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文檔簡介

1、學習情境六 企業所得稅計算與申報 稅費計算與申報子情境二 企業所得稅納稅申報2.12.1填報月（季）度預繳納稅申報表2.22.2填報企業所得稅年度納稅申報表2.32.3辦理匯算清繳相關手續2.42.4開具稅收繳款書結清稅款 稅費計算與申報2.1填報月（季）度預繳納稅申報表稅費計算與申報2.2填報年度納稅申報表（流程圖）收入明細表收入明細表成本費用明細表成本費用明細表納稅調整明細表納稅調整明細表彌補虧損明細表彌補虧損明細表主表主表稅收優惠明細表稅收優惠明細表稅費計算與申報年度納稅申報表（主表）放放大大稅費計算與申報年度納稅申報表（1.收入明細表）稅費計算與申報年度納稅申報表（2.成本費用明細表）

2、稅費計算與申報年度納稅申報表（3.納稅調整明細表）放放大大稅費計算與申報年度納稅申報表（4.彌補虧損明細表）稅費計算與申報年度納稅申報表（5.稅收優惠明細表）放放大大稅費計算與申報年度納稅申報表（6.境外所得抵免表）稅費計算與申報年度納稅申報表（7.公允計量資產表）稅費計算與申報年度納稅申報表（8.廣告費跨年調整表）稅費計算與申報年度納稅申報表（9.折舊攤銷調整表）稅費計算與申報年度納稅申報表（10.減值準備調整表）稅費計算與申報年度納稅申報表（11.長期股權投資表）稅費計算與申報2.3辦理匯算清繳相關手續納稅申報表，財納稅申報表，財務報表等務報表等企業（送交）企業（送交）納稅申報表，財納稅申

3、報表，財務報表等務報表等稅務機關（留存稅務機關（留存)一般情況一般情況稅費計算與申報2.4開據稅收繳款書結清稅款轉賬或交存現金轉賬或交存現金企業企業在稅收繳款在稅收繳款書上簽章書上簽章國庫銀行國庫銀行 1.1.納稅人與稅務機關簽過銀稅納稅人與稅務機關簽過銀稅協議協議( (銀行、稅務局、企業三方銀行、稅務局、企業三方簽的劃款協議簽的劃款協議) )的的, ,在網上納稅在網上納稅申報確認繳款后，稅款直接從申報確認繳款后，稅款直接從企業賬戶劃入國庫企業賬戶劃入國庫, ,可以銀行回可以銀行回單做為繳款書。單做為繳款書。 2.2.沒有辦理劃款協議的納稅人沒有辦理劃款協議的納稅人, ,納稅申報時可到稅務局打印繳納稅申報時可到稅務局打印繳款書款書, ,然后在繳款書規定的繳款然后在繳款書規定的繳款期內到銀行交稅，

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