1、公司財務(wù)費用報銷管理制度 為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。 1、借款報銷的審批權(quán)限 1.1 公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。 1.2 員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。 1.3 員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。 2、員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)。 2.1 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當(dāng)天能往返

2、的為 “短途”，出差時間在一天以上的為 “長途”。 2.2 出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即： 二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地； 一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。 2.3 出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天） 職務(wù) 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺地區(qū) 一般人員 首日 10080 首日 150120 總經(jīng)理批準(zhǔn) 主管、工程師級 首日 150130 首日 220170 400HKD 部門經(jīng)理級 首日 250200 首日 300250 500HKD 公司副總經(jīng)理級 250 300 600HKD 2.4 出差補助標(biāo)準(zhǔn) 2.4.1 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。（深圳市外的短途出差，可享

3、受15元/人/餐的伙食補貼）。 2.4.2 長途出差補助標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天） 職務(wù) 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺地區(qū) 一般人員 30 40 100HKD 主管、工程師級 40 50 100HKD 部門經(jīng)理級 60 80 150HKD 公司副總經(jīng)理級 100 150 200HKD 2.5 員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn) 2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。 2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費

4、可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。 2.5.3 員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。 3、員工差旅費報銷規(guī)定： 3.1 住宿費，交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷），節(jié)約歸已。 3.2 膳食費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。 3.3 通訊費以郵局憑證報銷。 3.4 交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。 3.5 短途出差不享受住宿補助。 3.6 出差人員無住宿費用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補助。

5、 3.7 員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。 3.8 超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。 3.9 財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。 4、員工探親路費的規(guī)定 員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標(biāo)準(zhǔn)詳見員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定。 5、財務(wù)部門要加強對備用金和預(yù)付款項的管理和監(jiān)督。 5.1 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫 齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上

6、簽字。 5.2 公司預(yù)付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。 5.3 備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定： 5.3.1 具有規(guī)定的用途，期限及限額； 5.3.2 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷；用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷；通過銀行匯款進行預(yù)付款的二十天內(nèi)報銷。 5.3.3 以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。 5.3.4 對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財務(wù)不予報銷。 5.3.5 對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用

7、費日息的萬分之二；三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。 6、原始憑證的審核 各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 7、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容： 7.1 憑證名稱； 7.2 填制憑證的日期； 7.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名； 7.4 經(jīng)辦人的簽名或蓋單； 7.5 接受憑證的單位名稱； 7.6 經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容； 7.7 數(shù)量、單價和金額； 7.8 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合中華人民共和國發(fā)票管理辦法和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出

8、的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。 8、對原始憑證的技術(shù)性要求： 8.1 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。 8.2 購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。 8.3 支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。 8.4 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借

9、款借據(jù)。 8.5 預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。 8.6 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。 8.7 自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。 8.8 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補正。 9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求： 9.1 憑證日期：一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期填列。 9.2 憑證編號：

10、應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。 9.3 憑證摘要：應(yīng)簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。 9.4 會計科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。 9.5 憑證金額：必須與原始憑證相符。 9.6 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。 9.7 有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。 9.8 會計人員填制記賬憑證時，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。 10、本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長審批。 11、本制度由公司財務(wù)部制定并負責(zé)解釋。 12、本制度從××科技有限公司董事會批準(zhǔn)之日起執(zhí)行公司費用報銷管理制度一、目的 為加強對

11、市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用 成本，特制訂本制度。二、適用范圍 本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。三、出差管理1、員工因公出差，必須填寫出差報告和員工外勤單，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話確認）。 2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成出差報告的出差總結(jié)部分。四、差旅費 差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機。3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）4、市

12、場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。 5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。 五、備用金管理 1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。2、 備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超

13、一個月。3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。 六、報銷管理1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。2、費用報銷單應(yīng)嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。 3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法： 差旅費報銷單 A、填寫內(nèi)容按照差旅費報銷單單上的要求填寫。 B、粘貼注意事項：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。費用報銷單 A、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費 等（不

14、含差旅費）。B、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明情況。或以其他票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。 C、 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。 此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。公司財務(wù)費用報銷制度為了加強公司財務(wù)管理的工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對財務(wù)規(guī)章制度的要求，結(jié)合本公司的實際經(jīng)營情況制定本制度。1、 總則第一條 費用審批及報銷流程。各項費用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理：總經(jīng)理簽字財務(wù)預(yù)審財務(wù)部經(jīng)理簽字系統(tǒng)負責(zé)人簽字

