1、考試前狀態一、初始狀態1、 操作員：“001張林”是賬套主管，操作員“002李峰”，操作員“003王兵”初始密碼為空。2、 賬套信息（1）賬套號：777，賬套名稱：精益電腦公司，默認路徑（2）單位名稱為“精益電腦公司”,單位簡稱為“精益電腦”，（3）記賬本位幣：“人民幣”，企業類型為“工業”，行業性質為“新會計制度科目”并預置科目。賬套主管“張林”。（4）存貨分類、供應商和客戶不分類、無外幣核算。（5）編碼方案 ：科目編碼方案為4-2-2-2部門編碼方案為1-2結算方式編碼方案為1-1收發類別編碼為1-1存貨分類編碼為2-2-2其他編碼項目保持不變。（6）數據精度均默認2位。（7）啟用日期為2

2、009年1月1日。（8）啟用總賬、應收、應付、固定資產、采購、銷售、薪資管理3、 定義外幣及匯率幣符：USD，幣名：美元，匯率小數位：2位，最大誤差：0.01，折算方式:外幣*匯率=本位幣，固定匯率，1月份記賬匯率為6.814、 固定資產初始主要折舊方法平均年限法一；與總賬系統進行對賬科目 1501 固定資產 1502 累計折舊；二、基礎檔案1、 定義結算方式 1 現金結算 2 支票結算 21 現金支票結算 22 轉賬支票結算 3 電匯2、 部門檔案部門編碼部門名稱部門人員1生產部2009年1月1日101生產一部2009年1月1日102生產二部2009年1月1日2采購部2009年1月1日3銷售

3、部2009年1月1日301銷售一部2009年1月1日302銷售二部2009年1月1日4財務部2009年1月1日5人事部2009年1月1日3、定義人員檔案部門編碼部門名稱人員人員類別性別業務或費用部門101生產一部10101宋蘭在職人員女生產一部102生產二部10201趙紅在職人員男生產二部2采購部20001張雪在職人員女銷售二部301銷售一部30101雷磊在職人員男302銷售一部30201何亮在職人員女4、定義客戶檔案客戶編碼客戶簡稱0001華發公司0002達發公司0003昌運公司0004利群公司5、定義收發類別收/發類別編碼類別名稱收1正常入庫11采購入庫12半成品入庫13產成品入庫發3正常

4、出庫31銷售出庫32生產領用6、定義倉庫檔案倉庫編碼倉庫名稱計價方式倉庫屬性001產成品倉庫全月平均普通倉002半成品倉庫全月平均普通倉003外購品倉庫全月平均普通倉004原材料倉庫全月平均普通倉學員考試增值稅率為17%一、基礎設置1、 操作員權限：操作員李峰：擁有“公用目錄設置”，“公共單據”,“應收”,“應付”,“采購管理”,“銷售管理”中的所有權限。操作員003王兵：擁有“公用目錄設置”，“公共單據”，總賬、薪資管理、固定資產評分標準：得2分每個操作員名稱正確，權限正確得1分2、 為了公司數據安全請設置“001重要數據備份”：內容：（1）每月對重要數據進行賬套備份，發生天數為1天，從凌晨

5、零點開始，有效出發時間為3小時，舊賬套數據保留5天。（2）對777賬套進行備份，數據保存在“C：重要數據備份”路徑下評分標準：得1分3、 ，有外幣核算評分標準：得1分4、 應收賬款設置為客戶核算，受控系統為應收賬款。將應付賬款設置為供應商核算,受控系統為應付賬款。其他應收款設置為個人往來核算評分標準：得1分5、 設置會計科目：設置指定科目，指定“現金總賬科目1001”，“銀行總賬科目1002”評分標準：得1分6、 定義憑證類別：記賬憑證評分標準：得0.5分7、 修改人員檔案刪除生產部趙紅20001 張雪的業務費用歸集部門修改為“采購部”30101 雷磊修改為“是業務員”30201 何亮修改為“

6、男”，“是業務員”評分標準：得1.5分前兩個評分點每個0.5分，后兩個評分點每個0.25分8、修改人員檔案列表顯示格式選擇部門編碼部門名稱人員編碼姓名人員類別性別身份證號業務或費用部門名稱說明：“身份證號”與“業務或費用部門名稱”顯示列寬調整為2250，并鎖定列寬不允許調整。評分標準：得2分9、定義供應商檔案供應商編碼供應商簡稱屬性YDGS益達公司貨物XHGS興華公司貨物FMSH泛美商行委外ADGS艾德公司服務評分標準：得2分10、定義存貨分類編碼名稱01產成品02半成品03外購品04原材料05應稅勞務評分標準：得2分11、定義計量單位編號名稱所屬計量單位組計量單位組類別0101臺數量單位無換

