1、精品文檔出納會計崗位職責出納崗位職責1. 負責公司日常的費用報銷。2. 負責日常現金、支票的收與支出，信用卡的核對，及時登記現金及銀行存款日記賬；3. 每日核對、保管收銀員交納的營業收入。4. 每日盤點庫存現金，做到日清月結，賬實相符。庫存現金不得超過公司規定數額。5. 負責向銀行換取備用的收銀零錢，以備收銀員換零。6. 信用卡的對賬及定期核對銀行賬目，編制銀行存款余額調節表。7. 月末與會計核對現金 / 銀行存款日記賬的發生額與余額。8. 每周編制貨幣資金周報表，并上報營運總監、財務總監、財務主管等。9. 每月編制現金流量表，并上報營運總監、財務總監、財務主管。10. 每月配合人事編制好工資

2、表，并協助發放。11. 完成領導布置的其他工作。財務部出納崗位職責出納員是按照有關規定和制度， 辦理本單位的現金收付、 銀行結算等有關賬務， 保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據工作。主要工作職責有：第一條做好現金的日常管理及收付工作，保證現金收付的正確性和合法性。第二條 每天工作日結束前，及時盤點庫存現金并與有關報表和憑證進行核對，填寫獎金日報表，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。1 歡迎下載精品文檔第三條嚴格執行現金管理制度和結算制度，根據公司規定的費用報銷和收付款審批手續，辦理現金及銀行結算業務。 對于重大的開支項目， 必須經過會計主管人員、 公司領導審核簽章，方可辦理。第四條根據審

3、核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑證。 填制會計憑證的字跡必須清晰、 工整并正確使用會計科目。 要妥善保管會計憑證，應按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。第五條 根據帳務處理需要， 及時將在手單據整理移交會計主管編制記賬憑證。 . 配合會計人員做好每月的報稅和工資的發放工作；做到及時準確，不得無故延誤。第六條 負責銀行賬戶的日常結算，銀行存款日記帳，并做到日清月結，月末與銀行核對存款余額，不符時編制銀行存款余額調節表。第七條及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。第八條 出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登

4、記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。第九條保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷，對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺， 如有短缺，要負責賠償， 對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。第十條 嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金帳面一致。第十一條負責編造學期和每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現金。第十二條根據規定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情況。第十三條及時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及

5、明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。第十四條根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表。行政出納員崗位職責。2 歡迎下載精品文檔1、嚴格執行各項財經政策，按規定認真管好現金，辦理好各項收支賬目。2、認真做好現金收付日記賬，及時與銀行辦理結算手續，做到日清月結，按期填報庫存報表，務必做到賬庫相符，如發現短款，應及時查明原因，并報校領導解決。3、認真審核一切報銷單據，按財務制度辦理現金收付手續，把好開支關。堅持按出差補助標準辦理差旅費報銷手續。4、加強現金管理，外出購物領取現金要經主任審批，多余現金要存入銀行，謹防被盜。5、搞好學生的學費、雜費、水電費、住宿費、資料費等費用的收繳工作，收費結束后與有

6、關同志及時核對，防止少交或漏交現象。6、嚴格執行財經紀律，不得用白條抵庫， 不得挪用公款， 非經領導批準私人不得借用公款。7、做好工資表的編造和工資發放工作。8、做好辦公用品的訂購、保管和發放工作。并做好入庫登記，使賬物相符。9、完成領導交給的其它臨時性任務。會計崗位職責（一）流動資金核算1. 擬訂流動資金管理和核算實施辦法?參與核定流動資金定額?實行管用結合與資金歸口分級管理 ;2. 編制流動資金計劃和銀行借、還款計劃負責流動資金調度?組織流動資金供應;3. 定期考核流動資金使用效果 ?不斷加速流動資金調動 .（二）固定資產核算1. 擬訂固定資產管理與核算實施辦法 ?劃定固定資產與低值易耗品

7、的界限 ?編制固定資產目錄;2. 參與核定固定資產需用量及編制固定資產更新改造計劃;。3 歡迎下載精品文檔3. 辦理固定資產購置、調入調出、價值重估、折舊、調整、內部轉移、租賃、封存、出售及報廢等會計手續 ?進行明細登記核算 ?定期進清查核對 ?做到賬物相符 ;4. 按制度規定計提固定資產折舊 ;5. 參與固定資產的清查盤點 ?分析固定資產的使用效果 ?促進固定資產的合理使用 ?提高固定資產利用率 .（三）材料核算1. 會同有關單位擬訂材料管理與核算實施辦法?建立健全材料收發、保管和領用手續制度;2. 根據需要及市場情況會同有關單位制定采購計劃;3. 審計材料采購用款計劃 ?控制材料采購 ?掌

8、握市場價格 ?審查發票等憑證 ?考核材料的消耗 ;4. 建立材料明細登記賬 ?進行明細核算 ?做到賬物相符 ?核算清楚 ; 參與庫存材料的清查盤點 ?對盤盈盤提出處理意見?經批準后作出處理.（四）工資核算1. 按計劃控制工資總額的使用;2. 審核工資表 ?計算發放工資 ; 按制度規定計提發放獎金 ;3. 進行工資明細核算 .（五）成本核算1. 擬定成本核算辦法 ?建立健全成本核算工作程序 ?編制成本費用計劃 ;2. 擬訂生產經營成本、費用開支范圍 ?掌握成本費用開支情況 ?登記成本費用明細賬 ?按規定編制成本報表上報 ;3. 考核、分析成本費用開支情況 ?積極挖潛節支 ?提出改進意見 ?努力降

9、低成本費用支出 .（六）利潤核算及分配。4 歡迎下載精品文檔1. 編制利潤計劃 ?將年度利潤指分解落實到單位 ;2. 做好利潤明細核算 ?正確計算生產經營、 銷售收入和其他收入 ?認真審核和計算各項成本費用支出 ?準確計算利潤 ?按制度計算和上交稅 ?制作并登記有關的明細賬 ?編制利潤報表上報 ;3. 按章程規定和股東大會決議分配利潤 ?分配股息、紅利 ?計算股息、紅利率 ?編制利潤分配表、股利分配表 ;4. 考核、分析利潤完成情況 ?積極挖潛節支 ?提出改進建議和措施 ?努力提高利潤 .（七）往來結算1. 加強管理并及時結算購銷往來和其他往來的暫時、暫付、應收、應付、備用金等往來款項 ;2.

