1、庫房控制程序編號：JLLY/CX -WZ-007-201520152015 年 7 7 月 2222 日編制1 1 目的為了使庫房管理更完善規范化，為了能使成本核算更準確，物料能得 到更好的控制與管理，特作出此管理流程。2 2 適用范圍適用于全公司全體員工。3 3 管理流程3.13.1 收料：供應商送貨到庫房， 庫管員必須拿供應商的送貨單、 相關部門提的采 購件明細表 （外購件明細表或外協件明細表）與貨物相對照清點是否單物 相符。同時通知檢驗人員到場第一時間驗貨，驗貨合格（檢驗人員需填寫 進貨檢驗記錄單）及清點完畢后，看對方送貨單是否簽名齊全后開具收料 單（一式兩份）交由供應商一份，庫管員依據

2、進貨檢驗記錄單和收料單辦 理入庫手續。辦完入庫手續后庫管員將其錄入臺賬，隨后單將附于入庫單 后面送由財務或結現金或月結同時交送一聯統計部。如圖：3.23.2 發料：發料原則 先進先出”；生產車間用料領料按物料清單開具生產單生 產所需物料的三聯領料單，領料單開具必須注明 產品編號。領料單由所需 物料所屬組別的組長開具（開單要求清晰明了不得亂涂亂畫否則倉管員有 權拒發），給車間主管核準一式三聯。拿至倉庫，倉管員憑領料單（按先進 先出的原則）對照生產單物料清單給予首次發放。物料發完后庫管員必須 查看領料單上領料人簽字雙方確認各自拿回所屬聯領料單。發完物料按單 入臺帳以及分好單據紅色聯及時上交財務，本

3、程序也適用于打印備料單的 領料發料。如圖：3.33.3 成品：生產車間完成成品生產，由質保部檢驗合格，車間裝配組組長開具入 庫單，庫管員清點清楚后入庫，錄入臺帳，隨后單將附于入庫單后面送由 財務或結現金或月結同時交送一聯統計部。如圖：如圖：3.43.4 管理: 341341 倉庫現場管理以 5S5S 為標準（整理、整頓、清掃、清除、素養）。庫房可分為工具庫 倉；自制庫、外購庫以及外協加工的半成品。對倉庫進行定時盤點清理， 物料擺放按分類進行，務必做到相對集中（如。螺絲類可擺放于一排貨架 上）。3.4.23.4.2 倉庫帳、單據管理無論是進倉單還是出倉單都必須簽名齊全。將每張有效單據編上自編 號

4、，按號按日期入臺帳，流水帳原則上日帳日清。3.4.33.4.3 異常情況處理a a） 外協加工，屬庫房對半成品管理，由發外加工負責人（現暫由倉庫負主 要責任）按領料手續辦理出庫。進倉按供應商送貨手續辦理入庫。倉管員 登入臺帳。b b） 自制常規半成品，屬庫房對半成品管理，按生產領料手續辦理出庫，入 庫按供應商送貨手續辦理進。庫管員登入臺帳。c c） 物料差數情況處理。在生產單的物料清單準確無誤的情況下，生產車間 仍然缺料短料的情況，公司本著簽名就要負責任的原則，對當事情況作出 處理。經查實是生產車間自行出現的差數、缺料由生產車間按生產領料手 續補領，最后交由總經理悉知并按公司相關制度作出相應處

5、理或處罰。d d） 拒絕一切補辦手續或漏辦手續就領料或發料的行為，對所有違反者倉管 員有權拒發。3.53.5 退料:3.5.13.5.1 生產車間剩余合格物料的退料。由組長開具 領料單負數（或開紅單） 經質檢檢驗合格后車間主管審核后退倉庫，倉庫辦理入庫手續（在領料單 上簽字確認即可）。3.5.23.5.2 生產車間不合格物料的退料（即可退供應商的物料）a a） 由倉庫直接退由供應商。倉庫開具入庫單負數或出庫單后，物與單相符 由質檢簽字后與供應商當面點清并由供應商簽字確認后退料。b b） 生產已領的不合格物料（可退供應商）。由車間組長開具領料單負數質 檢確認車間主管審核后退倉庫。倉庫開具入庫單負

6、數或出庫單后，物與單 相符。由質檢簽字后與供應商當面點清并由供應商簽字確認后退料。c c） 退料指生產車間退還領多的物料或剩余的正品物料，至于生產所產生的 邊角料廢料、生產所造成的次品或廢料不應該作退庫處理。應該由生產車 間統計后列出清單申請報廢后直接處理，最后計提入生產成本中。d d） 如圖：3.63.6 倉庫單據管理：倉庫單據與會計核算緊密相關。3.6.13.6.1 所有生產領料需用 三聯領料單;領料單分存根聯，財務聯以及倉庫 聯；所有領料必須拿齊三聯單到倉庫領用，簽名必須齊全倉庫方可發料。單據分配：存根聯領料方存根，紅色聯上交財務，綠色聯倉庫進帳憑證以 及存根。所有車間退料一律是領料單開