7、算0102個數量單位無換算0103條數量單位無換算評分標準：得2分計量單位分組正確得1分計量單位設置正確得1分12、定義存貨檔案存貨編碼存貨名稱計量單位存貨屬性所屬類別稅率0101電腦P3臺自制/銷售產成品170102電腦P4臺自制/銷售產成品170201主機P3臺自制/銷售/生產耗用半成品170202主機P4臺自制/銷售/生產耗用半成品170301顯示器臺外購/銷售/生產耗用外購品170302鼠標個外購/銷售/生產耗用外購品170303鍵盤個外購/銷售/生產耗用外購品170304內存條條外購/銷售/生產耗用外購品170305硬盤個外購/銷售/生產耗用外購品17評分標準：得4分13、定義采購類

8、型、銷售類型01普通采購，入庫類別為“采購入庫”，默認值11普通銷售，出庫類別均為“銷售出庫”，默認值評分標準：得1分14、定義收發類別收/發類別編碼類別名稱收14調撥入庫2非正常入庫21盤盈入庫22其他入庫發33調撥出庫4非正常出庫41盤虧出庫42其他出庫評分標準：得2分15、定義會計科目科目編碼科目名稱外幣/單位方向輔助核算1002銀行存款借100201工行存款借100202中行存款美元借1243庫存商品借124301硬盤借數量核算 個124302電腦P3借數量核算 臺124303內存條借數量核算 條124304主板借數量核算 個4101生產成本借410101直接材料借410102直接人工

9、借410103制造費用借4105制造費用部門核算借410501工資部門核算借410502福利費部門核算借410503郵電費部門核算借410504折舊費部門核算借5101主營業務收入貸510101電腦P3貸數量核算 臺510102電腦P4貸數量核算 臺5502管理費用部門核算借550201工資部門核算借550202福利費部門核算借550203電話費部門核算借550204折舊費部門核算借550205差旅費部門核算借5503財務費用借評分標準：得4分16、固定資產初始設置：修改固定資產編碼方式為：自動編號(類別編號+序號，序號長度4位)；業務發生后立即制單；輸入固定資產、累計折舊和減值準備缺省入賬科

10、目對賬不平不允許結賬評分標準：得2分17、錄入部門及對應折舊科目：生產部制造費用其他部門管理費用評分標準：得2分18、設置固定資產類別：01.房屋建筑物 使用年限70年 總不計提折舊 02.生產專用設備 使用年限10年 正常計提 平均年限法（一） 凈殘值率3%03.交通設備 使用年限8年 正常計提 平均年限法（一）凈殘值率5%04.辦公設備 使用年限3年 正常計提 平均年限法（一）凈殘值率3%評分標準：得2分19、錄入固定資產原始卡片在“系統菜單>設置>卡片>錄入原始卡片”菜單中錄入下面的卡片資料：名稱類別規格部門使用年限開始使用日期原值累計折舊殘值率數控鏜銑床10臺02XK

11、2720多部門10年2007-01-011,000,000185916.663%程控交換機02CH008生產二部10年2007-08-01180,00023,2803%奧迪轎車03奧迪A4人事部8年2007-10-11250,00036,2405%電腦10臺04聯想多部門3年2008-10-0150,0002,7503%合計1,480,000248,186.66注：原始卡片增加方式，均為直接購入的方式，使用狀況均為在用，各卡片均為“平均年限法（一）”。數控鏜銑床10臺生產一部占用5臺，生產二部占用5臺電腦10臺采購部使用1臺，銷售一部使用2臺，人事部使用1臺，財務部使用5臺，生產一部使用1臺評

12、分標準：得4分一條記錄得1分20、為了查閱方便，請將卡片管理顯示界面修改為：評分標準：得2分21、為了對生產部數控機床加強管理，增加“數控機床卡片”卡片樣式，卡片樣式同通用卡片樣式。評分標準：得1分卡片樣式名稱正確，卡片樣式同通用卡片樣式。22、薪資管理初始設置使用兩個工資類別進行管理，代扣個人所得稅l 管理人員類別，所屬部門為財務部、人事部、采購部、銷售一部、銷售二部。啟用時期為“2009年1月1日”l 生產人員類別，所屬部門為生產一部、生產二部。啟用時期為“2009年1月1日”評分標準：合計2分每個類別1分，共2分23、設置工資項目 錄入工資項目如下：工資項目類型長度小數點增減及其它基本工

