款限制性條款，并認真進行貸后對照檢查。定詳細的各類貸款限制性條款，并認真進行貸后對照檢查。 對于流動資金貸款實行有選擇的支付，即根據借款人的選擇和協議對于流動資金貸款實行有選擇的支付，即根據借款人的選擇和協議安排，對于大宗采購能支付給受益人的一律支付受益人，不能支付安排，對于大宗采購能支付給受益人的一律支付受益人，不能支付給受益人的，把握好回籠款的開戶和扣款權。給受益人的，把握好回籠款的開戶和扣款權。 6立法意義立法意義 該辦法是新的貸款監管法規的重要組成部分，它通過部門規章的該辦法是新的貸款監管法規的重要組成部分，它通過部門規章的形式，將國內外銀行業金融機

6、構流動資金貸款風險管理實踐中的良好做形式，將國內外銀行業金融機構流動資金貸款風險管理實踐中的良好做法納入了法治化的軌道，是對我國現行銀行業金融機構貸款風險監管制法納入了法治化的軌道，是對我國現行銀行業金融機構貸款風險監管制度的系統化調整和完善，體現了流動資金貸款管理理念和管理方式的創度的系統化調整和完善，體現了流動資金貸款管理理念和管理方式的創新，具有重大的現實意義。新，具有重大的現實意義。 7監管思想及要求監管思想及要求 督促商業銀行從源頭上全面提升信貸管理水平，重點加強流動資金授信督促商業銀行從源頭上全面提升信貸管理水平，重點加強流動資金授信總額管理、貸前調查管理、貸款協議管理、貸款使用管

7、理和貸款發放后管總額管理、貸前調查管理、貸款協議管理、貸款使用管理和貸款發放后管理，并確立監管和責任追究機制；積極借鑒國際先進經驗和良好做法，從理，并確立監管和責任追究機制；積極借鑒國際先進經驗和良好做法，從根本上改革傳統貸款支付方式，變根本上改革傳統貸款支付方式，變“實貸實存實貸實存”為為“實貸實付實貸實付”，杜絕違規挪，杜絕違規挪用信貸資金行為，以達到對信貸資金使用進行全面監管的要求。用信貸資金行為，以達到對信貸資金使用進行全面監管的要求。 一、強化全流程管理一、強化全流程管理 二、強調貸款總量管理二、強調貸款總量管理 三、強調合同的有效管理三、強調合同的有效管理 四、強化貸款用途管理四、

8、強化貸款用途管理 五、加強貸后管理五、加強貸后管理 六、明確貸款人的法律責任六、明確貸款人的法律責任8 一、強化全流程管理一、強化全流程管理辦法總則要求流動資金貸款應實行全流程管理辦法總則要求流動資金貸款應實行全流程管理辦法的第二章至第七章針對貸款全流程管理中的關鍵環節提出風險辦法的第二章至第七章針對貸款全流程管理中的關鍵環節提出風險管控要求管控要求 9 二、強調貸款總量管理二、強調貸款總量管理 根據審慎經營原則，在客戶層面合理確定本機構可以對借款人發放的根據審慎經營原則，在客戶層面合理確定本機構可以對借款人發放的流動資金貸款授信總額。流動資金貸款授信總額。 在具體發放每筆貸款的時候，還要審核

9、該筆貸款是否確為借款人生產在具體發放每筆貸款的時候，還要審核該筆貸款是否確為借款人生產經營所需。經營所需。 不得超過借款人實際的對營運資金缺口的資金需求發放流動資金貸款。不得超過借款人實際的對營運資金缺口的資金需求發放流動資金貸款。 10 三、強調合同的有效管理三、強調合同的有效管理協議承諾是貸款人追究借款人違約責任的依據協議承諾是貸款人追究借款人違約責任的依據承諾申貸的真實有效承諾申貸的真實有效承諾貸款的真實用途承諾貸款的真實用途承諾貸款資金的支付方式承諾貸款資金的支付方式承諾雙方的權利義務承諾雙方的權利義務11 四、倡導貸款支付管理理念，強化貸款用途管理四、倡導貸款支付管理理念，強化貸款用

10、途管理流動資金貸款不得用于固定資產、股權等投資，不得用于國家禁流動資金貸款不得用于固定資產、股權等投資，不得用于國家禁止生產、經營的領域和用途止生產、經營的領域和用途 將實貸實存改為實貸實付，即貸款獲批后，需要按規定用途使用將實貸實存改為實貸實付，即貸款獲批后，需要按規定用途使用時才劃付資金。時才劃付資金。貸款資金劃付方式有兩種貸款資金劃付方式有兩種: :貸款人受托支付、借款人自主支付。貸款人受托支付、借款人自主支付。12五、加強貸后管理五、加強貸后管理監控借款人資金回籠帳戶監控借款人資金回籠帳戶掌握影響借款人償債能力的風險因素掌握影響借款人償債能力的風險因素動態關注借款人重大預警信號動態關注

11、借款人重大預警信號參與借款人的兼并重組，維護貸款人債權參與借款人的兼并重組，維護貸款人債權13六、明確貸款人的法律責任六、明確貸款人的法律責任 貸款人違反規定辦理貸款業務逾期未改的，監管機構可采取停貸款人違反規定辦理貸款業務逾期未改的，監管機構可采取停止批準開辦新業務，限制分配紅利和其他收入等監管措施止批準開辦新業務，限制分配紅利和其他收入等監管措施對貸款調查、審查、放款等環節未盡職的除采取上述監管措施對貸款調查、審查、放款等環節未盡職的除采取上述監管措施外還可對銀行處以最高不得超過外還可對銀行處以最高不得超過3萬元罰款萬元罰款對越權審貸、違規放貸、違規支付貸款資金的除采取監管措施對越權審貸、

