1、*分行重要空白憑證管理辦法學習內容一、定義范圍一、定義范圍二、重要空白憑證的印制及保管二、重要空白憑證的印制及保管三、重要空白憑證的出入庫與領用三、重要空白憑證的出入庫與領用四、重要空白憑證的出售四、重要空白憑證的出售五、重要空白憑證的使用五、重要空白憑證的使用六、重要空白憑證的核算六、重要空白憑證的核算七、重要空白憑證的作廢與銷毀七、重要空白憑證的作廢與銷毀八、重要空白憑證的核對與檢查八、重要空白憑證的核對與檢查一、定義n重要空白憑證是指無面額的經銀行或單重要空白憑證是指無面額的經銀行或單位填寫金額并簽章后，即具有支付效力位填寫金額并簽章后，即具有支付效力的空白憑證，是銀行憑以辦理資金收付的

2、空白憑證，是銀行憑以辦理資金收付的書面依據。的書面依據。 n包括：包括：個人、單位存單（或存款證實書）、存折、支票、匯票、本票、銀行卡（包括空白卡、預制卡及待發卡）、國債以及其他重要空白憑證等。 n總行財務部負責全行除本票以外的重要總行財務部負責全行除本票以外的重要空白憑證的印制、發放等管理工作。分空白憑證的印制、發放等管理工作。分行所在地人民銀行對憑證有特殊要求的，行所在地人民銀行對憑證有特殊要求的，由當地人行組織印制。由當地人行組織印制。 n分行及各營業機構均應設立重要空白憑分行及各營業機構均應設立重要空白憑證庫房（或保險柜），專庫專用，庫房證庫房（或保險柜），專庫專用，庫房中不得存放保管

3、重要空白憑證以外的其中不得存放保管重要空白憑證以外的其他憑證或物品。他憑證或物品。 二、重要空白憑證的印制及保管二、重要空白憑證的印制及保管n憑證庫房管理應比照我行金庫管理的有憑證庫房管理應比照我行金庫管理的有關規定，指派兩名正式員工負責，庫房關規定，指派兩名正式員工負責，庫房鑰匙與密碼保證垂直交接，嚴禁交叉保鑰匙與密碼保證垂直交接，嚴禁交叉保管或交接。憑證庫房（或保險柜）的開管或交接。憑證庫房（或保險柜）的開啟和關閉均應雙人同時在場，離開時必啟和關閉均應雙人同時在場，離開時必須打亂密碼。須打亂密碼。 二、重要空白憑證的印制及保管二、重要空白憑證的印制及保管二、重要空白憑證的印制及保管二、重要

4、空白憑證的印制及保管n柜員領用的重要空白憑證，必須放置于柜員領用的重要空白憑證，必須放置于專用的保險箱內妥善保管。營業中，柜專用的保險箱內妥善保管。營業中，柜員如需臨時離崗，應做到人離箱鎖，并員如需臨時離崗，應做到人離箱鎖，并將其放在營業室內監控器的監控范圍內；將其放在營業室內監控器的監控范圍內；營業終了，應認真核實實物，確保賬實營業終了，應認真核實實物，確保賬實相符。并將保險箱入庫妥善保管。相符。并將保險箱入庫妥善保管。 二、重要空白憑證的印制及保管二、重要空白憑證的印制及保管n重要空白憑證保管人員因工作調動等原重要空白憑證保管人員因工作調動等原因辦理工作移交時，應在部門負責人或因辦理工作移

5、交時，應在部門負責人或主管的監督下辦理移交手續，當面清點主管的監督下辦理移交手續，當面清點庫存數量，并與尾箱余額核對無誤后，庫存數量，并與尾箱余額核對無誤后，由移交人、接收人、監交人分別在由移交人、接收人、監交人分別在“交交接清單接清單”上簽字確認。上簽字確認。n嚴格執行章、證、押（壓）三分管制度。嚴格執行章、證、押（壓）三分管制度。 三、重要空白憑證的出入庫與領用三、重要空白憑證的出入庫與領用n各營業機構到分行憑證大庫領取重空時，各營業機構到分行憑證大庫領取重空時，應至少安排兩名正式員工專車押運重要空應至少安排兩名正式員工專車押運重要空白憑證，持加蓋白憑證，持加蓋預留印鑒預留印鑒的的“重要空