15、部門負責(zé)人簽字粘貼相應(yīng)票據(jù)²未通過第二條 費用的報銷期限。² 現(xiàn)金日常費用報銷（用于零星購物或支付零星費用）：每周四前由各部門、各分公司交由財務(wù)部門審核，每周四總經(jīng)理審批辦理報銷手續(xù)，其余時間不予報銷。² 差旅費報銷：所有人員的差旅費報銷必須填制統(tǒng)一的“差旅費報銷單”。公司員工出差回來后一周內(nèi)報銷，外地人員于每月5日前連同上月報銷單據(jù)（以開票日期為準(zhǔn)，日期范圍為上月1日至月末）交回總部核銷。² 每次核銷都必須附 “差旅費報銷單”以及“出差申請報告”,每周只允許報銷一次(除特殊情況外)，差旅費用報銷不得跨月；未能按時將報銷單據(jù)交回總部，則報銷費用累計到下月

16、,并接受當(dāng)月的費用指標(biāo)考核,若超過當(dāng)月二十日上交，則不予報銷。第三條 通信補助、市內(nèi)交通費報銷實行實報實銷及限額報銷制。按照級別規(guī)定的限額報銷，不足限額的按照實際發(fā)生費用報銷。第四條 原始憑證有效性的規(guī)定：（1）經(jīng)辦人員在費用支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報銷：² 稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；² 財政機關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；² 郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。（3） 經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證

17、內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷（除特殊情況外）。（4）經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。第五條本制度適用對象為公司全體人員。2、 各項費用的報銷制度2.1 借款報銷及審批制度第六條 公司員工因公出差借款或報銷，應(yīng)據(jù)實認真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理確認以后，報公司財務(wù)部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。第七條 員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟螅截攧?wù)部門預(yù)借差旅費。第八條 借款人須在公務(wù)完畢后7個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支

18、的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。2.2 公司內(nèi)部采購報銷制度第九條 各部門、各分公司應(yīng)該對生產(chǎn)需要的物資定期編寫采購計劃，交由該系統(tǒng)負責(zé)人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷。第十條各部門、各分公司對于生產(chǎn)急需的物資，由各分公司負責(zé)人向公司材料部門提供物資需求申請函，由系統(tǒng)負責(zé)人根據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲備情況決定，待各分公司返還收到物資的回執(zhí)單后，由材料部門相關(guān)負責(zé)人持申請函、回執(zhí)單及相關(guān)費用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進行報銷。第十一條 采取預(yù)付款方式的采購物資，由采購人員憑采購合同或供應(yīng)商提供的報價單，填寫借款單，經(jīng)財務(wù)

19、部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。第十二條 采購人員在報銷時，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務(wù)部主管會計審核并進行賬務(wù)處理，沖銷預(yù)付款項，并開具收據(jù)。第十三條 采取除預(yù)付款方式之外的方式付款的采購物資，在采購物資到廠入庫后，由采購人員憑采購合同或供應(yīng)商報價單、物資入庫驗收單以及購貨發(fā)票，交由財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理報銷付款手續(xù)。第十四條 同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷；異地采購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷。第十五條 采購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務(wù)部門主管會計審核后，實報實銷。2.3 員工出差費用報銷制

20、度第十六條 本制度所指出差是指公司員工受公司主管負責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的住宿補貼、伙食補貼和交通補貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補貼、伙食補貼和交通補貼。第十七條 員工出差分為“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。第十八條 公司各部門應(yīng)嚴格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負責(zé)人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費用。第十九條 公司員工出差應(yīng)嚴格履行報批手續(xù)，并且必須填寫出差審批表（見附件一），未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差

21、或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報銷。第二十條 員工出差地點分為類地區(qū)、類地區(qū)，其中類地區(qū)包括經(jīng)濟特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會城市；類地區(qū)是除類地區(qū)以外的城市。第二十一條 員工出差乘坐交通工具時，公司總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理可以乘坐飛機、軟臥；部門經(jīng)理級別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特殊情況必須乘坐飛機時必須由總經(jīng)理審批；一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座，如必須乘坐飛機時需要有部門主管及總經(jīng)理審批。第二十二條 總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理的出差費用實行實報實銷制度，其他員工的出差補貼實行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)見下表（元/日）：² 管理人員的出差補貼：地區(qū)類別補貼名

