1、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高公司經(jīng)濟(jì)效益的作用，特制定本規(guī)定。一、 財(cái)務(wù)部門職能第一條 制定并貫徹實(shí)施公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。第二條 檢查監(jiān)督各部門財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況。第三條 參與公司經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好效益。第四條 厲行節(jié)約，籌措并管理好資金使用，合理避稅。第五條 協(xié)調(diào)并處理好稅務(wù)等部門的關(guān)系，配合好各項(xiàng)檢查。第六條 做好固定資產(chǎn)及其他各項(xiàng)資產(chǎn)的登記核查工作。第七條 公司交辦的其他事項(xiàng)。二、 工作職責(zé)與內(nèi)容1、 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心1) 擬定公司財(cái)務(wù)制度；2) 做好財(cái)務(wù)預(yù)算；3) 合并分公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表,并據(jù)以審核,監(jiān)控,分析各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)實(shí)施情況,提交各主

2、要責(zé)任人注意控制成本,避免風(fēng)險(xiǎn)；4) 為公司發(fā)展籌措資金，管理資金等其他事項(xiàng)。2、各分公司會(huì)計(jì)1) 做好日常會(huì)計(jì)記賬，報(bào)表工作及各項(xiàng)稅務(wù)申報(bào)；2) 執(zhí)行監(jiān)督財(cái)務(wù)部制定的各項(xiàng)指標(biāo)的實(shí)施；3) 妥善保管好會(huì)計(jì)資料及電腦資料，并定期上交會(huì)計(jì)憑證與報(bào)表等重要資料；4) 協(xié)調(diào)當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門關(guān)系；5) 做好員工參加社會(huì)基本保險(xiǎn)工作；6) 交辦的其他工作。 3、各分公司出納1) 做好日常貨幣資金的保管，注意取現(xiàn)資金的安全工作；月末配合會(huì)計(jì)做好資金核查工作；2) 做好現(xiàn)金銀行收款工作，清楚每一筆合同款到賬情況，審核報(bào)支流程，未經(jīng)審批簽字一律不得支出，一經(jīng)查實(shí)后果自行承擔(dān)；3) 做好各項(xiàng)日記帳工作，同銀行保持即時(shí)

3、聯(lián)系；4) 負(fù)責(zé)資金日?qǐng)?bào)表的計(jì)報(bào)送工作；5) 交辦的其他事項(xiàng)。三、 報(bào)賬流程1、 費(fèi)用報(bào)支流程：經(jīng)辦人填報(bào)制賬憑證部門負(fù)責(zé)人審定事項(xiàng)財(cái)務(wù)部門核定金額及標(biāo)準(zhǔn)各地總經(jīng)理簽字出納付款2、 借款流程：經(jīng)辦人填制借款單部門負(fù)責(zé)人審核各地總經(jīng)理簽字出納付款四、 辦公用品采購(gòu)制度第一條 為規(guī)范采購(gòu)制度、厲行節(jié)約、強(qiáng)化現(xiàn)金支出管理，制定本制度。第二條 行政部根據(jù)日常辦公的需要，按照公開公正的原則進(jìn)行。日常消耗性辦公用品采購(gòu)程序：各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要，提出辦公用品的購(gòu)買申請(qǐng)。提交各公司的總經(jīng)理審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)做登記后付款。大宗辦公用品及固定資產(chǎn)采購(gòu)程序：各部門因工作需要購(gòu)置的，須先寫出采購(gòu)申報(bào)，注明用品

4、名稱、規(guī)格、型號(hào)、用途等具體要求，報(bào)各地總經(jīng)理簽署意見。總經(jīng)理同意后，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)登記由集團(tuán)董事審批后再購(gòu)買五、公司印章管理制度第一條 為規(guī)范公司管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，特制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定所管理的印章是指公司法定印章。第三條 公司法定印章包括公司公章、公司合同章、公司財(cái)務(wù)章、發(fā)票專用章和公司法定代表人名章；公司法定印章的啟用、更換和廢止由公司法定代表人簽發(fā)通知并公布樣本。第四條 公司法定印章使用和保管的最終責(zé)任人為公司法定代表人，由公司法定代表人授權(quán)保管及授權(quán)使用。第五條 公司公章使用管理制度1、公司公章由企業(yè)總經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)管理，并掌握使用。2、以公司名義上報(bào)、外送、下發(fā)的文件、資料、報(bào)表