7、負數。362362 所有來料一律用收料單一式兩份，供應商和庫房各一份 ，隨后開 具入庫單（分為存根聯、財務聯、綠色倉庫聯）。所有入庫單必須簽名齊全 方可分配，紅色聯附于送貨單上交財務，綠色聯為倉庫存根以及進帳憑證。 所有對供應商的退貨一律是入庫單開負數。（現暫開三聯不給供應商）。 所有入庫需填寫供應商名稱。3.6.33.6.3 所有成品入庫須用 三聯入庫單，入庫單分存根聯、財務聯、綠色聯， 所有成品入庫單需有車間入庫人、質檢以及倉庫簽字方可。單據分配：入 庫方存根聯、紅色聯上交財務，綠色聯為倉庫存根以及進帳憑證。所有成 品退貨一律是入庫單開負數。（暫開三聯）。所有成品出貨一律用 三聯出庫單。3

8、64364 在獨立成本核算體的情況下原則上取消所有新廠庫房與舊廠庫房之間 來往的調拔物料，新廠倉庫應該獨立申購與制定庫存物。特殊情況一律用 三聯送貨單并與 385385 相同。365365 所有發外加工的物料出倉開 三聯送貨單，憑送貨單發外出倉以及入 帳進倉跟供應商來料一致（參考 3.13.1）。3.73.7 盤點：原則上倉庫每月需對庫存進行一次實物盤點，視情況對帳物卡進行一次 調整。倉庫只對倉庫庫存物品進行盤點，最后出盤點報表。車間盤點由車 間自主盤點（可由車間統計或車間主管安排）。庫房有權對車間盤點核對物 料消耗情況。3.83.8 庫房對特殊物品的管理：381381 庫房對易燃、易爆物品的

9、管理易燃、易爆物品的包裝、容器應完好無損，如發現破損、滲漏，必須立即進行安全處理。存放易燃易爆物品的地點，應配備品種數量充足的消 防器材，并經常處于良好狀態。存放易燃易爆物品地點應有明顯的安全警示標語和“禁止吸煙”的標 志。氧氣瓶、乙炔氣瓶嚴禁與氧氣瓶混合存放，不得靠近熱源，與明火作 業地點距離不小于 1010 米。3.8.23.8.2 庫房對借用工具管理使用工具可分為：共用工具和個人工具。共用工具是指較大件的工具和非常用的工具（如千斤頂，手電鉆，拉鉚槍等），個人工具是指發放給個 人的小件常用工具（如活扳手、螺絲刀、手錘等）。所有工具一律實行“借 用制”，采取誰借用、誰保管、誰負責。領用或更換

10、工具時，需填寫車間 工具借用表對所領用的工具進行登記。領用工具時，如發現存在質量問題的，應及時反饋；工作中發現人為損壞工具的（包括使用不當），根據情節按原價的 20%-100%20%-100%或 100%-300%100%-300% 進行罰款。個人所配工具超過使用期限不能繼續使用的，可申請換取新的 工具，但更換工具必須以舊換新。3.8.33.8.3 庫房對低值易耗品的管理低值易耗品在生產耗用范圍內要求以舊換新。也可以制定出每月的用量或每周的用量，生產車間一次性以舊換新的領用一定時期內的低值易耗品，庫房在此期間內不再發放。384384 庫房對呆滯物品的管理呆滯物品是庫存的一種，屬于不常用但又是合

11、格的材料。視庫存時間 的長短，倉庫對其庫存時間進行分類，并做出統計定期做出報表分析，呈 上級以及財務請求作出處理。3.8.53.8.5 倉庫對生產剩余材料和廢料的管理生產剩余材料分兩種，一種為合格品可再利用的材料，生產應該按有 關手續進行退倉庫作庫存處理；另一種為生產廢料，不可再利用的材料， 此種剩余材料應算入生產損耗與生產成本，由生產做出統計并做出報表呈 上級及財務部門做出處理。386386 庫房對外購零件器件、自制件的管理為了更好的對機械、電氣零件的區分，實行區域化管理，對其進行庫 房標識卡的形式區分。3.93.9 倉庫的六防工作：庫房六防工作指：防火、防盜、防潮、防塵、防壓、防損。4.04.0 倉庫最低庫存量與安全庫存量的管理：外購物料最低庫存量的制定方法：a a） 物料的采購周期（指該物料從下單采購到入庫能給生產領用的時間）b b） 自制配件的制造周期（指該配件從原材料制造成半成品能用于成品組裝 領用