12、違規放貸、違規支付貸款資金的除采取監管措施外可采取其他處以最高不得超過外可采取其他處以最高不得超過50萬元罰款萬元罰款14 結構安排結構安排按照貸款流程共分為八個章節：按照貸款流程共分為八個章節：第一章：總則第一章：總則第二章：受理與調查第二章：受理與調查第三章：風險評價與審批第三章：風險評價與審批第四章：合同簽訂第四章：合同簽訂第五章：發放和支付第五章：發放和支付第六章：貸后管理第六章：貸后管理第七章：法律責任第七章：法律責任第八章：附則第八章：附則（以下就辦法執行中需要重點關注的問題進行解讀）（以下就辦法執行中需要重點關注的問題進行解讀）15第一條第一條 為規范銀行業金融機構流動資金貸款業

13、務經營行為，加強流為規范銀行業金融機構流動資金貸款業務經營行為，加強流動資金貸款審慎經營管理，促進流動資金貸款業務健康發展，依動資金貸款審慎經營管理，促進流動資金貸款業務健康發展，依據中華人民共和國銀行業監督管理法、中華人民共和國商據中華人民共和國銀行業監督管理法、中華人民共和國商業銀行法等有關法律法規，制定本辦法。業銀行法等有關法律法規，制定本辦法。 從本條明確了辦法的立法宗旨和目的，基于規范銀行業金融機從本條明確了辦法的立法宗旨和目的，基于規范銀行業金融機構流動資金貸款業務經營行為、加強流動資金貸款審慎經營管理、構流動資金貸款業務經營行為、加強流動資金貸款審慎經營管理、促進流動資金貸款業務

14、健康發展等目的制定本辦法。同時，促進流動資金貸款業務健康發展等目的制定本辦法。同時，明確了辦法的立法依據。明確了辦法的立法依據。第一章第一章 總則（一）：總則（一）：16第一章第一章 總則（一）：總則（一）： 第二條第二條 中華人民共和國境內經國務院銀行業監督管理機構批準設立的銀行業金融機構（以下簡稱貸款中華人民共和國境內經國務院銀行業監督管理機構批準設立的銀行業金融機構（以下簡稱貸款人），經營流動資金貸款業務，應遵守本辦法。人），經營流動資金貸款業務，應遵守本辦法。 從法理上界定了辦法規定的從法理上界定了辦法規定的“貸款人貸款人”的范疇，包括：政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、的范疇

15、，包括：政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行及城市合作社、農村中小金融機構（包括農商行、農合行、農村信用社、村鎮銀行、貸城市商業銀行及城市合作社、農村中小金融機構（包括農商行、農合行、農村信用社、村鎮銀行、貸款公司等）和外資銀行，暫不包括非銀行金融機構。款公司等）和外資銀行，暫不包括非銀行金融機構。 17第一章第一章 總則（二）：總則（二）： 第三條第三條 本辦法所稱流動資金貸款，是指貸款人向企（事）業法人或國家規定可以作為借款人的其他組織發放的用于借款人日常生產經本辦法所稱流動資金貸款，是指貸款人向企（事）業法人或國家規定可以作為借款人的其他組織發放的用于借款人日常生產經營

16、周轉的本外幣貸款。營周轉的本外幣貸款。 流動資金貸款的流動資金貸款的“借款人借款人”包括企業法人、事業法人和國家規定可以作為借款人的其他組織三類。包括企業法人、事業法人和國家規定可以作為借款人的其他組織三類。就流動資金貸款而言，其用途限于借款人日常生產經營周轉，即用來彌補營運資金的不足。就流動資金貸款而言，其用途限于借款人日常生產經營周轉，即用來彌補營運資金的不足。根據辦法規定，不管不同銀行業金融機構所命名的貸款品種、稱謂如何，只要用于借款人日常生產經營的，均需納入根據辦法規定，不管不同銀行業金融機構所命名的貸款品種、稱謂如何，只要用于借款人日常生產經營的，均需納入“流動資金貸流動資金貸款款”

17、范疇。范疇。 18第一章第一章 總則（三）：總則（三）： 第五條第五條 貸款人應完善內部控制機制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動資金貸款貸款人應完善內部控制機制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動資金貸款風險管理制度和有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環節的責任落實到具體部門和崗位，并建立風險管理制度和有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環節的責任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責機制。各崗位的考核和問責機制。 本條對貸款人有關制度、機制建立健全的具體而明確的要求，突出了本條對貸款人有關制度、機制建立健全的具體而明確的要求，突出了“全流程全流程”管理、管理、“

18、制衡制衡”機制機制和和“考核與問責考核與問責”，旨在全面推動銀行業金融機構貸款管理模式的轉變，真正實現由粗放型向精，旨在全面推動銀行業金融機構貸款管理模式的轉變，真正實現由粗放型向精細化的過渡，切實增強貸款經營和風險管理的有效性。細化的過渡，切實增強貸款經營和風險管理的有效性。 19第一章第一章 總則（四）：總則（四）： 第六條第六條 貸款人應合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發放流動資金貸款。貸款人應合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發放流動資金貸款。 貸款