5、等，經(jīng)總經(jīng)理審閱簽批后方可加蓋公章并嚴(yán)格登記手續(xù)。3、企業(yè)公章不外借，主管人不在時(shí)由總經(jīng)理指定人代管，雙方做好交接手續(xù)。4、企業(yè)員工因取款、取物、掛失、駕駛員辦證、銀行信用卡、按揭貸款等，需用單位介紹信或證明的，由總經(jīng)理批準(zhǔn)并嚴(yán)格登記手續(xù)。5、任何人不得以任何借口要求在空白書面上加蓋公章。6、凡私蓋公章或利用公章舞弊者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)給予嚴(yán)厲懲處。第六條 公司合同章使用管理制度1、合同專用章由財(cái)務(wù)部專人保管，任何部門、人員不得借用、代用合同章，違反規(guī)定造成的后果，由印章保管人負(fù)責(zé)；發(fā)生遺失，應(yīng)及時(shí)報(bào)告處理。2、凡在授權(quán)范圍內(nèi)洽談的合同，經(jīng)總經(jīng)理同意方可成立。經(jīng)法人代表或法人代表委托人審核、簽字后，在

6、財(cái)務(wù)部蓋章，并嚴(yán)格按照登記手續(xù)進(jìn)行登記備案。3、未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，沒(méi)有法人代表或法人代表委托人審核、簽字或者空白合同上不得加蓋合同專用章，否則由當(dāng)事人承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)損失，并追究其刑事責(zé)任。4、凡私蓋合同專用章或利用合同專用章營(yíng)私舞弊者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)給予嚴(yán)厲懲處。第七條 公司財(cái)務(wù)專用章、法人章使用管理制度1、公司財(cái)務(wù)專用章、法人章用于留存銀行印鑒、對(duì)外開出的收據(jù)等，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司法人代表或法人代表委托人分開保管和使用。2、財(cái)務(wù)專用章和法人章不能交給公司出納員自行保管和使用。3、除正常的財(cái)務(wù)需要用財(cái)務(wù)專用章和法人章外，其他事項(xiàng)需用必須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)并征得法人代表或法人代表委托人同意后

7、方可使用并嚴(yán)格登記手續(xù)。凡私蓋章者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)給予嚴(yán)厲懲處。4、任何人不得以任何借口在空白書面上加蓋財(cái)務(wù)專用章和法人章。第八條 發(fā)票專用章用于公司對(duì)外開出的發(fā)票，由公司會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管并掌握使用，未經(jīng)公司法定代表人批準(zhǔn)不得用于其他用途。第九條 公司公章和合同章的使用必須分別填寫公司公章（合同章）使用登記表（格式標(biāo)準(zhǔn)見附件二），由經(jīng)辦人和批準(zhǔn)人簽字后方可用印。第十條 超過(guò)一頁(yè)紙的文件、協(xié)議或非打印類文件，公章或合同章保管人必須和批準(zhǔn)人或簽署人核對(duì)無(wú)誤后方可用印，對(duì)超過(guò)一頁(yè)紙的文件或協(xié)議或合同還必須加蓋齊縫章，重要文件還必須留有經(jīng)簽署人或批準(zhǔn)人簽字的樣本備查。第十一條 印章保管人因故不能正常上班時(shí)，所保管印章必須向自己的直接主管或由直接主管按本規(guī)定要求所指定的人移交，辦理移交手續(xù)（格式見附件三），公司公章（合同章）使用登記表和其他使用記錄同時(shí)移交并做好相應(yīng)移交記錄。第十二條 印章保管人必須嚴(yán)格按照本規(guī)定使用和妥善保管印章及其相應(yīng)使用記錄，印章及其使用記錄應(yīng)放在保險(xiǎn)柜中保管，隨用隨鎖，嚴(yán)防丟失或被盜，嚴(yán)禁擅自將印章帶出辦公室，嚴(yán)禁擅自將所保管印章和使用記錄交由他人保管