10、 按合同或規定要計收利息的 ?應正確計息 ?一并在往來賬項上計收 ?年終時應抄列清單 ?與有關單位或個人核對 ?催收催結 .（八）專項資金核算1. 擬訂專項資金管理辦法 ?實行歸口管理 ;2. 對專項資金進行明細核算 ;3. 按時編制專項獎金報表 .（九）總賬報表1. 登記總賬 ?核對賬目 ?編制資金平衡表 ;2. 核對其他會計報表 ?管理會計憑證和賬表 .（十）綜合分析1. 綜合分析財務狀況和經營成果;2. 編寫財務情況說明書；3. 進行財務預測 ?為領導提供決策參考意見。5 歡迎下載精品文檔一、按規定每日登記現金日記賬。二、根據記賬憑證收付現金。三、每日負責盤清庫存現金，核對現金日記賬，按

11、規定程序保管現金，保證庫存現金及有價證券安全。四、保管好各種空白支票、票據、印鑒。五、負責接收各項銀行到款進賬憑證，并傳遞到有關的制單人員。六、負責代理記賬單位出納工作七、完成科領導交辦的其他任務。出納基本工作流程：貨幣資金核算：辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發空白支票。登記日記賬，保證日清月結。保管庫存現金，保管有價證券。保管有關印章，登記注銷支票。復核收入憑證，辦理銷售結算。往來結算：辦理往來結算，建立清算制度。核算其他往來款項，防止壞賬損失。工資結算：執行工資計劃，監督工資使用。審核工資單據，發放工資獎金。負責工資核算，提供工資數據。2、出納工作

12、的具體流程是什么？出納的工作。辦理銀行存款和現金領取。負責支票，匯票，發票，收據管理。做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。負責報銷差旅費的工作。?員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。?員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據或發票，先交由證明。6 歡迎下載精品文檔人簽名，然后由總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。員工工資的發放。出納工作細則。工作事項及審驗等程序。失誤防范及糾正程序。現金收付。現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。現金

13、一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章 ”。多付或少付金額，由責任人負責。把每日收到的現金送到銀行。不得 “坐支 ”。每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。一般不辦理大面額現金的支付業務，大額支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。 若無批準借款， 引起糾紛，由責任人自負。銀行賬處理。登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。 每日下班之前填制結報單。保管好各種空白支票，不得隨意亂放。公司賬務章平時由出納保管。每

14、日下班后上交賬務章。報銷審核。在支付證明單上經辦公是否簽字。若無，應補。附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。正規發票是否與收據混貼。若有，應分開貼。支付證明單上填寫的項目是否超過3 項。若超過，應重填。大、小寫金額是否相符。若不相符，應更正重填。報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。3、 出納賬務處理程序是怎樣的？會計核算形式又叫賬務處理組織程序或記賬程序，是賬簿組織、 記賬程序員和記賬方法相互結合的方式。 賬簿組織是指賬簿的種類、格式和各種賬簿之間的相互關系；記賬程序和記賬方法是指憑證的整

15、理、傳遞，賬簿的登記，會計報表的編制程序和方法。由于各個單位的經濟業務性質和特點不盡相同，經濟業務規模大小也不一樣，因此設置的賬簿，憑證的種類、 格式和各種賬簿之間的相互關系以及與之相適應的記賬程序和方法也不一樣。不同的賬簿組織、記賬程序和記賬方法相互結合，就形成了各種不同的會計核算形式。每個單位應結合自己的實際狀況和具體條件，采用或設計適合自身經濟業務性質和特點的會計核算形式。因此，盡管每一個會計單位的業務各有其特色，但都應該對會計核算形式作出明確的規定。7 歡迎下載精品文檔一項合理有效的會計核算形式，一般應該符合下面的要求：1）與本單位生產、經營管理的特點、規模的大小和業務的繁簡程度相適應

16、。2）能正確、全面和及時地提供有關經濟業務和財務收支情況，滿足本單位經營管理和國家宏觀管理工作的需要。3）要在保證核算指標正確、真實和系統完整的前提下，盡可能地簡化不必要的核算手續，提高會計工作的效率，節約核算工作的人力、物力和財力。我國國有企業目前一般采用的會計核算形式主要有：1）記賬憑證核算形式。2）匯總記賬憑證核算形式。3）科目匯總表核算形式。4）多欄式日記賬核算形式。5）日記總賬核算形式。應當指出， 會計核算形式有多種多樣， 目前還在不斷地發展， 這里只介紹幾種常見的核算形式。各種會計賬務處理程序的主要區別在于登記總分類賬的依據和方法不同，但是，出納業務處理的步驟基本上一致，其基本程序是：1）根據原始憑證或匯總原始憑證填制收款憑證、付款憑證；對于轉賬投資有價證券業務，還要根據原始憑證或匯總原始憑證直接登記有價證券明細分類賬（債券投資明細分類賬、股票投資明細分類賬等）。2）根據收款憑證、 付款憑證逐筆登記現金日記賬、銀行存款日記賬、 有價證券明細分類賬。3）現金日記賬