6、白憑重要空白憑證領用單證領用單”、介紹信及個人身份證件，經、介紹信及個人身份證件，經分行重空憑證主管負責人審批后辦理領取分行重空憑證主管負責人審批后辦理領取手續。手續。n遵循遵循“雙人領取、雙人押運雙人領取、雙人押運”的原則，回的原則，回網點應立即辦理重要空白憑證入庫手續，網點應立即辦理重要空白憑證入庫手續，做好交接登記，當面清點憑證，明確雙方做好交接登記，當面清點憑證，明確雙方責任。責任。 三、重要空白憑證的出入庫與領用三、重要空白憑證的出入庫與領用n根據業務情況，核定各機構的重空庫存量，一般根據業務情況，核定各機構的重空庫存量，一般每個營業機構庫存不能超過本機構每個營業機構庫存不能超過本機

7、構1個月的使用量；個月的使用量；各柜員的重要空白憑證庫存量，一般不能超過柜各柜員的重要空白憑證庫存量，一般不能超過柜員員1個星期的使用量。個星期的使用量。 n柜員領用憑證必須由主管人員審批授權。管庫員柜員領用憑證必須由主管人員審批授權。管庫員和柜員之間的憑證發放與領用、上繳與收回必須和柜員之間的憑證發放與領用、上繳與收回必須做到逐份清點、當天發放、當天領用；當天上繳、做到逐份清點、當天發放、當天領用；當天上繳、當天收回。柜員之間嚴禁調撥憑證。當天收回。柜員之間嚴禁調撥憑證。n柜員營業期間所保存的重要空白憑證，需由柜員柜員營業期間所保存的重要空白憑證，需由柜員向網點憑證專管員辦理領用手續。網點憑

8、證專管向網點憑證專管員辦理領用手續。網點憑證專管員根據柜員的工作職能范圍，依其請領要求進行員根據柜員的工作職能范圍，依其請領要求進行憑證出庫。憑證出庫。四、重要空白憑證的出售四、重要空白憑證的出售n客戶購買重要空白憑證，須填制客戶購買重要空白憑證，須填制重要空重要空白憑證領用單白憑證領用單并在第二聯加蓋預留印鑒，并在第二聯加蓋預留印鑒，由單位指定經辦人員購買。柜員在出售重由單位指定經辦人員購買。柜員在出售重空前需核對其加蓋的印鑒并撥打其預留電空前需核對其加蓋的印鑒并撥打其預留電話與對方至少兩人進行核實。話與對方至少兩人進行核實。n柜臺人員出售空白支票時，應在出售時預柜臺人員出售空白支票時，應在

9、出售時預先加蓋客戶賬號，對于轉帳支票還應按規先加蓋客戶賬號，對于轉帳支票還應按規定將賬號等相關內容打印在磁碼域內。定將賬號等相關內容打印在磁碼域內。 出出售的重空需及時登記售的重空需及時登記重要空白憑證登記重要空白憑證登記簿簿并與客戶辦理簽收手續。并與客戶辦理簽收手續。五、重要空白憑證的使用五、重要空白憑證的使用 n簽發重空時，應進行銷號控制。對于交易不簽發重空時，應進行銷號控制。對于交易不能聯動銷號的，需要通過能聯動銷號的，需要通過“憑證付出憑證付出”交易交易銷號；填錯的重要空白憑證或交易失敗造成銷號；填錯的重要空白憑證或交易失敗造成重要空白憑證作廢的，由柜員通過重要空白憑證作廢的，由柜員通

10、過“憑證作憑證作廢廢”交易將憑證作廢處理，并由柜員在作廢交易將憑證作廢處理，并由柜員在作廢憑證上加蓋憑證上加蓋“作廢作廢”戳記后剪角作廢戳記后剪角作廢 。n柜臺人員不得在重要空白憑證上預先加蓋印柜臺人員不得在重要空白憑證上預先加蓋印章備用。章備用。 n柜臺人員應按印制的號碼順序發售和使用重柜臺人員應按印制的號碼順序發售和使用重要空白憑證，不得跳號。要空白憑證，不得跳號。 五、重要空白憑證的使用五、重要空白憑證的使用n對發生未入庫、出入庫數量不符、入庫超時對發生未入庫、出入庫數量不符、入庫超時限、在途等情況，必須及時查明原因，落實限、在途等情況，必須及時查明原因，落實責任。責任。n使用計算機打印