13、資數字102增項崗位工資數字102增項住房補貼數字82增項應發合計數字102增項病假天數數字41其它病假扣款數字82減項事假天數數字41其它事假扣款數字82減項扣稅基數數字82其它扣款合計數字82減項代扣稅數字102減項實發合計數字102增項評分標準：合計2分24、設置工資公式1、管理人員工資類別設置工資項目及公式定義如下：工資項目：選擇所有工資項目公式定義： 病假扣款病假天數*50 事假扣款事假天數*150評分標準：合計1分2、生產人員工資類別進入 “生產人員工資類別”后：1、設置工資項目及公式定義如下：工資項目：選擇所有工資項目公式定義：病假扣款病假天數*50 事假扣款事假天數*150評分

14、標準：合計1分25、錄入人員工資數據部門姓名基本工資崗位工資住房補貼病假天數事假天數銷售一部雷磊3500100040031采購部張雪3200150030011 注：個人所得稅扣稅基數按1800計算。評分標準：合計1分二、期初余額1、錄入期初余額科目編碼科目名稱外幣/單位方向期初余額科目編碼科目名稱外幣/單位方向期初余額1001現金借6,775.5217105應交資源稅貸1002銀行存款借159,388.89217106應交所得稅貸100201工行存款借159,388.89217107應交土地增值稅貸100202中行存款美元借217108城市維護建設稅貸1009其他貨幣資金借217109應交房產

15、稅貸100901外埠存款借217110應交土地使用稅貸100902銀行本票借217111應交車船使用稅貸100903銀行匯票借217112應交個人所得稅貸100904信用卡借2176其他應交款貸100905信用證保證金借2181其他應付款貸100906存出投資款借2191預提費用貸1101短期投資借2201待轉資產價值貸110101股票借2211預計負債貸110102債券借2301長期借款貸110103基金借2311應付債券貸110110其他借231101債券面值貸1102短期投資跌價準備貸231102債券溢價貸1111應收票據借231103債券折價貸1121應收股利借231104應計利息貸1

16、122應收利息借2321長期應付款貸1131應收賬款借157,6002331專項應付款貸1133其他應收款借5,0002341遞延稅款貸1141壞賬準備貸3101實收資本（或股本）貸1,500,0001151預付賬款借3103已歸還投資借1161應收補貼款借3111資本公積貸1201物資采購借311101資本（或股本）溢價貸1211原材料借238,384.16311102接受捐贈非現金資產準備貸1221包裝物借311103接受現金捐贈貸1231低值易耗品借311104股權投資準備貸1232材料成本差異借311105撥款轉入貸1241自制半成品借311106外幣資本折算差額貸1243庫存商品借2

17、66,965.8311107其他資本公積貸124301硬盤借68,3763121盈余公積貸100124302電腦P3借143,589.8312101法定盈余公積貸20124303內存條借15,000312102任意盈余公積貸100124304主板借40,000312103法定公益金貸501281存貨跌價準備貸312104儲備基金貸1291分期收款發出商品借312105企業發展基金貸1301待攤費用借312106利潤歸還投資貸3131本年利潤貸1401長期股權投資借3141利潤分配貸-120,922.31140101股票投資借314101其他轉入貸140102其他股權投資借314102提取法定盈

18、余公積貸1402長期債權投資借314103提取法定公益金貸140201債券投資借314104提取儲備基金貸140202其他債權投資借314105提取企業發展基金貸1421長期投資減值準備貸314106提取職工獎勵及福利基金貸1431委托貸款借314107利潤歸還投資貸143101本金借314108應付優先股股利貸143102利息借314109提取任意盈余公積貸143103減值準備借314110應付普通股股利貸1501固定資產借1,480,000314111轉作資本（或股本）的普通股股利貸1502累計折舊貸248,186.66314115未分配利潤貸-120,922.311505固定資產減值準備

19、貸4101生產成本借1601工程物資借410101直接材料借160101專用材料借410102直接人工借160102專用設備借410103制造費用借160103預付大型設備款借4105制造費用借160104為生產準備的工具及器具借410501工資借1603在建工程借410502福利費借1605在建工程減值準備貸410503郵電費借1701固定資產清理借410504折舊費借1801無形資產借借1805無形資產減值準備貸4107勞務成本借1815未確認融資費用借5101主營業務收入貸1901長期待攤費用借510101電腦(P3)臺貸1911待處理財產損溢借510102電腦(P4)臺貸191101待

