1、餐廳餐飲管理制度 儀容儀表要求制度 一、 上班必須按規定著工作服，工作鞋，佩戴工號牌，統一發型，只準穿肉色。（黑色襪男員工） 二、 女服務員：上班要化淡妝，不準濃妝艷抹，長發要盤起，短發不過肩，留海不超過眼睛，頭發不準染色，不準梳過于夸張的發型。 三、 男服務員：頭發不準染發，不留胡須，勤修面。 四、 不準留長指甲，不得涂有色指甲油。不準用刺激性很強的香水。 五、 上班時間不準戴手鐲、耳環、項鏈等飾物。 六、 工作服要整潔，無油漬、無皺痕。 七、 上班前不準吃大蒜，大蔥，檳榔等刺激性，帶異味的食品，不能吃酒精含量過高的事物，飲料。 八、 不能當著客人的面做不雅觀的動作，如抓癢，摳鼻子，挖耳朵，

2、梳頭發，剔牙，大呵欠等，打噴涕應適當遮掩。 九、 檢查儀容，儀表應到衛生間或客人看不到的偏僻處。 十、 凡違反以上規定一次扣款5元，再次扣半天休，三次扣一天休。 衛生工作制度 A、 個人衛生 一、 勤洗澡、勤換衣、勤洗頭發、不能有頭屑、身體不能有異味。 二、 工作服要勤洗、勤換、不得有油漬、皺痕和異味。 三、 大、小便后要洗凈、擦干。 B、 區域衛生 一、 地面無雜物、桌椅按要求擺放整齊美觀。 二、 桌面無油漬、無塵灰，餐具無破損、無油漬、無灰塵、無水滴、無茶漬，餐具必須消毒。 三、 工作臺要干凈、整齊、物品按要求擺放一致，托盤、水壺要干凈、無污漬。 四、 不準亂扔果皮紙屑，不能隨地吐痰。要隨

3、手撿拾地面雜物，講究公共衛生。 五、 門窗、墻壁要保持光亮，無灰塵、無油漬、無蜘蛛網。 六、 衛生間要保持干凈、整潔、無異味，衛生工具擺放整齊。 七、 各班組衛生分片包干到人，每天派人輪流值班，保持衛生清潔。每周六搞大掃除。 八、 違反以上規定者，視情節輕重罰520元。 勞動紀律 一、 提前十分鐘到崗，換好工作服，檢查好儀容、儀表。 二、 上班時間站立規范，不得倚墻、靠椅，不準聚一起閑談，上班按規定時間在自己區域站立規范，面帶微笑迎接客人的到來。嚴禁以工作場地作為休息場所，違者一次罰款520元。 三、 遇到客人和上司，要主動問好點頭致意，不能視而不見。違者一次罰款520元。 四、 客人來了要說

4、歡迎光臨，拉椅讓座。在服務過程中請使用禮貌用語，客人買單要致謝，客人離時要送客，請客人慢走，并誠心歡迎客人下次光臨，使用禮貌用語（送客至門口），違者一次罰款520元。 五、 不準與客人爭吵，要記住客人永遠是對的，不準向客人索取物品與小費。若因態度問題導致客人不買單，給酒店造成的損失由本人承擔。視情節輕重罰款20200元。 六、 拾到客人物品必須上交吧臺或上一級領導保管，并盡快與客人取得聯系，不準私自留藏，占為已有。一經發現，罰款20200元并后果自負。 七、 如遇客人較多時，不得私自離崗。離崗要上報領班（包括上洗手間），領班安排人員頂崗后，才能離開。否則所造成的后果由本人承擔，并罰款20元/每