11、重要空白憑證的，只能在原使用計算機打印重要空白憑證的，只能在原已印制完成的重要空白憑證上填空打印，不已印制完成的重要空白憑證上填空打印，不得自行打印憑證格式。得自行打印憑證格式。 n各級行應嚴格按照規定用途及程序使用重要各級行應嚴格按照規定用途及程序使用重要空白憑證，一般不得移作他用。空白憑證，一般不得移作他用。 六、重要空白憑證的核算六、重要空白憑證的核算 n重要空白憑證的入庫、出庫、使用、出售、作重要空白憑證的入庫、出庫、使用、出售、作廢等一律納入表外科目核算。廢等一律納入表外科目核算。 n存折以一本一元的假定價格記賬，存單、支票存折以一本一元的假定價格記賬，存單、支票等以一份一元的假定價

12、格記賬。等以一份一元的假定價格記賬。 n發生重要空白憑證收付的，應及時登記表外賬發生重要空白憑證收付的，應及時登記表外賬及重要空白憑證登記簿，不得隔日記賬。及重要空白憑證登記簿，不得隔日記賬。 六、重要空白憑證的核算六、重要空白憑證的核算n重要空白憑證的收付應按照重要空白憑證的收付應按照“先收入后記賬，先收入后記賬，先記賬后付出先記賬后付出”的原則進行核算，并做到憑證的原則進行核算，并做到憑證與賬簿日清日結，登記要素準確完整。與賬簿日清日結，登記要素準確完整。n重要空白憑證管理與核算使用的各種登記簿、重要空白憑證管理與核算使用的各種登記簿、銷毀清單等均應作為會計檔案妥善保管。銷毀清單等均應作為

13、會計檔案妥善保管。 七、重要空白憑證的作廢與銷毀七、重要空白憑證的作廢與銷毀n客戶銷戶時，剩余未用的支票和其他重要空客戶銷戶時，剩余未用的支票和其他重要空白憑證系統自動做作廢處理。柜臺人員審查白憑證系統自動做作廢處理。柜臺人員審查客戶填寫的客戶填寫的“繳回空白重要憑證清單繳回空白重要憑證清單”與實與實物相符后，在繳回的重要空白憑證上加蓋物相符后，在繳回的重要空白憑證上加蓋“作廢作廢”戳記后剪角作廢，作為相關科目的戳記后剪角作廢，作為相關科目的附件。附件。 n作廢或停用的零散重要空白憑證應采用切角、作廢或停用的零散重要空白憑證應采用切角、加蓋作廢戳記的方式作明顯標記，切角時應加蓋作廢戳記的方式作

14、明顯標記，切角時應注意不得切掉憑證號碼，整箱或整包的則無注意不得切掉憑證號碼，整箱或整包的則無需切角。需切角。 七、重要空白憑證的作廢與銷毀七、重要空白憑證的作廢與銷毀n對于已改版停用作廢的重空憑證，由分行大庫庫管員打印出作廢憑證清單與實物核對無誤后，將作廢憑證清單與作廢憑證一起裝訂，由分行或總行會計部門統一組織銷毀。由分行負責銷毀的，應報總行財務部備案。 八、重要空白憑證的核對與檢查八、重要空白憑證的核對與檢查 n營業機構柜員應每日清點有價單證及重要空白營業機構柜員應每日清點有價單證及重要空白憑證，與表外賬及登記簿余額數核對。營業機憑證，與表外賬及登記簿余額數核對。營業機構憑證管理員應定期清

15、點、核對本機構重要空構憑證管理員應定期清點、核對本機構重要空白憑證庫，做到賬賬、賬實、賬簿一致。白憑證庫，做到賬賬、賬實、賬簿一致。 n會計事后監督部門應對有價單證及重要空白憑會計事后監督部門應對有價單證及重要空白憑證的領用、使用、發售、作廢等環節的核算情證的領用、使用、發售、作廢等環節的核算情況逐日進行監督。況逐日進行監督。 八、重要空白憑證的核對與檢查八、重要空白憑證的核對與檢查n重要空白憑證檢查的范圍包括重要空白憑證大重要空白憑證檢查的范圍包括重要空白憑證大庫、柜員尾箱及待銷毀的重要空白憑證，檢查庫、柜員尾箱及待銷毀的重要空白憑證，檢查的內容包括所有重要空白憑證的領用、使用、的內容包括所

16、有重要空白憑證的領用、使用、作廢等手續及賬務核算。作廢等手續及賬務核算。 n檢查頻率：網點負責人對所有柜員重空憑證庫檢查頻率：網點負責人對所有柜員重空憑證庫存情況每季度至少進行一次以上的全面檢查；存情況每季度至少進行一次以上的全面檢查；會計主管每月對柜員的重空憑證庫存情況，進會計主管每月對柜員的重空憑證庫存情況，進行不少于一次的抽查或突擊檢查。分行會計管行不少于一次的抽查或突擊檢查。分行會計管理部門每季度對下級行的重空憑證檢查不得少理部門每季度對下級行的重空憑證檢查不得少于一次于一次 ，每年有分行行長或主管行長帶隊的，每年有分行行長或主管行長帶隊的抽查或突擊檢查工作至少應達到兩次以上。抽查或突