22、稱類地區(qū)類地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)220元/天160元/天其他補貼（含出差當(dāng)?shù)亟煌ā⒉唾M及本市往返機場、車站交通等）100元/天100元/天合計320元/天260元/天² 操作層員工的出差補貼地區(qū)類別補貼名稱類地區(qū)類地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)50元/天40元/天餐費補貼18元/天18元/天合計68元/天58元/天第二十三條 操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過按照人員的出差補貼標(biāo)準(zhǔn)，費用報銷時憑發(fā)票報銷。第二十四條報銷憑據(jù)必須是出差地實際發(fā)生的票據(jù)，費用包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷，發(fā)票金額小于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實際金額報銷）。第二十五條 出差天數(shù)以

23、離京之日（含）起至回京之日（含）止；住宿補貼按實際住宿天數(shù)計算。第二十六條 司機帶車出差且當(dāng)天不能返回的，實行每天住宿、生活補貼包干，不享受交通補貼，標(biāo)準(zhǔn)參見操作層員工的出差補貼。2.4 員工探親費用報銷制度第二十七條 職工按照規(guī)定探親，一律憑辦公室批準(zhǔn)的探親申請表（見附件二）。探親結(jié)束后，可以于探親假休完回公司報到的五日之內(nèi)，到人事部相關(guān)負責(zé)人處填寫探親報銷單，人事專員、財務(wù)會計審批后可以實報實銷。第二十八條 探親路途交通工具的乘坐標(biāo)準(zhǔn)，請參考第二十條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.5 員工本市交通費用報銷制度第二十九條 凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理

24、的批準(zhǔn)，實行實報實銷。第三十條 所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。第三十一條 員工需要坐公交車上下班的，需向部門經(jīng)理說明情況，部門經(jīng)理確定報銷限額，并上報總經(jīng)辦批準(zhǔn)以后，給予定期報銷。2.6 員工通信費用報銷制度第三十二條 因公發(fā)生的通信費用的報銷實行限額實報實銷制度。公司領(lǐng)導(dǎo)的通信費用實行實報實銷制；部門經(jīng)理通信費用最高限額是每個月600元；分公司經(jīng)理及區(qū)域公司經(jīng)理通信費最高限額是每個月1000元；其它管理人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)由部門或分公司經(jīng)理根據(jù)員工工作的實際需要確定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，報總經(jīng)辦備檔留存實施。如果因公超出最高限額的報銷，需要寫出書面報告，交由總經(jīng)

25、理審批。第三十三條 報銷人員在實際報銷時，需要向財務(wù)部提交正規(guī)的通信費繳費發(fā)票。第三十四條 各部門要嚴格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。2.7 公司業(yè)務(wù)招待費用報銷制度第三十五條 各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、系統(tǒng)負責(zé)人同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，記入部門招待費。第三十六條 各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理同意，限額接待。第三十七條 招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。2.8 其他福利費用報銷制度第三十八條 公司從外地招聘的應(yīng)屆大學(xué)生，

26、自到公司報道之日起，5日內(nèi)憑有效票據(jù)報銷路費及行李托運費。路費報銷參考普通員工出差的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十九條 其他衛(wèi)生費、住房費等福利費用的報銷參照中建一局集團建設(shè)發(fā)展有限公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3、 附則第四十條 本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。第四十一條 本辦法由財務(wù)部及總經(jīng)理辦公室制定并負責(zé)解釋。第四十二條 本辦法自2008年9月1日起執(zhí)行。公司費用報銷管理制度一、目的為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。二、適用范圍本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。三、出差管理1、 員工因公出差，必須填寫出差報告和員工外勤單，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報

27、市場總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話確認）。2、 員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成出差報告的出差總結(jié)部分。四、差旅費   差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。1、 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。2、 特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機。3、 違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）4、 市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。5、 員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣

28、費等費用）。6、 員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。7、 辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。五、備用金管理1、 根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。2、 備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。3、 對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。六、報銷管理1、 駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各

29、事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。2、 費用報銷單應(yīng)嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。3、 單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：差旅費報銷單A、填寫內(nèi)容按照差旅費報銷單單上的要求填寫。B、粘貼注意事項：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。費用報銷單A、 填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等（不含差旅費）。B、 粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明情況。或以其他票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。C、 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。此制度

