1、一、填空題（共 5 道試題，共 25 分。）    得分：251.   是公司的權(quán)力機構(gòu)。  試題滿分：5 分第 1 空、  滿分：5 分  2.   法人治理結(jié)構(gòu)包括四大機構(gòu)：股東大會、董事會、經(jīng)理層和 。  試題滿分：5 分第 1 空、  滿分：5 分  3. &#

2、160; 從控制權(quán)來分析， 融資不會削弱公司現(xiàn)有股東的相對平衡權(quán)力結(jié)構(gòu)。  試題滿分：5 分第 1 空、  滿分：5 分  4.   與 相比，債券的發(fā)行費用較低。  試題滿分：5 分第 1 空、  滿分：5 分  5.   從籌資成本看，在 中，債務(wù)的利息計入成本，在稅前支付，因而它有沖減稅基的作用。  試題滿分：5 分第&#

3、160;1 空、  滿分：5 分  二、多項選擇題（共 5 道試題，共 25 分。）    得分：251.   改制上市過程主要包括（ ）問題的研究與設(shè)計。A. 改制上市的股本規(guī)模與股權(quán)結(jié)構(gòu)(包括國有股折股和社會公眾股比例)設(shè)計。B. 國有企業(yè)改制重組的模式選擇和設(shè)計。C. 同業(yè)競爭和關(guān)聯(lián)交易問題。D. 企業(yè)募集資金及其投向。      滿分：5  分2.&

4、#160;  “重大資產(chǎn)(含股權(quán))置換、收購(包括合并)或出售、增減資本”是指達到下列情形之一（ ）。A. 置換、收購或出售資產(chǎn)的總額占擬發(fā)行上市公司最近經(jīng)審計后總資產(chǎn)的40%以上，但不超過75%的B. 支付或收取置換、收購或出售資產(chǎn)的價款占擬發(fā)行上市公司最近經(jīng)審計后總資產(chǎn)的30%以上，但不超過70%的C. 置換、收購或出售資產(chǎn)相關(guān)的利潤占公司最近經(jīng)審計后凈利潤的40%以上，但不超過75%的D. 公司注冊資本增加或減少超過30%，但不超過70%      滿分：5  分3.   有限責

5、任公司整體變更設(shè)立股份有限公司申請發(fā)行上市的，原公司業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)應(yīng)整體進入擬發(fā)行上市公司，不得對原公司進行業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的剝離，并符合下列條件（ ）A. 以經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額作為折股基礎(chǔ)B. 首次公開發(fā)行前一年增加股本或股東的，其新出資的溢價倍數(shù)應(yīng)有合理的依據(jù)C. 最近一年內(nèi)股本(股東)增加的，還應(yīng)考慮擬發(fā)行上市公司首次公開發(fā)行股票的價格D. 除原單位或原經(jīng)營性業(yè)務(wù)和資產(chǎn)盈利外，應(yīng)依法界定股權(quán)      滿分：5  分4.   擬發(fā)行上市公司在改制重組工作中，應(yīng)妥善處理下列問題（ ）。A.

6、按國家有關(guān)規(guī)定處理人員分流及安置B. 妥善安置學校、醫(yī)院、公安、消防、公共服務(wù)、社會保障等社會職能機構(gòu)C. 對剝離后的社會職能以及非經(jīng)營性資產(chǎn)，要制定完備的協(xié)議，其中非經(jīng)營性資產(chǎn)不得租賃經(jīng)營或授權(quán)代管D. 剝離后的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)，不得對擬發(fā)行上市公司產(chǎn)生經(jīng)營和費用的依賴      滿分：5  分5.   擬發(fā)行上市公司的改制重組應(yīng)遵循以下（ ）原則。A. 直接面向市場，自主經(jīng)營，獨立承擔責任和風險B. 建立、健全公司治理結(jié)構(gòu)，促進股東大會、董事會、監(jiān)事會以及經(jīng)理層的規(guī)范運作C. 有效避免同業(yè)競爭，減

7、少和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易D. 應(yīng)將業(yè)務(wù)所必需的固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)完整投入擬發(fā)行上市公司。      滿分：5  分三、判斷題（共 10 道試題，共 50 分。）    得分：501.   經(jīng)理層屬于執(zhí)行機構(gòu)。A. 錯誤B. 正確      滿分：5  分2.   在股權(quán)融資中，對公司法人和股份持有人進行“

8、雙重納稅”，即股利要從稅后盈余中支付。A. 錯誤B. 正確      滿分：5  分3.   股東大會是公司的經(jīng)營決策機構(gòu)。A. 錯誤B. 正確      滿分：5  分4.   獨立董事是監(jiān)督機構(gòu)。A. 錯誤B. 正確      滿分：5  分5.   可轉(zhuǎn)換債券賦予投資者未來可轉(zhuǎn)可不轉(zhuǎn)的權(quán)利，且

9、可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)股有一個過程，可以延緩股本的直接計入，因此發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券不會像其他股權(quán)融資方式那樣，造成股本極具擴張，從而可以緩解對業(yè)績的稀釋。A. 錯誤B. 正確      滿分：5  分6.   債券融資可以鎖定成本，尤其是在預(yù)期利率上浮時期，效果明顯。A. 錯誤B. 正確      滿分：5  分7.   公司股票是公司為了籌集資金而發(fā)行的，載明一定面額、表明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的有價證券。A. 錯誤B

10、. 正確      滿分：5  分8.   從融資主動權(quán)看，企業(yè)在取得銀行貸款的活動中，各種融資條款包括融資方式的選擇、融資數(shù)量的多少、期限的長短、利率的高低，都要與銀行進行長時間的談判，最終由銀行對企業(yè)借款申請審核后決定，主動權(quán)基本上掌握在銀行手里。A. 錯誤B. 正確      滿分：5  分9.   在銀行貸款融資中，融資方式靈活，各項融資條款基本上由企業(yè)自己決定。A. 錯誤B. 正確    &