5、次。 八、 不準在餐廳內奔跑，不準在餐廳、包廂、公共場所大吼大叫、大聲說話，違者視情節輕重罰15元。 九、 不得罷工，或三五聚集鬧事，嚴禁向外界人員透露酒店的商業機密或抵毀酒店形象，違者開除處理。 十、 員工必須參加班前會及平常的業務培訓，違者一次罰款5元。 十一、 在工作中隨時服從，工作完后再提出見解，不得當眾與領導爭辯，否則視情節輕重，罰款50100元，并在班會上作書面檢討。 十二、 上班時間不準吃東西，更不準私自吃、用酒店或客人的食物，違者罰款50200元，情節嚴重者開除。 十三、 不準帶包進入工作場所，違者罰款520元。 十四、 下班后不準在酒店逗留，違者罰款5元。 十五、 熟悉業務知

6、識，了解每天供應的菜式及酒水、熟記菜單酒水單，如因業務不熟，造成客人不滿情緒的，視情節輕重，初次罰款550元，下崗培訓三天（不計工資），所造成的損失由本人承擔。 十六、 上班時間必須使用普通話，違者一次罰款15元。 十七、 不許利用職務之便少記客人所用食品，一經發現罰款50100元。 十八、 不許向客人只推薦有開瓶費的酒以此誤導客人，一經發現視情節輕重罰款1050元。 物品管理制度 一、 酒店所有設備設施，不能私拿、私用，若有私拿酒店物品者，罰款50100元/次。 二、 不準用客用餐具喝水、吃飯，發現一次罰款5元。 三、 服務員不能隨意開放空調私自使用，客人走后應立即關閉空調、電燈、電視，違者

7、罰款520元。 四、 每天必須檢查空調、消毒柜、燈光、衛生間下水道、電視機、煤氣灶具開關等工作是否正常，如有異常立即上報領班或主管安排人來維修。 五、 如已知某物不能使用，不可強行使用，否則造成的后果由本人承擔。 六、 下班前必須檢查一切電器設備的開關是否關掉、門窗是否關好，領班檢查到某區域沒關電器設備開關，該區域服務員罰款20元/次，所造成的損失由本人承擔。 七、 酒店配發給服務員的一切物品，服務員應妥善保管、合理使用，如有損壞丟失，照價賠償或使其恢復原樣。 八、 若有發現故意損壞酒店設備、設施者，作重罰開除處理。 九、 若客人損壞了酒店物品也應要求賠償。但語氣要委婉，不得對客人無禮。 十、

8、 每月盤點一次工作用具、家私及酒店各種設備設施。損耗與賠償方案按具體情況實施。（另行通知） 傳菜員的崗位職責與獎罰制度 一、 按規定著裝，做好每日開餐前的準備工作，檢查好開餐所需物品是否齊全。如不齊全，應馬上做好補充工作，如因此對在開餐過程中所造成的后果及損失由責任人承擔。 二、 熟記各類菜的佐料單；熟記單號、包廂位置；熟記下單、上菜時間、上菜順序。如有跟錯菜料、記錯餐桌位置、上錯菜、延誤下單、上菜時間，顛倒上菜順序，所造成的損失及后果，由責任人承擔，并罰款520元。 三、 及時參加班前會，熟記班會內容，積極主動配合好服務員的工作。 四、 完成好上級領導安排的一切任務。 五、 堅決把好食品衛生

9、關，做到變味、變質食品不上餐桌，違者罰款50100元。 迎賓員崗位職責與獎罰制度 一、 遵守上下班制度，提前十分鐘到崗，做到不遲到不早退。 二、 按規定著裝，化淡妝。為客人服務時應彬彬有禮，熱情大方，態度程度和謁可親，面帶微笑，使用禮貌用語，并行鞠躬禮。 三、 主動熱情為進出的每一位賓客、路人拉門。違者視情節輕重罰款110元。 四、 及時參加班前會及平時的業務培訓，服從領導指揮。 五、 了解每日的客人就餐情況，并作記錄，熟各包廂、臺號、位置，熱情正確的引導客人就位。如有發生帶客帶錯包廂或態度問題被客人投訴，每次罰款520元，兩次加倍。 六、 熟記常客姓名及單位，要熱情、準確的稱呼客人，違者罰款