30、適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。費用報銷管理制度第一章  總 則第一條   制定目的    為了嚴格公司的費用報銷管理，規(guī)范費用報銷的程序及規(guī)定，加強費用開支控制，提高經(jīng)濟效益，制定本辦法。第二條   適用范圍公司所有部門及全體員工。第二章 管理職責(zé)第三條管理部    負責(zé)管理辦法的制定，費用使用的監(jiān)督管理，對超費用標(biāo)準(zhǔn)的部門和個人進行處罰。第四條財務(wù)部    負責(zé)費用報銷的審查、費用報銷、費用開支的分析、控制及管理。第五條各部門

31、60;   負責(zé)本部門費用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，部門主管負責(zé)本部門及員工費用報銷的審核。第六條公司領(lǐng)導(dǎo)1、副總經(jīng)理負責(zé)對分管部門費用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，負責(zé)分管部門及員工費用報銷的審核。2、總經(jīng)理負責(zé)公司費用報銷的審批。第三章差旅費報銷第七條出差申請1、員工因公出差，應(yīng)填寫“出差申請單”，詳細注明出差事由、行程安排及費用預(yù)算、是否借支等；2、填好“出差申請單”后，報上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)管理部登記后方得出差。3、如遇緊急情況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事后補填出差申請單，并呈報人力資源部登記備案。第八條出差核準(zhǔn)權(quán)限：1、員工出差不超過3天的，由部門主管核準(zhǔn)；2、員工

32、出差時間37天的，由主管副總或總經(jīng)理核準(zhǔn)；3、員工出差天數(shù)超過天的，由總經(jīng)理批準(zhǔn)；4、部長以上管理人員出差由總經(jīng)理批準(zhǔn)。第九條借款1、員工出差需要預(yù)支差旅費的，可以辦理借款；2、出差人員借款，應(yīng)填寫“借款申請單”；3、“借款申請單” 與“出差申請單” 一并報上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，經(jīng)財務(wù)部長簽字后，方予借支；4、前次借支未清者，不得再借款。第十條差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)：1、短途（能當(dāng)天返回公司的）出差的差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)：（1）凡乘坐公司車輛出差的不報銷交通費，乘坐公共汽車、中巴車的費用實報實銷。特殊情況要乘出租車的須經(jīng)部門主管在出租車票簽字同意，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方能報銷。（2）短途出差伙食費，原則上不報銷，特殊

33、情況可按5元/餐的標(biāo)準(zhǔn)報銷伙食補貼，但須經(jīng)部門主管在報銷單的備注欄中注明“同意報銷伙食補貼”，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方能報銷。（3）由公司統(tǒng)一安排就餐的，不報銷伙食補貼。（4）短途出差不報銷住宿費。2、長途（不能當(dāng)天返回公司的）出差的差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)：（1）交通工具標(biāo)準(zhǔn)：交通工具總經(jīng)理副總級部門主管一般工作人員飛機頭等艙經(jīng)濟艙經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可乘經(jīng)濟艙火車軟臥硬臥、軟座、特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可坐軟臥硬臥、軟座輪船二等艙三等艙長途汽車具實報銷市內(nèi)出租車具實報銷經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可報銷（2）住宿標(biāo)準(zhǔn)：出差地點總經(jīng)理副總經(jīng)理部門主管一般工作人員特區(qū)、沿海城市、直轄市具實報銷350300200省會城市具實報銷25020

34、0150其他具實報銷200150100（3）伙食補助標(biāo)準(zhǔn) ：出差地點總經(jīng)理副總經(jīng)理部門主管一般工作人員特區(qū)、沿海城市、直轄市具實報銷706050省會城市具實報銷605040其他地區(qū)具實報銷504030（4）短途交通補助標(biāo)準(zhǔn)：出差地點總經(jīng)理副總經(jīng)理部門主管一般工作人員特區(qū)、沿海城市、直轄市具實報銷3020省會城市具實報銷2015其他地區(qū)具實報銷1510（5）培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、銷售人員駐點、臨時外派人員（15天以上）住宿、伙食及交通費補貼標(biāo)準(zhǔn)項目對方單位統(tǒng)一安排食宿交通自己租房住賓館住宿不補貼20元/天50元/天伙食不補貼20元/天30元/天交通不補貼5元/天5元/天說明：（1）副總以上領(lǐng)導(dǎo)在報銷標(biāo)準(zhǔn)以