19、人應根據借款人生產經營的規模和周期特點，合理設定流動資金貸款的業務品種和期限，以滿足借款人生產經營的資金需求，實現對貸款資金回籠的有效控制。貸款人應根據借款人生產經營的規模和周期特點，合理設定流動資金貸款的業務品種和期限，以滿足借款人生產經營的資金需求，實現對貸款資金回籠的有效控制。 本條是對銀行業金融機構辦理流動資金貸款管理的綱領性要求。貸款人應根據借款人的業務規模、經營特點等，合理確定借款人的營運資金需求和實際缺口，并根據審慎經營原則，在客戶層面合理確定本本條是對銀行業金融機構辦理流動資金貸款管理的綱領性要求。貸款人應根據借款人的業務規模、經營特點等，合理確定借款人的營運資金需求和實際缺口

20、，并根據審慎經營原則，在客戶層面合理確定本機構可以對借款人發放的流動資金貸款總和，即流動資金授信總額，在具體發放每筆貸款的時候，還要審核該筆貸款是否確為借款人生產經營所需。機構可以對借款人發放的流動資金貸款總和，即流動資金授信總額，在具體發放每筆貸款的時候，還要審核該筆貸款是否確為借款人生產經營所需。 流動資金貸款涉及面廣，它可以在借款人生產經營的多個環節或時點介入。根據不同借款人的信用狀況、經營規模、生產周期特點，以及市場需求等因素，銀行業金融機構可以設計多樣化的業務品種，不流動資金貸款涉及面廣，它可以在借款人生產經營的多個環節或時點介入。根據不同借款人的信用狀況、經營規模、生產周期特點，以

21、及市場需求等因素，銀行業金融機構可以設計多樣化的業務品種，不同業務品種有著不同的風險審查、回款控制要求，從而實現對流動資金貸款的精細化管理。同業務品種有著不同的風險審查、回款控制要求，從而實現對流動資金貸款的精細化管理。20第一章第一章 總則（五）：總則（五）： 第七條第七條 貸款人應將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的統一授貸款人應將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的統一授信管理，并按區域、行業、貸款品種等維度建立風險限額管理制度。信管理，并按區域、行業、貸款品種等維度建立風險限額管理制度。 本條借鑒國際先進的風險管理經驗，要求貸款人建立健全兩大管理制度：一本條借鑒國際先進的

22、風險管理經驗，要求貸款人建立健全兩大管理制度：一是統一授信額度管理制度，二是風險限額管理制度是統一授信額度管理制度，二是風險限額管理制度 。 21第一章第一章 總則（六）：總則（六）： 第八條第八條 貸款人應根據經濟運行狀況、行業發展規律和借款人的有效信貸需求等，貸款人應根據經濟運行狀況、行業發展規律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內部績效考核指標，不得制訂不合理的貸款規模指標，不得惡性競合理確定內部績效考核指標，不得制訂不合理的貸款規模指標，不得惡性競爭和突擊放貸。爭和突擊放貸。考慮到辦法是對銀行業金融機構流動資金貸款管理經營理念的創新，為讓信考慮到辦法是對銀行業金融機構流動資金貸款管理經

23、營理念的創新，為讓信貸從業人員更好地貫徹執行辦法要求，需要銀行業金融機構內部各種資源協貸從業人員更好地貫徹執行辦法要求，需要銀行業金融機構內部各種資源協同配合。同配合。 22第一章第一章 總則（七）：總則（七）： 第九條第九條 貸款人應與借款人約定明確、合法的貸款用途。貸款人應與借款人約定明確、合法的貸款用途。 流動資金貸款不得用于固定資產、股權等投資，不得用于國家禁止生產、經營的領域和用途。流動資金貸款不得用于固定資產、股權等投資，不得用于國家禁止生產、經營的領域和用途。 流動資金貸款不得挪用，貸款人應按照合同約定檢查、監督流動資金貸款的使用情況。流動資金貸款不得挪用，貸款人應按照合同約定檢

24、查、監督流動資金貸款的使用情況。本條作為總則中的一條，重申商業銀行法等法律法規的要求，突出強調了貸款人必須通過簽訂合同等方式與借款人約定貸款的用途，并本條作為總則中的一條，重申商業銀行法等法律法規的要求，突出強調了貸款人必須通過簽訂合同等方式與借款人約定貸款的用途，并且確保貸款用途明確、合法、真實，不被挪用。同時，也內在要求貸款人須通過簽訂合同等方式獲得檢查、監督貸款使用情況的權利且確保貸款用途明確、合法、真實，不被挪用。同時，也內在要求貸款人須通過簽訂合同等方式獲得檢查、監督貸款使用情況的權利和義務，切實加強貸后管理。這些規定是辦法的基本要求，是支付管理的法理基礎，也是實施貸后管理有關措施的

25、法理依據。和義務，切實加強貸后管理。這些規定是辦法的基本要求，是支付管理的法理基礎，也是實施貸后管理有關措施的法理依據。 23第二章第二章 受理和審查（一）：受理和審查（一）： 第十一條第十一條 流動資金貸款申請應具備以下條件：流動資金貸款申請應具備以下條件： （一）借款人依法設立；（一）借款人依法設立； （二）借款用途明確、合法；（二）借款用途明確、合法； （三）借款人生產經營合法、合規；（三）借款人生產經營合法、合規； （四）借款人具有持續經營能力，有合法的還款來源；（四）借款人具有持續經營能力，有合法的還款來源； （五）借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄；（五）借款人信用狀況良好，無