10、20元/次。 餐飲業衛生管理制度 一、 餐廳衛生制度 餐桌椅整潔，地面清潔，玻璃光亮，有公共痰盂和洗手設施。 要每天清掃兩次，每周大掃除一次，達到無蠅、無蜘蛛。 不銷售變質、生蟲食品。 小餐具用后洗凈、消毒、保潔。 服務小員穿戴清潔工作衣帽，工前、便后洗手消毒。 點心、熟食必須在防塵防蠅玻璃柜內銷售，堅持使用清潔的售貨工具。 服務人員工作時禁止戴戒指，手鏈，涂指甲。 二、 涼菜間（冷葷間、熟食間）衛生制度 做到專間、專人、專用工具、案板、容器、抹布、衡器。 室內做到無蠅，并配有流水洗手、消毒、腳踏式污物容器、紫外線殺菌燈、冷藏等設施。 刀板、容器、衡器每次使用前進行清潔消毒，班前紫外線燈照射3

11、0分鐘，進行空氣消毒。 使用食品包裝材料符合衛生要求。 工作人員穿戴整潔工作衣帽、口罩，保持個人衛生，操作前洗手消毒。 熟食勤作、勤銷，做到當天制作，當天銷售，過隔食品回鍋加熱銷售，不出售變質食品。 非直接入口的食品和需重新加工的食品及其他物品，不得在涼菜(熟食)間存放。 二、 初（粗）加工間衛生制度 有專用加工場地和食品驗收人員，腐敗變質原料不加工使用。 清洗池做到葷、素分開；上下水通暢，設有能盛裝一個班產垃圾的密封容器。 加工后食品原料要放入清潔容器內(肉禽、魚類要用不透水容器)，不落地，有保潔、保鮮設施。 加工肉類、水產品、蔬菜的操作臺要分開使用，并有明顯標志。 工作人員穿戴整潔的工作衣

12、帽，保持個人衛生。 防塵防蠅設施齊全，運轉正常。 四、 烹調加工衛生制度 不選用、不切配、不烹調、不出售腐敗、變質、有毒有害的食品； 塊狀食品必須充分加熱，燒熟煮透，防止外熟內生； 隔、隔餐及外購熟食回鍋徹底加熱后供應； 炒菜、燒煮食品勤翻動； 刀、砧板、盆、抹布、盆用后清洗消毒；不用勺品味；食品容器不落地存放； 制作點心用原料要以銷定量，制作時使用色素、香精等食品添加劑，嚴格執行國家食品添加劑使用衛生標準； 工作結束后，調料加蓋，做好工具、容器、灶上灶下、地面墻面的清潔衛生工作。 操作人員應注意個人衛生，穿戴清潔的工作衣帽，不留長發指甲，不蓄長發和胡須，不吸煙，不隨地吐痰等； 具備能盛放一個

13、餐次的密閉垃圾容器，并做到班產班清。 五、食品粗加工衛生制度 所有原輔料投產前必須經過檢驗，不合格的原輔料不得投入生產。 擇洗、切配、解凍、加工工藝流程必須合理，各工序必須嚴格按照操作規程和衛生要求進行操作，確保食品不受污染。 包裝食品使用符合衛生要求的包裝材料，包裝人員的手在包裝前要清洗消毒。 加工用工具、容器、設備必須經常清洗，保持清潔，直接接觸食品的加工用具、容器必須消毒。 工作人員穿戴整潔工作衣帽，保持個人衛生。 加工所防塵、防蠅設施齊全并正常使用。 六、 食品倉庫衛生管理制度 食品倉庫實行專用并設有防鼠、防蠅、防潮、防霉、通風的設施及措施，并運轉正常； 食品應分類，分架，隔墻隔地存放