35、內(nèi)的，按發(fā)票具實報銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的，按標(biāo)準(zhǔn)報銷；（2）部門主管及以下人員，按標(biāo)準(zhǔn)包干使用；（3）副總以下人員兩人出差，住宿費減半報銷；（4）出差期間若報銷了招待費，則不再另報銷伙食補貼。第十一條差旅費報銷程序1、出差人員應(yīng)于出差返回后，到財務(wù)一周內(nèi)報銷差旅費；2、出差人員出差返回后應(yīng)寫出差小結(jié)報告、填寫報銷憑證；3、出差人員將出差小結(jié)報告、報銷憑證連同各項單據(jù)報部門負責(zé)人和分管副總經(jīng)理審核；審核通過后報總經(jīng)理審批；4、出差人員持審批后的差旅費憑證并附“出差申請單”，經(jīng)財務(wù)部負責(zé)人復(fù)核后報銷差旅費，同時一次交還預(yù)支差旅費。5、 報帳后結(jié)欠部分金額或一周內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部通

36、知管理部，在其當(dāng)月工資中扣回。第四章   通訊費報銷第十二條    通訊費報銷（補貼）標(biāo)準(zhǔn)：1、手機費報銷（補貼）標(biāo)準(zhǔn)：職位部門報銷標(biāo)準(zhǔn)（元/月）總經(jīng)理 具實報銷副總經(jīng)理營銷、采購系統(tǒng)800其他600部長市場部、采購部600其他部門200400副部長市場部、采購部500其他部門100300室主任（車間主任）市場部、采購部80300其他部門80150部門主管（工段長）市場部、采購部50200其他部門501002、座機費報銷標(biāo)準(zhǔn)：部門直撥電話數(shù)可打長話數(shù)報銷標(biāo)準(zhǔn)（元/月）總經(jīng)理室1 具實報銷副總經(jīng)理室1 具實報銷市場部

37、   采購部   技術(shù)部   質(zhì)量部   總經(jīng)辦   管理部   生產(chǎn)部   總裝車間   機動車間   焊裝車間   涂裝車間    第十三條    通訊費報銷程序1、各部門的座機費和家住遵義市的領(lǐng)導(dǎo)的手機費由總經(jīng)辦經(jīng)辦人員統(tǒng)一

38、繳費；2、總經(jīng)辦經(jīng)辦人員繳費后填寫報銷憑證并附繳費單據(jù)，報總經(jīng)辦主任審核；3、總經(jīng)辦主任審核后報總經(jīng)理審批；4、總經(jīng)辦經(jīng)辦人員持審批后的繳費憑證，經(jīng)財務(wù)部負責(zé)人復(fù)核后報銷；5、總經(jīng)辦經(jīng)辦人員報賬完畢，將各電話費用清單報一份給管理部；6、管理部復(fù)核每個電話的標(biāo)準(zhǔn)，超過標(biāo)準(zhǔn)的，手機在本人工資中扣除，座機在部門負責(zé)人工資中扣除；7、家在外省的領(lǐng)導(dǎo)的手機補貼費通過工資發(fā)放，由自己繳費。第五章    招待費報銷第十四條    招待費開支原則：1、招待費開支要嚴格遵循“厲行節(jié)約，合理開支，嚴格控制、超標(biāo)自負”的原則。能免則免，能省則省。2、招待費

39、的使用嚴禁超標(biāo)（超出預(yù)算總額）。3、用餐完畢，原則上不允許到營業(yè)性酒吧、歌舞廳等娛樂場所消費，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的除外。第十五條    招待費開支的申報及審批：1、招待費采取申報制度，負責(zé)接待的部門（單位）或個人需要招待客人的，應(yīng)按本規(guī)定提前申報；2、負責(zé)接待的部門（單位）或個人填寫“招待費用申報表”，注明客人單位、職務(wù)、人數(shù)、是由，陪同領(lǐng)導(dǎo)、陪同部門、陪同人數(shù)，用餐時間、費用預(yù)算等；3、招待費實行“一支筆”審批制度。接待人數(shù)無論多少，支出金額無論大小，只有總經(jīng)理有審批權(quán)；4、“招待費用申報表”，先報部門負責(zé)人和分管副總經(jīng)理審核，5、審核同意后報總經(jīng)辦復(fù)核其當(dāng)月招待費是