26、重大不良信用記錄； （六）貸款人要求的其他條件。（六）貸款人要求的其他條件。 24第二章第二章 受理和審查（一）：受理和審查（一）： 第（一）款是用以說明向貸款人申請貸款必須是經工商行政管理機關核準登記并辦理年檢手續，在經第（一）款是用以說明向貸款人申請貸款必須是經工商行政管理機關核準登記并辦理年檢手續，在經濟上獨立核算，能承擔經濟責任，并有償還能力的企（事）業法人或其他組織。濟上獨立核算，能承擔經濟責任，并有償還能力的企（事）業法人或其他組織。第（二）款主要是指流動資金貸款應有明確對應的、符合國家政策的用途；第（二）款主要是指流動資金貸款應有明確對應的、符合國家政策的用途；第（三）款主要指借

27、款人在依法設立的基礎上，日常生產經營活動應符合國家法律法規的規定，且經第（三）款主要指借款人在依法設立的基礎上，日常生產經營活動應符合國家法律法規的規定，且經營范圍應在國家規定的范圍之內。營范圍應在國家規定的范圍之內。第（四）款包含兩層含義：首先對于流動資金貸款的借款人而言，應具備持續經營能力，這是貸款可第（四）款包含兩層含義：首先對于流動資金貸款的借款人而言，應具備持續經營能力，這是貸款可以安全回收的基本保障。其次，借款人要具有合法的收入和還款來源。對于流動資金貸款的還款以安全回收的基本保障。其次，借款人要具有合法的收入和還款來源。對于流動資金貸款的還款來源而言無論是貸款用于生產經營后產生的

28、收益，還是借款人其他的收益或綜合收益，或者是財來源而言無論是貸款用于生產經營后產生的收益，還是借款人其他的收益或綜合收益，或者是財政撥款、補貼，均應在申請貸款時明確。政撥款、補貼，均應在申請貸款時明確。第（五）款可以從以下情況加以說明：（第（五）款可以從以下情況加以說明：（1 1）連續）連續3 3年無虧損，或連續年無虧損，或連續3 3年凈經營現金流量為正；（年凈經營現金流量為正；（2 2）向貸款人如實提供資產負債表、損益表等財務報告；（向貸款人如實提供資產負債表、損益表等財務報告；（3 3）無生產、經營或投資國家明文禁止或嚴）無生產、經營或投資國家明文禁止或嚴重有損于社會公益和道德的產品或項目

29、；在進行承包、租賃、聯營、合并（兼并）、合作、分立、重有損于社會公益和道德的產品或項目；在進行承包、租賃、聯營、合并（兼并）、合作、分立、產權有償轉讓、股份制改造等體制變更過程中，已經清償、落實原有債務或已對其清償債務提供產權有償轉讓、股份制改造等體制變更過程中，已經清償、落實原有債務或已對其清償債務提供足額擔保。足額擔保。第（六）款由貸款人根據自身的風險識別能力以及風險偏好，在內部制度中進一步提出的要求。第（六）款由貸款人根據自身的風險識別能力以及風險偏好，在內部制度中進一步提出的要求。 25第二章第二章 受理和審查（二）：受理和審查（二）： 第十二條第十二條 貸款人應對流動資金貸款申請材料

30、的方式和具體內容提出要求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。貸款人應對流動資金貸款申請材料的方式和具體內容提出要求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。 貸款人應結合不同貸款品種的特點對借款人以何種方式提供材料、需要提供何種材料以及材料的具體標準提出要求，這些要求應體現在貸款人的內貸款人應結合不同貸款品種的特點對借款人以何種方式提供材料、需要提供何種材料以及材料的具體標準提出要求，這些要求應體現在貸款人的內部制度中。部制度中。 強調了誠實守信原則，要求貸款人通過要求借款人做出承諾的手段，從借款人處獲得真實、完整、有效的材料，為后續的盡職調查

31、、風險評價和審強調了誠實守信原則，要求貸款人通過要求借款人做出承諾的手段，從借款人處獲得真實、完整、有效的材料，為后續的盡職調查、風險評價和審批工作提供準確可靠的依據。批工作提供準確可靠的依據。 26第二章第二章 受理和審查（三）：受理和審查（三）： 第十三條第十三條 貸款人應采取現場與非現場相結合的形式履行盡職調查，形成書面報告，并對其內容的真實性、完整性和有效性負責。盡職調查包括但不限于以下內貸款人應采取現場與非現場相結合的形式履行盡職調查，形成書面報告，并對其內容的真實性、完整性和有效性負責。盡職調查包括但不限于以下內容：容：（一）借款人的組織架構、公司治理、內部控制及法定代表人和經營管

32、理團隊的資信等情況；（一）借款人的組織架構、公司治理、內部控制及法定代表人和經營管理團隊的資信等情況； （二）借款人的經營范圍、核心主業、生產經營、貸款期內經營規劃和重大投資計劃等情況；（二）借款人的經營范圍、核心主業、生產經營、貸款期內經營規劃和重大投資計劃等情況； （三）借款人所在行業狀況；（三）借款人所在行業狀況； （四）借款人的應收賬款、應付賬款、存貨等真實財務狀況；（四）借款人的應收賬款、應付賬款、存貨等真實財務狀況； （五）借款人營運資金總需求和現有融資性負債情況；（五）借款人營運資金總需求和現有融資性負債情況； （六）借款人關聯方及關聯交易等情況；（六）借款人關聯方及關聯交易等情