17、擊檢查工作至少應達到兩次以上。 九、重要空白憑證的作廢與掛失九、重要空白憑證的作廢與掛失n業務人員簽發重要空白憑證時，應進行銷號業務人員簽發重要空白憑證時，應進行銷號控制。填錯的重要空白憑證，立即進行切角、控制。填錯的重要空白憑證，立即進行切角、打洞或加蓋打洞或加蓋“作廢作廢”戳記，作有關科目憑證戳記，作有關科目憑證的附件。的附件。n營業部主管每旬進行憑證庫存盤點，營業部營業部主管每旬進行憑證庫存盤點，營業部分管負責人每月進行憑證庫存盤點。如發現分管負責人每月進行憑證庫存盤點。如發現機構或柜員憑證丟失、缺號等現象，立即進機構或柜員憑證丟失、缺號等現象，立即進行憑證掛失處理，編制掛失憑證清單，并

18、上行憑證掛失處理，編制掛失憑證清單，并上報分行財務部。同時要對掛失情況進行認真報分行財務部。同時要對掛失情況進行認真查處，如過后重新找回，則應及時進行解掛查處，如過后重新找回，則應及時進行解掛處理；如確屬丟失，則應及時進行核銷處理。處理；如確屬丟失，則應及時進行核銷處理。 九、重要空白憑證的作廢與掛失九、重要空白憑證的作廢與掛失n查庫人員查庫時應與憑證保管人員一起盤點憑查庫人員查庫時應與憑證保管人員一起盤點憑證數量，并將庫存種類、數量、金額與登記簿證數量，并將庫存種類、數量、金額與登記簿和表外科目有關賬戶余額進行核對，登記查庫和表外科目有關賬戶余額進行核對，登記查庫登記簿并簽字確認。發現問題應

19、及時查明原因，登記簿并簽字確認。發現問題應及時查明原因，并采取緊急處理措施，確保銀行資金的安全。并采取緊急處理措施，確保銀行資金的安全。 結束謝謝 謝！謝！第一章 前臺操作流程n一、簽訂代發工資協議n所需資料： 代發工資協議、代理業務委托書、法人及經辦人身份證原件及復印件 n二、內部賬戶開戶（僅適用于首次代發） 交易碼“651”開立表內賬戶，“713”表內賬戶維護 其中科目號：31502 業務代碼：332代理業務n三、建立委托號（僅適用于首次代發，交易碼411）n其中：代理種類：代付 摘要碼：工資n代理賬號：此賬號為“651”交易中系統自動產生的內部賬號n建立成功后，系統自動生成委托號，以后代

20、發時委托號相同。 n四、維護委托號（交易碼421）五、建立批次（交易碼412） n明細來源：選擇無來源，如本次代發明細與歷史某批次明細完全相同，則可以選擇某歷史批次，除此以外，每次代發時均需單獨建立批次號。n如單位代發時有新增人員，則新增人員和續發人員應單獨建立批次，代發單位在制作工資表時應將新增人員單獨按新開戶格式錄入。六、批次維護（交易碼422） n七、批次合并（交易碼413） n八、表內通用記賬（交易碼612）n交易類別：現金或現金支票代發時選擇“現金”，轉賬支票代發時選擇“轉賬”。n現金分析碼：其他收入 n借方賬號：現金代發時輸入：902899010110101001 ，現金支票或轉賬

21、支票代發時輸入該單位結算戶賬號。n貸方賬號：為“651”交易中系統自動生成的單位對應內部賬號。 n九、批次明細錄入（該交易主要適用于非磁盤格式代發，交易碼414） n十、批次明細維護（交易碼423） n批次明細維護只適用于客戶的賬號、金額維護和刪除，如需增加明細信息應選“批次明細錄入”。如果刪除明細，將光標移動到需刪除的明細信息內容上，按“DEL”鍵，如需修改明細信息，按“ENTER”鍵進行修改。 第二章 后臺操作流程n一、批量開戶 n進入操作界面后，輸入委托號、批量號、選擇開戶類型、交易類型和憑證類別，此時交易類型應選擇“轉賬”交易。依次選擇“導入”“導入文件”選擇需導入的文本文件“開始導入”“保存”“