40、否超標(biāo)，并在“招待費用申報表”上注明后，6、“招待費用申報表”經(jīng)總經(jīng)辦復(fù)核后，再報總經(jīng)理審批同意后，方可按標(biāo)準(zhǔn)開支。7、特殊情況由當(dāng)事部門（單位）負責(zé)人向總經(jīng)理電話請示，得到批準(zhǔn)后方可開支。但事后必須補辦手續(xù)，否則財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。8、贈送禮品，紀念品等由總經(jīng)辦統(tǒng)一辦理。當(dāng)事部門（單位）應(yīng)在申請時注明禮品名稱，數(shù)量，價格，事由，報總經(jīng)辦，總經(jīng)辦報總經(jīng)理審批同意后，統(tǒng)一購買，然后交當(dāng)事部門（單位）。第十六條   招待費報銷標(biāo)準(zhǔn)：1、總額控制標(biāo)準(zhǔn)（1）公司總的業(yè)務(wù)招待費，控制在公司營業(yè)收入的2.5之內(nèi)；（2）各部門的業(yè)務(wù)招待費，由公司結(jié)合各部門實際情況，在與其簽定目標(biāo)經(jīng)濟責(zé)任

41、制時下達年度業(yè)務(wù)招待費指標(biāo)；（3）各部門將指標(biāo)分解到月，并將分解指標(biāo)報總經(jīng)辦備案；（4）各部門（單位）應(yīng)嚴格按照公司下達的指標(biāo)進行開支，各部門（單位）負責(zé)人對此負責(zé)。超過部分一律在部門（單位）負責(zé)人年終獎金或工資中予以扣除。2、用餐控制標(biāo)準(zhǔn)主持接待人員級別用餐標(biāo)準(zhǔn)（元/人） 總經(jīng)理具實報銷 副總經(jīng)理50以下 部長30以下 一般人員20以下 說明：（1）一般客人中午用餐統(tǒng)一在食堂用工作餐，重要客人經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以在外面用餐；（2）一般情況，中午不許喝酒，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可少量喝酒；（3）應(yīng)由總經(jīng)理或副總經(jīng)理主持接待的用餐，因特殊情況不能親自參

42、加，委托其他人員接待的，用餐可按總經(jīng)理或副總經(jīng)理的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（4）因特殊情況超過用餐標(biāo)準(zhǔn)的，必須經(jīng)總經(jīng)理審批同意后方可報銷，否則超過部分由經(jīng)辦人承擔(dān)。第十七條     招待費報銷程序1、用餐后，應(yīng)在三天內(nèi)報銷費用；2、使用人填寫報銷憑證后連同各項單據(jù)報部門負責(zé)人和分管副總經(jīng)理審核；3、審核通過后報總經(jīng)理審批；4、使用人持審批后的報銷憑證并附“招待費用申報表”，經(jīng)財務(wù)部負責(zé)人復(fù)核后用餐標(biāo)準(zhǔn)后報銷。5、如有超過用餐標(biāo)準(zhǔn)的，財務(wù)部將經(jīng)辦人和超過部分報管理部，由管理部在經(jīng)辦人工資中扣除。第六章    附則第二十八條 

43、60; 本規(guī)定從發(fā)布之日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的地方，按本規(guī)定執(zhí)行。執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。第二十九條   本規(guī)定的解釋權(quán)歸管理部。總公司費用報銷管理規(guī)定第一章 總 則 第一條 為促進總公司各項工作的順利開展，明確費用報銷的標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法，特制定本規(guī)定。第二章 費用報銷審批 第二條 總公司管理費用包括工資、辦公費、差旅費、招待費、會議費、車輛使用費。通訊費、房屋租賃費。咨詢顧問費、低值易耗品購置費、工會經(jīng)費、福利費和職工培訓(xùn)費等支出。 第三條 總公司各部門（不含綜合業(yè)務(wù)部，下同）應(yīng)于年初根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定本部門年度費用預(yù)算并報財務(wù)本部。財務(wù)本部審查平衡

44、后報總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)下達費用預(yù)算定額。年度費用預(yù)算執(zhí)行過程中，財務(wù)本部將視情況對費用預(yù)算做適當(dāng)調(diào)整。 第四條 開支各項管理費用時，屬各部門預(yù)算內(nèi)的正常支出，由各部門正職簽字，報財務(wù)本部直接審批報銷。屬預(yù)算外的支出和不宜執(zhí)行費用預(yù)算管理的部門開支，必須提前向財務(wù)本部申請，由財務(wù)本部根據(jù)審批權(quán)限審批或報批。 第五條 各部門報銷有簽字權(quán)的為部門正職。部門正職離京時，可以授權(quán)部門副職簽字，并書面通知財務(wù)本部。如一個部門僅設(shè)正職單崗或副職單崗而離京的，報銷暫緩；確需急辦的，報請總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。 第六條 總公司部門正職本人業(yè)務(wù)報銷須經(jīng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批；總公司副總經(jīng)理和助理總經(jīng)理本人業(yè)務(wù)報銷須經(jīng)總公司