33、況； （七）貸款具體用途及與貸款用途相關的交易對手資金占用等情況；（七）貸款具體用途及與貸款用途相關的交易對手資金占用等情況； （八）還款來源情況，包括生產經營產生的現金流、綜合收益及其他合法收入等；（八）還款來源情況，包括生產經營產生的現金流、綜合收益及其他合法收入等； （九）對有擔保的流動資金貸款，還需調查抵（質）押物的權屬、價值和變現難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。（九）對有擔保的流動資金貸款，還需調查抵（質）押物的權屬、價值和變現難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。 27第二章第二章 受理和審查（三）：受理和審查（三）： p貸款盡職調查主要是為后續的風險評價提供翔實、可

34、靠的資料，重點在于：借款人情況是否深入貸款盡職調查主要是為后續的風險評價提供翔實、可靠的資料，重點在于：借款人情況是否深入全面；流動資金貸款是否符合銀行的信貸政策導向；業務部門所做的風險分析是否全面、合理；全面；流動資金貸款是否符合銀行的信貸政策導向；業務部門所做的風險分析是否全面、合理；業務部門所報的基礎資料和對這些資料的分析是否真實、深入；行業分析是否合理；法律方面分業務部門所報的基礎資料和對這些資料的分析是否真實、深入；行業分析是否合理；法律方面分析、財務方面分析、采用的風險評級參數取值是否合理等。析、財務方面分析、采用的風險評級參數取值是否合理等。p第（一）款：首先從借款人的組織架構、

35、公司治理、內部控制等角度了解公司機構設置是否合理、第（一）款：首先從借款人的組織架構、公司治理、內部控制等角度了解公司機構設置是否合理、治理結構是否健全以及內部控制是否嚴謹；其次了解法定代表人和經營管理團隊的資信等情況，治理結構是否健全以及內部控制是否嚴謹；其次了解法定代表人和經營管理團隊的資信等情況，判斷實際操作企業運轉的主體誠信狀況。判斷實際操作企業運轉的主體誠信狀況。p第（二）款：主要了解借款人的經營情況。包括經營范圍、核心主業、生產經營、貸款期內經營第（二）款：主要了解借款人的經營情況。包括經營范圍、核心主業、生產經營、貸款期內經營規劃和重大投資計劃等情況。規劃和重大投資計劃等情況。p

36、第（三）款：對借款人所在行業狀況進行深入了解，包括行業生命周期處于什么階段，行業中企第（三）款：對借款人所在行業狀況進行深入了解，包括行業生命周期處于什么階段，行業中企業的集中度情況，以及借款人在行業中的地位等。業的集中度情況，以及借款人在行業中的地位等。p第（四）款：調查了解借款人的財務狀況，通過了解應收賬款、應付賬款、存貨等具體科目所包第（四）款：調查了解借款人的財務狀況，通過了解應收賬款、應付賬款、存貨等具體科目所包含的內容，分析企業的經營狀況和經營方針。含的內容，分析企業的經營狀況和經營方針。p 28第二章第二章 受理和審查（三）：受理和審查（三）： 第（五）款：針對借款人營運資金總需

37、求和現有融資性負債情況，用以判斷其流動資金貸款規模是否合理以及對銀行貸款的依賴程度。第（五）款：針對借款人營運資金總需求和現有融資性負債情況，用以判斷其流動資金貸款規模是否合理以及對銀行貸款的依賴程度。第（六）款：要求了解借款人關聯方及關聯交易等情況，包括借款人股東情況、股東投資其他企業情況，以及各企業之間賬務往來情況等。第（六）款：要求了解借款人關聯方及關聯交易等情況，包括借款人股東情況、股東投資其他企業情況，以及各企業之間賬務往來情況等。第（七）款：要求調查階段必須確切地知道貸款具體用途；突出強調了貸款人必須通過簽訂合同等方式與借款人約定貸款的用途，并且確保貸款用途明確、合法、真實，不被挪

38、用。其第（七）款：要求調查階段必須確切地知道貸款具體用途；突出強調了貸款人必須通過簽訂合同等方式與借款人約定貸款的用途，并且確保貸款用途明確、合法、真實，不被挪用。其次要了解貸款用途相關交易對手資金占用等情況，通過分析客戶財務報表相關科目、結算方式、歷史結算記錄以及實地調查存貨占用情況、客戶生產情況或與交易對手交談等獲次要了解貸款用途相關交易對手資金占用等情況，通過分析客戶財務報表相關科目、結算方式、歷史結算記錄以及實地調查存貨占用情況、客戶生產情況或與交易對手交談等獲取相關信息。取相關信息。第（八）款：要求了解貸款的還款來源，主要從借款人生產經營產生的現金流、綜合收益及其他合法收入等角度進行

39、分析掌握。第（八）款：要求了解貸款的還款來源，主要從借款人生產經營產生的現金流、綜合收益及其他合法收入等角度進行分析掌握。第（九）款：對擔保貸款要了解貸款擔保情況，比如抵（質）押物的權屬是否清晰、抵（質）押物是否足值以及變現難易程度、擔保人的擔保能力等。第（九）款：對擔保貸款要了解貸款擔保情況，比如抵（質）押物的權屬是否清晰、抵（質）押物是否足值以及變現難易程度、擔保人的擔保能力等。 29第三章第三章 風險評價與審批（一）：風險評價與審批（一）： 第十四條第十四條 貸款人應建立完善的風險評價機制，落實具體的責任部門和崗位，全面審查流動資金貸款的風險因素。貸款人應建立完善的風險評價機制，落實具體

