1、公司財務付款公司財務付款及費用報銷的規定及費用報銷的規定 為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，根據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況制定本規定第一章第一章 總總 則則第二章第二章 款項申請及審批流程款項申請及審批流程A.用款的申請與費用報銷流程用款的申請與費用報銷流程1. 公司購置固定資產、采購付款及日常差旅費報銷需通過OA審批流程辦理，并根據OA已設定的單據類別進行填具，內容要求準確完整2. 費用憑證需合法、真實、有效A.用款的申請與費用報銷流程用款的申請與費用報銷流程3. 各部門申請人隨時查詢OA上審批流程的進展，當流程到達財務審核時，將費用憑證（如

2、：申購單、發票、合同協議）等匯總交由財務部進行審核；當OA流程到達出納辦理時，申請人需打印OA上已審批的單據，自行與已審核的費用憑證粘貼后，交由出納人員辦理相關的款項支付1.請款人員因公需要領用現金或支票時，應在OA上填寫“借款申請”B.借款的申請與辦理流程借款的申請與辦理流程2.請款人員執審批后的“借款單”到財務部，由出納按照批準金額予以支付3.請款人員請款后必須及時報銷與還款，原則是前賬不清，后賬不借1.差旅費的定義及分類 差旅費用是指各公司員工外出（指國內范圍）公干期間為完成預定任務所發生的必要合理的費用，具體包括：在途交通費（包括乘坐火車、輪船、飛機、汽車等交通工具所發生的費用）；住宿

3、費、出差地市內交通費、伙食費用；其他公務雜費（包括但不限于培訓費、會議費、郵電費、文件復印打印費等）第三章第三章 差旅費報銷相關規定差旅費報銷相關規定2. 適用范圍：本規定適用于除公司高管人員、銷售業務員及特殊人員外的所有員工3. 出差登記表：出差人員出差回來后請填寫出差登記表如下，在提交財務審核原始票據同時附上此表。出差登記表4. 出差交通工具的規定及出發地市區交通費： 出差原則上不得乘坐飛機和軟臥；400公里以內的，以座位票為準。有特殊情況，必須經分管副總事先批準，否則超標部分個人自理。公司所在地出發（及到達）機場或車站的市區交通費，須以注明日期的真實相關發票為準實報實銷；如公司已安排車子

4、接送則不予報銷以上費用5.出差地相關費用規定：包括出差地住宿費、出差地市內交通費、伙食費用。采用費用包干的形式，以在出差地住宿的天數為基數。包干的標準（最高限額）附下表例外：如在出差期間接受其他單位接待的，則不按上述包干標準核審發放。去外地參加各種會議、培訓，支付參會費或培訓費中已包括了相關費用的，則不按上述包干標準核審發放，在報銷時請出示相關的會議或培訓的證明文件（如會議通知）。(一)住宿費開支標準說明： 1.住宿費開支標準以真實票據為憑，按自然實際住宿夜計算。 2.出差員工在往返交通工具上過夜的當晚不補助住宿費部分。 3.參加政府的公務活動，有指定的賓館時，若超過公司制訂的住宿標準時，需請

5、示分管副總或出示相關證明文件后方可報銷。(二)交通費開支標準說明： 1. 應首選機場巴士或車站巴士作為標準的往來機場車站的交通工具。 2員工出差當天來回的，交通費參照上述標準核定。 3.出差期間發生的訂票費和往返機場或車站所產生的市內交通費用，員工報銷時，必須提供詳細的乘車地點、時間和金額等信息，同時采用此事項真實的發票，經核實后方可在標準外據實報銷,如不按以上要求填寫，一律認定為包干費標準以內費用。 4.出差員工在出差出發的當天在交通工具上過夜的不補助出發當天的交通費。 5.出差使用公司車輛出行的，不補助出差期間交通費(三)伙食補助費開支標準說明：1.出差員工在往返交通工具上過夜，伙食補助費

6、參照上述標準核定；2、員工出差當天來回的，伙食補助費參照上述標準核定，但同時遵循以下的原則：在出差城市待6小時以下的，按半天計；在出差城市待6小時以上的，按一天計。6. 出差地發生的公雜費用：出差人員外地出差發生的其他公務雜費，憑發票據實報銷。7. 出差人員在外出期間所發生的個人開支、購物以及游覽等非工作需要而開支的一切費用不得報銷。8. 出差地發生的費用一律以發生地當地的相關票據作為報銷的依據，否則財務有權不予認定。9. 如包干費用發生節約和超過標準的情況，從個人當月的工資中支付或扣除。10. 出差期間發生的業務招待費需事先經分管副總審批，否則一律不予報銷。11. 出差員工趁出差之便，事先經

7、上級領導同意批準就近返家省親辦事的，其繞道車船費由個人自理。并不報銷在家期間的出差生活補貼、住宿費及市內交通費。12. 由于特殊原因，不能遵照上述標準執行，事先請示分管副總審批，出具相應的審批申請。13. 出差人員應于出差返回后的5個工作日內進行費用報銷處理，當年費用一般要求在當年12月31日前報銷處理完畢第第四四章章 款項支付及費用報銷款項支付及費用報銷時間規定時間規定一、每周一、三下午為財務部票據審核日，周二、周四下午為財務部付款日，遇節假日不順延；二、如遇到特殊情況，違反上述規定時間的款項支付，需經財務經理同意后，方可辦理；附：報銷流程圖 附：出差旅費報銷單 附：費用報銷單 附：借款申請

8、單 附：誤餐補貼單據 附：用款申請單 附單據粘貼標準大小：長21cm*寬14cm粘貼方法：如所附憑證大小不一致，請采用 流水貼方式，方法如下圖所示考 題一、差旅費報銷需在OA上填具（ ）單據 A 用款申請 B 出差旅費報銷單 C 費用報銷單二、OA費用審批流程的結點為（ ） A 總經理 B 財務總監 C 出納辦理三、差旅費發生特殊情況，不符合公司制定的差旅費標準時，需事先填寫（ ），并請示分管副總審批。 A 特殊事項審批表 B 出差登記表 四、出差人員應于出差返回后的（ ）工作日內進行費用報銷處理，當年費用一般要求在（ ）前報銷處理完畢 A 5個 12月31日 B 7個 12月1日五、財務票據審核日為每周（ ）周（ ）下午，付款日為每周（ ）周（ ）下午 A 一 三 二 四 B 一 三 四 五六、出差員工在交通工具上過夜的，是否補助當日的住宿費