45、總經(jīng)理簽批。第三章 差旅費開支 第七條 總公司差旅費包括交通費、住宿費。出差補助和郵電通訊等其他費用。 第八條 總公司差旅費報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實報實銷與定額補助 相結(jié)合的辦法。 第九條 總公司職工出差，須先行確定地點、任務(wù)，天數(shù)、人數(shù)及費用預(yù)算，以保證差旅費在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一星期以內(nèi)的，由部門正職批準(zhǔn)，超過此期限的， 報公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 第十條 出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、 汕頭、上海、海南等），出差天數(shù)按自然天數(shù)計算（出發(fā)、返回當(dāng)日均算）。 第十一條 總公司職工出差到外地，按乘坐車、船，飛機標(biāo)準(zhǔn)（見附表1）乘坐，

46、特殊情況、不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時，應(yīng)由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。 第十二條 出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車超過6小時，或白天連續(xù)乘車超過10小時的，可購買同席臥鋪票；未乘臥鋪者，可按所購票價的60給予補貼。（乘坐特快列車的，按特快票價的50補貼；購買軟座票者不給補貼。） 第十三條 總公司出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機，憑車、船、機票據(jù)實報銷。每次出差的機場。火車站、碼頭往返費用，憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實報銷。 第十四條 總公司總經(jīng)理福！總經(jīng)理出差，各項費用實報實銷。其他人員出差，住宿費在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)（見附表2）以內(nèi)部分，按住宿發(fā)票實報實銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負：部門副職及其

47、以下人員，同性別兩人以上出差，須合并住宿。此外，助理總經(jīng)理及其以下人員出差每人每天給予出差補助100130元（一般地區(qū)畸殊地區(qū)），出差補助包括在外地的市內(nèi)交通費和伙食費。職工每次出差如在同一地點駐留二十日以上者，自第二十一日起比照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80給予報銷。經(jīng)批準(zhǔn)開車出差，當(dāng)日往返者，按每天出差補助的一半給予補助。 第十五條 總公司職工與總公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差，財務(wù)本部將視具體情況確定報銷標(biāo)準(zhǔn)；聘請公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事，聘請人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)。 第十六條 職工外地出差發(fā)生的宴請費，原則上應(yīng)按本規(guī)定第二十六、二十六條 的規(guī)定于出差前申請，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請

48、示，回單位后補辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員宴請當(dāng)日一半的出差補助。 第十七條 職工出差發(fā)生的郵電通訊費、文印費，信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費等雜費支出按發(fā)票據(jù)實報銷。 第十八條 總公司職工為所屬企業(yè)出差辦事，差旅費應(yīng)在所屬企業(yè)報銷，報銷標(biāo)準(zhǔn)按所屬企業(yè)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第十九條 總公司職工在本市內(nèi)公出辦事，不報銷任何市內(nèi)交通費用。第二十條 出差人員預(yù)借差旅費，應(yīng)填寫“出差借款預(yù)算單”；若申請出差宴請費的，還應(yīng)同時附上”招待費審批單”，經(jīng)出差人員所屬部門正職審核簽字后，送財務(wù)本部審批。審批后辦理借款手續(xù)。 第二十一條 出差人員返京后，應(yīng)在七日內(nèi)到財務(wù)本部辦理報銷手續(xù)。第四章 招待費支出 第二十二條 業(yè)

49、務(wù)招待費包括：招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費用；宴請客人（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等費用；贈送客人、客戶的紀念品釁L品等費用。 第二十三條 總公司用于接待來訪客人的茶葉、水果。飲料等統(tǒng)一由辦公室負責(zé)購買、保管、發(fā)放及費用控制，不得突破財務(wù)本部下達的費用預(yù)算限額。 第二十四條 以總公司名義制作的紀念品，禮品，統(tǒng)一由辦公室負責(zé)訂做和管理，各部門需領(lǐng)用時，按辦公室有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。 第二十五條 總公司年末舉行對外聯(lián)誼活動所需費用，或公司舉辦大型活動的費用由辦公室和財務(wù)本部集中管理。聯(lián)合控制。 第二十六條 總公司各部門一般性招待用餐和禮品等費用一次支出在300元以下的，由各部門正職在財務(wù)