20、處理流資產損溢借5102其他業務收入貸191102待處理固資產損溢借5201投資收益貸2101短期借款貸410,0005203補貼收入貸2111應付票據貸5301營業外收入貸2121應付賬款貸276,8505401主營業務成本借2131預收賬款貸540101電腦(P3)臺借2141代銷商品款貸540102電腦(P4)臺借2151應付工資貸5402主營業務稅金及附加借2153應付福利費貸5405其他業務支出借2161應付股利貸5501營業費用借2171應交稅金貸5502管理費用借217101應交增值稅貸550201工資借21710101進項稅額貸550202福利費借21710102已交稅金貸55

21、0203電話費借21710103轉出未交增值稅貸550204折舊費借21710104減免稅款貸550205差旅費借21710105銷項稅額貸借21710106出口退稅貸5503財務費用借21710107進項稅額轉出貸550301利息收入借21710108出口抵減內銷產品應納稅額貸550302利息支出借21710109轉出多交增值稅貸550303匯兌損益借217102未交增值稅貸5601營業外支出借217103應交營業稅貸5701所得稅借217104應交消費稅貸5801以前年度損益調整借應收賬款明細余額表日期憑證號客戶單位名稱摘要方向金額2008-10-13華發公司銷售商品借99600.0020

22、08-11-06昌運公司銷售商品借58000.00錄入119101其他應收款個人明細余額表日期憑證號部門職員摘要方向金額2008-9-27采購部張雪出差借款借5000.00錄入2121應付賬款明細余額表日期憑證號供應商單位名稱摘要方向金額2008-11-07興華公司采購商品貸176850.002008-07-29益達公司采購商品貸100000.00余額錄入完成后，請試算平衡，對賬。評分標準：得4分l 金額錄入正確得1分l 應收賬款輔助明細錄入正確得1分l 應付賬款輔助明細錄入正確得1分l 其他應收款輔助明細錄入正確得1分三、日常業務處理（1）1月2日,公司提取備用金，從工行提取現金20000元

23、，現金支票票號1234評分標準：2分憑證時間、分錄、金額、結算方式、支票號正確借：現金 20,000.00貸：銀行存款/工行存款 20,000.00（2）1月5日采購部張雪報銷差旅費4850.50元，交還現金149.50元評分標準：2分借：現金 149.50 管理費用/差旅費-采購部 4850.50貸：其他應收款-張雪 5,000.00（3）1月5日人事部申請購入天禧電腦2臺，價值10000元，工行轉賬支付，票號2245。評分標準：合計4分在固定資產資產增加中新增加一張固定資產卡片，得2分 在固定資產中錄入卡片后立即制單，得2分（直接在總賬中錄入憑證不得分）借：固定資產 10000 貸：銀行存

24、款/工行存款 10000（4）1月5日收到華發公司2008年銷售商品貨款99600元，工行轉賬支票4456，財務進行核銷處理。 評分標準：合計6分 在應收款管理系統制單，憑證時間、分錄、金額、結算方式、支票號正確得2分 核銷處理4分借：銀行存款/工行存款 99600 貸：應收賬款 99600（5）2009/01/05業務員雷磊向興華公司詢問鍵盤的價格（46.8元/只，含稅單價），覺得價格合適，向公司上級主管提出請購要求，請購數量為300只，要求到貨日期為1月8日。業務員據此填制請購單。2009/01/05審核通過后向興華公司訂購鍵盤300只，單價為46.8元。2009/01/08 收到所訂購的鍵盤300只。填制到貨單。2009/01/08 將所收到的貨物驗收入外購品倉庫。填制采購入庫單。2009/01/08收到該筆貨物的專用發票一張，發票號85010。2009/01/08業務部門將采購發票交給財務部門，財務部門暫不支付貨款，制單。評分標準：11分1、 采購請購單 1分2、 采購到貨單 1分3、 采購入庫單 1分4、 采購專用發票85010 3分（采購專用發票編碼規則為可修改）5、 采購結算單 2分6、 憑證3分借：原材料 12000應交稅金-應繳增值稅-進項稅金 2040貸：應付賬款-興華公司 14040（6）2009/01/14昌運公司想購買10臺電腦P3，向銷售一部