1、基本建設工程竣工財務決算審核報告關于工程基本建設工程竣工財務決算審核報告聯誼信專審字2016號：我們接受委托，審計了后附的提供的工程（以下簡稱“工程”）基本建設項目竣工財務決算報表。包括年月日的竣工財務決算報表及竣工財務決算說明書。一、管理層對竣工財務決算報表的責任按照財政部發布的基本建設財務管理規定、基本建設項目竣工財務決算報表和基本建設項目竣工財務決算報表填制說明的規定編制基本建設項目竣工財務決算報表是的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與基本建設項目竣工財務決算報表編制相關的內部控制，以使基本建設項目竣工財務決算報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計

2、政策；（3）作出合理的會計估計。二、注冊會計師的責任我們的責任是在實施審計工作的基礎上對基本建設項目竣工財務決算報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則和財政部發布的會計師事務所從事基本建設工程預算、結算、決算審核暫行辦法的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對基本建設項目竣工財務決算報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關基本建設項目竣工財務決算報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的基本建設項目竣工財務決算報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我

3、們考慮與基本建設項目竣工財務決算報表編制1基本建設工程竣工財務決算審核報告相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價基本建設項目竣工財務決算報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎?，F將審核情況說明如下：三、項目建設基本情況工程位于。整個工程總占地面積為平方米，總建筑面積為平方米。工程于年月日由批準立項，批準文號為。于年月日獲取規劃局頒發的編號為中華人民共和國建設用地規劃許可證。于年月日獲取規劃局頒發的編號為中華人民共和國建設工程規劃許可證。

4、于年 月日獲取頒發中華人民共和國建筑工程施工許可證。根據公司于年月日簽發的關于項目可行性研究的批復，批復同意的項目總投資金額為萬元，其中：建設投資萬元、流動資金萬元。建設資金中自有資金為萬元、建設投資貸款萬元、流動資金貸款萬元。年 月日編制了項目經濟概算初步設計，概算工程建設投資總計為萬元。工程于年月日開工，年月日竣工。于年月日對工程所含工程范圍的各項目進行了竣工驗收工作，“經驗收小組成員判定，”。項目建成后新增加工量為；電氣設備總容量為；生產、生活用水；生活污水排水。工程主要服務單位：建設單位:設計單位：監理單位：施工單位：勘察單位:2序號資金來源按可行性研究批復規定的資

5、金來源實際的資金來源備注1自有資金2建設投資貸款流動資金貸款3合計基本建設工程竣工財務決算審核報告主要設備供貨單位:審價單位：四、工程投入資金的審核情況根據我們的審核，截止年月日，工程投入資金情況如下：單位：萬元五、工程投資完成審核情況截止年月日，工程累計完成總投資為元，其中：（一）按支出內容分類的明細構成如下：建筑安裝工程投資元設備投資元待攤投資元其他投資元（二）按交付使用資產分類的明細構成如下：房屋建筑物元需安裝的設備元無形資產元六、項目支出概況（一）經審核，工程支出總計為元，其中：經審價單位審價的工程支出元，占工程支出的%。（二）經審核，工程設備支出元，其中：經審價單位審價的設備安裝費支

6、出元，占設備支出的%；依據有關合同、發票及經審核后支付憑證確定的設備支出元,占設備支出的%。(三)經審核，工程待攤投資元，均依據有關合同、發票及3序號單位名稱合同內容合同金額已付款金額應付款金額備注12345678序號工程項目或費用名稱概算金額（萬元）實際金額（萬元）超支或節約（）超支或節約率（%）基本建設工程竣工財務決算審核報告經審核后支付憑證確定。（有白條入帳的情況應披露）(四)經審核，工程土地使用權投資元，系依據有關合同、發票及經審核后支付憑證確定。七、項目執行情況（一）概算執行情況1、總投資與概算比較情況2、從上表分析，       工程實際投資比概算總計節約    萬元,節約率為%,其中：分析超支或節約的原因八、債權債務清理情況：根據工程審價單、購貨合同及實際付款情況來確定實際工程造價及往來情況，截止年月日工