50、本部下達的費用預(yù)算內(nèi)嚴格掌握，不得超支。 第二十七條 總公司各部門確因工作需要，必須宴請的，按下列原則和辦法辦理。 1。提倡勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費，年度招待費用總額不得突破財務(wù)本部下達的預(yù)算； 2限制陪餐人數(shù)，原則上陪同人員不得多于來賓人數(shù)； 3嚴格執(zhí)行總公司制定的宴請標(biāo)準(zhǔn)（見附表3）； 4必須事先填寫招待費審批單，并經(jīng)批準(zhǔn)； 5凡違反上述原則，未事先申請或突破申請標(biāo)準(zhǔn)的宴請，財務(wù)本部有權(quán)拒絕報銷并向公司總經(jīng)理反映。 第二十八條 總公司各部門全年各項管理費用預(yù)算執(zhí)行情況，由財務(wù)本部定期審核公布。第五章 附 則 第二十九條 本規(guī)定由財務(wù)本部門負責(zé)解釋和修訂。各專業(yè)公司（不包括有獨立人事管理權(quán)的專

51、業(yè)公司）可參照執(zhí)行，亦可在不高于本規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的前提下另行制訂管理辦法，報總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。第三十條 本規(guī)定自總公司頒布之日起生效，原費用報銷管理規(guī)定同時廢止。附表1級 別乘 坐 標(biāo) 準(zhǔn)飛 機火 車輪 船總經(jīng)理、副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理頭等倉軟席頭等倉部門正職商業(yè)倉軟席二等倉其他人員普通倉硬席三等倉附表2級 別單人住宿標(biāo)準(zhǔn)（人.天）（一般地區(qū)/特殊地區(qū)）同性兩人住宿標(biāo)準(zhǔn)（人.天）（一般地區(qū)/特殊地區(qū)）助理總經(jīng)理500/800內(nèi)實報部門正職300/500內(nèi)實報部門副職240/400內(nèi)實報150/210內(nèi)實報處級經(jīng)理200/320內(nèi)實報120/180內(nèi)實報一般人員160/240內(nèi)實報100/160內(nèi)實報附

52、表3級 別標(biāo) 準(zhǔn)行政副部級以上、特大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓總經(jīng)理特批行政司局級、大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓（或由助理總經(jīng)理、部門正職出面的宴請）200元/人行政縣團級、中型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓（或由部門副職、處級經(jīng)理出面的宴請）150元/人一般宴請80元/人費用報銷管理制度一、目的 為加強公司費用管理力度，確保公司員工更好的開展工作，為公司有效節(jié)約成本，特制訂本制度。 二、適用范圍 本制度適用于公司各部門。 三、出差管理 1、員工因公出差，必須填寫出差申請表，經(jīng)部門主管同意后，報部門經(jīng)理批準(zhǔn)（可電話確認）。 2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成出差總結(jié)并交由部門經(jīng)理審查。 四、差旅費

53、 差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：交通費、住宿費、通訊費、生活補助費、其他公務(wù)雜費等。 1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。 2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機。違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷，超出部分由個人承擔(dān)。 3、市內(nèi)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，須向上級領(lǐng)導(dǎo)請求，經(jīng)同意后方可乘坐出租車，報銷時須注明原因。 4、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。 5、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。五、出差備用金管理

54、1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際需要確定，由總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽批。 2、出差后三天內(nèi)，須及時報銷沖帳。如遇特殊情況不能按時報帳，經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理同意后可適當(dāng)延期，但最長不可超一個月。 3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。 六、報銷管理 1、駐外人員原則上每月報銷一次，其他人員的報銷票據(jù)由各部門經(jīng)理簽字后交由出納審核。 2、費用報銷單應(yīng)嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。 3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法： 差旅費報銷單 A、填寫內(nèi)容按

55、照差旅費報銷單單上的要求填寫。 B、粘貼注意事項：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。 費用報銷單 A、 填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等（不含差旅費）。 B、 粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明情況。或以其他票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。 C、 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。 七、此制度適用于公司全體員工。八、本制度解釋權(quán)歸中億孕嬰財務(wù)部財務(wù)報銷管理制度為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。 1

56、、借款報銷的審批權(quán)限 1.1 公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司 財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。 1.2 員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”（見附表1），并按規(guī)定程度報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。 1.3 員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。 2、員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)。 2.1 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為 “短途”，出差時間在一天以上的為 “長途”。 2.2 出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地； 一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。