40、的責任部門和崗位，全面審查流動資金貸款的風險因素。 強調風險評價的全面性。按照相關性原則，根據信貸業務的本質要求，凡影響貸款按時回收的相關因素均應納入評價范圍。對于流動資金貸款強調風險評價的全面性。按照相關性原則，根據信貸業務的本質要求，凡影響貸款按時回收的相關因素均應納入評價范圍。對于流動資金貸款而言應重點分析評價借款人的綜合還款能力。對影響貸款按時回收的因素進行科學分析。而言應重點分析評價借款人的綜合還款能力。對影響貸款按時回收的因素進行科學分析。 本條要求須有本條要求須有“具體的責任部門和崗位具體的責任部門和崗位”負責風險評價，貸款人應從提高風險識別能力的角度出發，建立一支專業、專注從事

41、固定資產貸款風負責風險評價，貸款人應從提高風險識別能力的角度出發，建立一支專業、專注從事固定資產貸款風險評價的人員隊伍，將貸款風險評價部門與經營部門分離，并明確盡職調查和風險評價人員的職責分工，做出合理的制度安排，體現制衡險評價的人員隊伍，將貸款風險評價部門與經營部門分離，并明確盡職調查和風險評價人員的職責分工，做出合理的制度安排，體現制衡因素。因素。 30第三章第三章 風險評價與審批（二）：風險評價與審批（二）： 第十五條第十五條 貸款人應建立和完善內部評級制度，采用科學合理的評級和授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。貸款人應建立和完善內部評級制度，采用科學合理的評級和授信方法，評

42、定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。 目前各銀行業金融機構內部評級制度水平參差不齊。對此，辦法要求貸款應建立起內部評級制度。對已建立內部評級制度的銀行目前各銀行業金融機構內部評級制度水平參差不齊。對此，辦法要求貸款應建立起內部評級制度。對已建立內部評級制度的銀行業金融機構，要根據業務實踐不斷完善方法和手段，鼓勵有條件的銀行業金融機構采用巴塞爾新資本協議的內部評級法。業金融機構，要根據業務實踐不斷完善方法和手段，鼓勵有條件的銀行業金融機構采用巴塞爾新資本協議的內部評級法。要采用科學合理的評級和授信方法。客戶的評級授信一般采取定量分析和定性分析相結合的方法。要采用科學合理的評級和授信方法。客戶的評級

43、授信一般采取定量分析和定性分析相結合的方法。 31第三章第三章 風險評價與審批（三）：風險評價與審批（三）： 第十六條第十六條 貸款人應根據借款人經營規模、業務特征及應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環周期等要素測算其營運資金需求（測算方法參考附件），綜合考慮借款人現金流、負債、還款能力、擔保等因素，合理確定貸款結構，包括金額、期限、貸款人應根據借款人經營規模、業務特征及應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環周期等要素測算其營運資金需求（測算方法參考附件），綜合考慮借款人現金流、負債、還款能力、擔保等因素，合理確定貸款結構，包括金額、期限、利率、擔保和還款方式等。利率、擔保和還款方式等。本條主要說明

44、測算流動資金貸款各要素如何確定，總的思路是首先考慮借款人用于日常經營營運資金需求量，再扣除其現有融資和能夠投入到日常經營的自有資金，缺口即為新增流動資金貸款需求量，詳細情況見附件所附的測算方法。本條主要說明測算流動資金貸款各要素如何確定，總的思路是首先考慮借款人用于日常經營營運資金需求量，再扣除其現有融資和能夠投入到日常經營的自有資金，缺口即為新增流動資金貸款需求量，詳細情況見附件所附的測算方法。 對于期限和還款方式，則應從借款人的結算周期、結算方式以及生產經營周期、貨物運輸時間等多方面進行確定。對于期限和還款方式，則應從借款人的結算周期、結算方式以及生產經營周期、貨物運輸時間等多方面進行確定

45、。 利率與擔保方式則主要依據客戶自身的資信實力、償債能力以及以往貸款執行情況、銀行在客戶融資中所處的地位、同時可根據銀行內部定價系統（利率與擔保方式則主要依據客戶自身的資信實力、償債能力以及以往貸款執行情況、銀行在客戶融資中所處的地位、同時可根據銀行內部定價系統（RAROCRAROC測算和經濟資本占用）等多重維度進行定價。測算和經濟資本占用）等多重維度進行定價。 32第三章第三章 風險評價與審批（三）：風險評價與審批（三）： 營運資金需求量主要影響因素包括現金、存貨（原材料、半成品、產成營運資金需求量主要影響因素包括現金、存貨（原材料、半成品、產成品）、應收賬款、應付賬款等。同時，還會受到借款

46、人所屬行業、品）、應收賬款、應付賬款等。同時，還會受到借款人所屬行業、經營規模、發展階段、談判地位等重要因素的影響。經營規模、發展階段、談判地位等重要因素的影響。現有融資主要包括現有銀行貸款、債券、股東借款等。現有融資主要包括現有銀行貸款、債券、股東借款等。自有資金主要包括凈利潤和折舊扣除資本性支出、股利支付、到期銀行自有資金主要包括凈利潤和折舊扣除資本性支出、股利支付、到期銀行和其他借款后，可用于彌補營運資金缺口的資金。各銀行業金融機和其他借款后，可用于彌補營運資金缺口的資金。各銀行業金融機構要在調查基礎上，對客戶營業收入和各項成本進行分析預測，估構要在調查基礎上，對客戶營業收入和各項成本進