14、，各類食品有明顯標志，有異味或易吸潮的食品應密封保存或分庫存放，易腐食品要及時冷藏、冷凍保存； 建立倉庫進出庫專人驗收登記制度，做到勤進勤出，先進先出，定期清倉檢查，防止食品過期、變質、霉變、生蟲，及時清理不符合衛生要求的食品； 食品成品、半成品及食品原料應分開存放，食品不得與藥品、雜品等物品混放； 食品倉庫應經常開窗通風，定期清掃，保持干燥和整潔； 工作人員應穿戴整潔的工作衣帽，保持個人衛生。 七、食品銷售衛生制度 銷售定型包裝食品商標上應有品名、廠名、廠址、生產日期、保存期(保質期)等內容，進貨時向供方索取食品衛生監督機構出具的檢驗報告單，嚴禁購銷產品標志不全或現售現貼商標的食品； 銷售食

15、品必須無毒無害，禁止出售變質、生蟲、摻假、摻雜、超過保存期和其他不符合食品衛生標準和規定的食品； 出售直接入口的散裝食品應有防蠅、防塵設施，并正當使用。使用工具售貨及無毒、清潔的的運裝材料，禁止使用廢舊報紙運裝食品。貨款、工具分開存放，所用工具班前應徹底清洗消毒； 從業人員穿戴清潔的工作衣帽，并做到：不留長指甲、長頭發、長胡須，不戴戒指，不涂指甲油，操作時不吸煙； 吧臺內嚴禁落地存放食品，嚴禁亂堆、亂放食品及其他雜物。 八、 食品采購、驗收衛生制度 采購的食品原料及成品必須色、香、味、形正常，不采購腐敗變質、霉變及其他不符合衛生標準要求的食品； 采購肉類食品必須索取獸醫衛生檢驗合格； 采購酒類

16、、罐頭、飲料、乳制品、調味品等食品，應向供方索取本批次的衛生檢驗合格證或檢驗單；采購進口食品必須有中文標識； 采購定型包裝食品，商標上應有品名、廠名、廠址、生產日期、保存期(保質期)等內容； 運輸車輛和容器應專用，嚴禁與其他非食品混裝、混運。 食品采購入庫前應由庫管人員進行驗收，合格者入庫儲存，不合格者退回。 回答人的補充 2009-11-03 09:02 九、 除害衛生制度 操作間及庫房門應設立高50cm、表面光滑、門框及底部嚴密的防鼠板； 發現老鼠、蟑螂及其它有害害蟲應即時殺滅； 發現鼠洞、蟑螂滋生穴應即時投藥、清理，并用硬質材料進行封堵。 十、 衛生檢查制度 衛生管理人員應每天進行衛生檢

17、查； 各部門每周進行一次衛生檢查； 單位負責人每月組織一次衛生檢查; 各類檢查應有檢查記錄； 發現嚴重問題應有改進及獎懲記錄； 檢查食品加工、儲存、銷售、陳列的各種防護設施、設備及運輸食品的工具，冷藏、冷凍設施，損壞應維修并有記錄,確保正常運轉和使用。 十一、從業人員體檢、培訓制度 從業人員上崗前必須到衛生行政部門確定的體檢單位進行體檢和培訓； 發現五病患者及時調離； 未取得體檢、培訓合格證明不得上崗； 從業人員體檢、培訓合格證明應隨身攜帶，以備檢查。 十二、餐飲業衛生管理檔案制度 有專人負責、專人保管； 檔案應每年進行一次整理； 檔案內容：衛生申請基礎資料、衛生機構、各項制度、各種記錄、個人

18、健康、衛生知識培訓、索證資料、餐具消毒自檢記錄、檢驗報告等。 十三、食品添加劑使用與管理制度 食品添加劑必須使用國家批準的品種和在允許范圍內使用。 采購食品添加劑要有記錄并存檔。 食品添加劑要專人負責保管，并負責告訴烹調廚師適用范圍和使用量。 盛放食品添加劑要有專用容器和明顯標志。 不得在食品中亂加添加劑。 實行食品添加劑使用責任追究制。 十四、 面食制作衛生管理制度 米面及其他雜糧必須有衛生檢驗合格證明。 用發酵劑、食用堿等添加劑必須有索證。 面食間清洗水池葷、素分開，并有明顯標志。 面食間案板必須葷、素分開使用，并有標志。 必須有盛放肉（餡）等專用冰箱。 室內做到放蠅、防塵、防鼠。 加工人