47、行分析預測，估算客戶凈利潤。根據固定資產、無形資產等情況，確定折舊和攤銷算客戶凈利潤。根據固定資產、無形資產等情況，確定折舊和攤銷金額。金額。 33第三章第三章 風險評價與審批（三）：風險評價與審批（三）： 對于存貨中的外購原材料和燃料，要分品種和來源，考慮運輸方式和運輸距離，以及占對于存貨中的外購原材料和燃料，要分品種和來源，考慮運輸方式和運輸距離，以及占用流動資金的比例大小等因素確定。用流動資金的比例大小等因素確定。 在估算營運資金需求量過程中，要結合借款人實際情況和未來發展狀況，合理預測各項在估算營運資金需求量過程中，要結合借款人實際情況和未來發展狀況，合理預測各項資金占用。資金占用。

48、對于集團關聯企業應從整體把握集團流動資金需求，通過合并報表估算貸款額度，避免對于集團關聯企業應從整體把握集團流動資金需求，通過合并報表估算貸款額度，避免發生各關聯客戶的過度融資和重復融資。發生各關聯客戶的過度融資和重復融資。 對于上述測算方法無法測出融資需求的客戶，可在交易真實性的基礎上，匹配相應的貿對于上述測算方法無法測出融資需求的客戶，可在交易真實性的基礎上，匹配相應的貿易背景和債項根據具體交易需求確定流動資金貸款額度，但須確保對交易過程中資金易背景和債項根據具體交易需求確定流動資金貸款額度，但須確保對交易過程中資金流向的控制。流向的控制。 對于季節性生產可按每年的連續生產時段作為計算周期

49、估算流動資金需求，主要考慮貸對于季節性生產可按每年的連續生產時段作為計算周期估算流動資金需求，主要考慮貸款期限應匹配客戶結算周期、生產周期、回款周期合理確定。款期限應匹配客戶結算周期、生產周期、回款周期合理確定。 34第三章第三章 風險評價與審批（四）：風險評價與審批（四）： 第十七條第十七條 貸款人應根據貸審分離、分級審批的原則，建立規范的流動資金貸款評審制度和流程，確貸款人應根據貸審分離、分級審批的原則，建立規范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風險評價和信貸審批的獨立性。保風險評價和信貸審批的獨立性。 貸款人應建立健全內部審批授權與轉授權機制。審批人員應在授權范圍內按規定流程審批貸款，貸

50、款人應建立健全內部審批授權與轉授權機制。審批人員應在授權范圍內按規定流程審批貸款，不得越權審批。不得越權審批。一是要求一是要求“審貸分離審貸分離”，即貸款審批必須獨立于貸款經營部門，達到另一雙眼睛看風險的效果；，即貸款審批必須獨立于貸款經營部門，達到另一雙眼睛看風險的效果；二是要求二是要求“分級審批分級審批”，要求貸款人建立貸款審批授權和轉授權制度，以授權書、轉授權書或制度的，要求貸款人建立貸款審批授權和轉授權制度，以授權書、轉授權書或制度的形式明確不同層級和審批人員的審批權限，并在實際的業務操作中嚴格按權限開展審批，不能超形式明確不同層級和審批人員的審批權限，并在實際的業務操作中嚴格按權限開

51、展審批，不能超越權限，或通過貸款分拆等形式變相超越權限審批。越權限，或通過貸款分拆等形式變相超越權限審批。 35第四章第四章 合同簽訂（一）：合同簽訂（一）： 第十八條第十八條 貸款人應和借款人及其他相關當事人簽訂書面借款合同及其他相關貸款人應和借款人及其他相關當事人簽訂書面借款合同及其他相關協議，需擔保的應同時簽訂擔保合同。協議，需擔保的應同時簽訂擔保合同。 就貸款人和借款人之間的借貸關系而言，借款合同中的具體約定是貸款人進就貸款人和借款人之間的借貸關系而言，借款合同中的具體約定是貸款人進行貸款風險管理和支付管理的前提、基礎和依據。辦法要求合同文本行貸款風險管理和支付管理的前提、基礎和依據。

52、辦法要求合同文本中應體現涉及合同法、擔保法及貸款全流程的風險控制措施，這些風險既中應體現涉及合同法、擔保法及貸款全流程的風險控制措施，這些風險既包括法律風險、信用風險和操作風險等貸款的一般風險，也包括產品內在包括法律風險、信用風險和操作風險等貸款的一般風險，也包括產品內在風險。合同中對于各方當事人的權利、義務及違約責任應作出詳細規定，風險。合同中對于各方當事人的權利、義務及違約責任應作出詳細規定，以免在貸款發生問題時，因約定責任不明確而導致貸款人無法有效實現債以免在貸款發生問題時，因約定責任不明確而導致貸款人無法有效實現債權或行使貸款保全權利。權或行使貸款保全權利。 36第四章第四章 合同簽訂

53、（二）：合同簽訂（二）： 第十九條第十九條 貸款人應在借款合同中與借款人明確約定流動資金貸款貸款人應在借款合同中與借款人明確約定流動資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。 借款合同應當具備的必備條款。借款合同應當具備的必備條款。關于貸款用途，借貸雙方應在借款合同中約定明確而具體的實際關于貸款用途，借貸雙方應在借款合同中約定明確而具體的實際用途，不能僅以用途，不能僅以“流動資金需求流動資金需求”、“日常生產經營周轉日常生產經營周轉”或或“購買原材料購買原材料”等千篇一律的表述替代。等千篇一律的表述替代。 37第四章第四章 合同簽訂