19、員穿戴整潔工作衣帽，保持個人衛生，不準戴戒指、手鏈、涂指甲等。 有室內衛生定時清掃制度。 十五、 裱花制作衛生管理制度 進入裱花間必須更衣、洗手消毒。 裱花用食品添加劑必須是允許使用的品種，并在允許使用量范圍內使用，不能亂加。 要定時進行空氣消毒，保持室內清潔狀態。 專用裱花工具要定時清潔消毒，防止污染。 加工人員要穿戴整潔衛生衣帽、口罩，定時洗手消毒，保持個人衛生。不允許戴手飾及染指甲等。 放蠅、防塵、防鼠等衛生設施要齊備。 要定時整理室內衛生。 十六、 配餐間衛生管理制度（學校食堂） 設立更衣、洗手消毒專用間。 設立與售餐數量相適應的盛放待售食品的臺（架）。 盛放食品的容器要專用，并有標志

20、。 銷售熟食要用專用器具，嚴禁用手抓。 不售變質、變味食品。 售飯菜窗口要能夠開合，嚴禁開放式。 要設與配餐間相適應的紫外線消毒燈，定時開燈消毒。 售飯人員要穿戴整潔衛生衣帽、口罩，保持個人衛生，操作前洗手消毒。 十七、 燒烤制作衛生管理制度 場所必須按宰殺粗加工腌制燒烤鹵肉間晾涼分設場所（間）。 所用畜禽肉類必須經過獸醫檢疫合格方可使用。 燒烤鹵制肉類食品嚴禁使用亞硝酸鹽，使用其他食品添加劑要經衛生監督機構允許方可使用。 制作間必須設洗手消毒水池及設施。 切配燒烤鹵制熟食品間要設紫外線消毒燈，定時對案板及空間進行消毒處理。 切配燒烤鹵制熟食品要專人負責，專用工具，防止生熟交叉污染。 放蠅、防

21、塵、防鼠、防腐衛生設施要完備。 從業人員必須穿戴整潔衛生衣帽、口罩，保持個人衛生。 十八、餐具用具洗消毒衛生制度 專人負責。 洗消間大小必須與經營規模相適應。 設有洗、刷、沖三個水池，并有標志。 熱力消毒設施要充足，餐具做到每餐一消毒。 有密閉的餐具保潔柜，數量要充足。 不適宜熱力高溫消毒的茶餐具，藥物消毒要有固定場所（間），要按消毒藥物有效濃度配比，按時消毒、沖洗、保潔。 十九、原料采購索證制度 餐飲用食品采購必須索證。 需索證食品種類：米、面、油、畜禽肉類、定型包裝罐頭類食品、蔬菜食品、蕈類、食品添加劑、酒類、飲料、乳制品等。 要索取的證件包括：有效衛生許可證和產品衛生檢驗報告合格證明的復

22、印件，采購進口食品必須有中文標識及相關證明。 要建立食品索證登記檔案，以備查。 索證要有專人負責管理。 二十、廢棄食用油脂管理制度 廢棄油脂必須按國家食品生產經營單位廢棄食用油脂管理 的規定進行管理。 廢棄油脂應設專人負責管理。 廢棄油脂應有專門標有“廢棄油脂”字樣的密閉容器存放，集中處理。 廢棄油脂只能銷售給廢棄油脂加工單位和從事廢棄物收購的單位，不得銷售給其他單位和個人。 處理廢棄油脂要建立檔案，詳細記錄銷售時間、種類、數量、收購單位、用途、聯系人姓名、電話、地址、收貨人簽字等，并長期保存。 不得隨便處理廢棄食用油脂。酒店財務管理制度及崗位職責 為加強財務管理，適應激烈市場競爭要求，提高企