54、（三）：合同簽訂（三）： 第二十條第二十條 前條所指支付條款，包括但不限于以下內容：前條所指支付條款，包括但不限于以下內容： （一）貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標準；（一）貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標準； （二）支付方式變更及觸發變更條件；（二）支付方式變更及觸發變更條件； （三）貸款資金支付的限制、禁止行為；（三）貸款資金支付的限制、禁止行為； （四）借款人應及時提供的貸款資金使用記錄和資料。（四）借款人應及時提供的貸款資金使用記錄和資料。 38第四章第四章 合同簽訂（三）：合同簽訂（三）： 辦法要求借貸雙方應在合同中約定有關支付管理的具體內容。主要包括：辦法要求借

55、貸雙方應在合同中約定有關支付管理的具體內容。主要包括：（一）該筆貸款的資金支付方式，是采用貸款人受托支付還是采用借款人自主支付方式。（一）該筆貸款的資金支付方式，是采用貸款人受托支付還是采用借款人自主支付方式。對采用貸款人受托支付方式的，還應在合同中約定受托支付的起付金額標準。對采用貸款人受托支付方式的，還應在合同中約定受托支付的起付金額標準。（二）要約定貸款人應監督貸款資金支付使用情況，該筆貸款的資金支付方式將根據借（二）要約定貸款人應監督貸款資金支付使用情況，該筆貸款的資金支付方式將根據借款人實際適用資金情況發生變更，同時要詳細約定觸發貸款資金支付方式發生變更的款人實際適用資金情況發生變更

56、，同時要詳細約定觸發貸款資金支付方式發生變更的條件，如借款人信用狀況下降、主營業務盈利能力不強、貸款資金使用出現異常，借條件，如借款人信用狀況下降、主營業務盈利能力不強、貸款資金使用出現異常，借款人未按誠實信用原則依據約定用途使用資金等。款人未按誠實信用原則依據約定用途使用資金等。（三）要明確約定貸款資金支付的限制和禁止性行為，如不能違反雙方約定的用途或事（三）要明確約定貸款資金支付的限制和禁止性行為，如不能違反雙方約定的用途或事項支付資金，不能將資金支付到違反國家法律法規禁止的領域等。項支付資金，不能將資金支付到違反國家法律法規禁止的領域等。（四）為確保貸款人能夠切實監督貸款用途，對采用貸款

57、人受托支付方式的，借款人應（四）為確保貸款人能夠切實監督貸款用途，對采用貸款人受托支付方式的，借款人應在貸款發放前提交能夠證明貸款資金用途的相關資料，對采用借款人自主支付方式的，在貸款發放前提交能夠證明貸款資金用途的相關資料，對采用借款人自主支付方式的，應在貸款人要求的時間內提供用款記錄和相關資料，已備貸款人檢查。應在貸款人要求的時間內提供用款記錄和相關資料，已備貸款人檢查。 39第四章第四章 合同簽訂（四）：合同簽訂（四）： 第二十一條第二十一條 貸款人應在借款合同中約定由借款人承諾以下事項：貸款人應在借款合同中約定由借款人承諾以下事項： （一）向貸款人提供真實、完整、有效的材料；（一）向貸

58、款人提供真實、完整、有效的材料； （二）配合貸款人進行貸款支付管理、貸后管理及相關檢查；（二）配合貸款人進行貸款支付管理、貸后管理及相關檢查； （三）進行對外投資、實質性增加債務融資，以及進行合并、分立、股權轉讓等重大事項前征得貸款人同意；（三）進行對外投資、實質性增加債務融資，以及進行合并、分立、股權轉讓等重大事項前征得貸款人同意； （四）貸款人有權根據借款人資金回籠情況提前收回貸款；（四）貸款人有權根據借款人資金回籠情況提前收回貸款； （五）發生影響償債能力的重大不利事項時及時通知貸款人。（五）發生影響償債能力的重大不利事項時及時通知貸款人。辦法要求借款人在合同中對一些重要事項作出承諾，這

59、里的重要事項包括對貸款的安全性可能產生風險的因素，如申請資料的真實性風險、辦法要求借款人在合同中對一些重要事項作出承諾，這里的重要事項包括對貸款的安全性可能產生風險的因素，如申請資料的真實性風險、貸款人對貸款發放時和發放后的管理難以落實的風險、借款人因對外投資等情形可能增加其債務負擔或影響其還款能力的風險、貸款資貸款人對貸款發放時和發放后的管理難以落實的風險、借款人因對外投資等情形可能增加其債務負擔或影響其還款能力的風險、貸款資金對應的還款來源挪作他用的風險，以及相關法律風險等。金對應的還款來源挪作他用的風險，以及相關法律風險等。 40第四章第四章 合同簽訂（五）：合同簽訂（五）： 第二十二條

60、第二十二條 貸款人應與借款人在借款合同中約定，出現以下情形之一時，借款人應承擔的違約責任和貸款人可采取的措施：貸款人應與借款人在借款合同中約定，出現以下情形之一時，借款人應承擔的違約責任和貸款人可采取的措施： （一）未按約定用途使用貸款的；（一）未按約定用途使用貸款的； （二）未按約定方式進行貸款資金支付的；（二）未按約定方式進行貸款資金支付的； （三）未遵守承諾事項的；（三）未遵守承諾事項的； （四）突破約定財務指標的；（四）突破約定財務指標的； （五）發生重大交叉違約事件的；（五）發生重大交叉違約事件的； （六）違反借款合同約定的其他情形的。（六）違反借款合同約定的其他情形的。 要求在合同