23、業效益，實現企業上新臺階，根據有關會計法規和本公司實際，特制定如下制度： 一、總原則 1.司各員工必須尊紀守法從公司整體利益出發，相互協作。 2.司各生產經營部門必須相互銜接，各負其責。 3.須做到錢帳分管，帳物分管，手續齊全。 4.手每項業務必須簽字，“簽字”就是牽制。 二、材料采購制度 1.材料庫存既保證生產需要，又無積壓，采購費用小。 2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。 3.采購部門根據申請打訂單（三份），送財務部審核、經理審批方可向客戶聯系采購。 4.采購部門必須保證材料及時、保質、保量、價優到位并能取得增值稅票。 5.材料進入公司以后，倉庫必及時清點數量，質量管理部門驗收質量合格

24、后，倉庫填制入庫單有關人員簽字送財務部門，倉管人員及時登記入帳。 6.供應商必須提供請款單、發票、我司訂單，經財務部門審核、經理審批，才可付款。 三、銷售業務制度 1.銷售業務人員必須詳細登記客戶資料。 2.銷售業務人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以有關事項。 3.客戶需增值稅發票必須簽訂正式合同，并留財務部門存檔。 4.業務人員必須根據客戶訂單確定生產，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。 5.業務人員給客戶價格優惠必須經經理審批，并留財務部門存檔。 6.業務人員必須負責客戶全套服務，包括客戶對產品的要求，送還貨期，貨款追回。 7.產品生產完成后立即打送貨單。 8.發貨時必須由發貨人在

25、送貨單上簽字，并由各戶簽字。 四、費用報銷制度 依99年費用報銷的暫行規定 五、現金管理制度 1.現金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。 2.每項現金收入必須由會計開據票據，出納收現，并在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。 3.現金收款票據必須設置多聯，客戶、會計、出納、經辦人分別一聯，以便核對。 4.出納必須確保現金的安全，防止遺失、偷竊。 5.出納必須根據經辦人簽字、會計審核、經理審批的憑據付款。 6.出納必須即時登記現金日記帳，核對收入、支出、余額并與實際庫存現金相符，做到日清日結束。 7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經理批準簽字，并不得超過規定限額。 8.月

26、底會計同出納核對現金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實相符。 六、成本控制制度 1.各生產員工必須有很強的成本意識，不斷提高自己的生產技術水平，節約材料，提高速度，保證產品質量。 2.會計要同其他部門制定每年每種產品的成本計劃，材料耗用定額，費用標準。 3.材料入庫保管人員立即同生產人員組織驗收，清點數量，檢查質量，如有數量和質量問題，及時通知采購部門和供應商。 4.材料入庫及時由保管人員填制驗收單，驗收單上必須有檢查質量人員和保管人員同時簽名，一份三聯，及時送財務、采購部門，以便核對。 5.車間生產需材料必須填制領料單，并有生產和倉庫部門同時簽名，并報財務部門。 6.領料單一份三聯，財務

27、部、生產部、倉庫各一聯。 7.倉庫保管人員必須立即登記材料數量式帳戶，月底抽查材料實物與帳存是否相符。 8.財務部門必須建立材料數量金額式二級帳控制，修理配件零星物料建立金額式二級帳控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代帳，月底必須同倉庫帳核對相符。 9.生產員工按定額用料，超過定額必須查明原因，屬于主觀因素，責任人必須承擔責任；屬客觀素調整定額。 10.生產員工必須完成規定工作量才算加班，計加班工資，未完成規定工作量加班，不計加班工資。 11.員工必須有產品質量意識，由于主觀因素，使產品質量未能達客戶要求，造成損失，由員工承擔責任。 12.生產設備操作人員和維修人員必須按規程操作保養，并以記錄

28、。 以上制度在實踐中逐步完善本著既要保障供給又要節約開支、做到報銷費用有章可循的原則，制定本規定。 一、差旅費： 1.外出辦事人員報銷差旅費時，在報銷單據上應附有“出差批準務”，否則不予報銷。 2.報銷差旅費時，出差人員應認真填寫報銷單，寫明出差路線，注明各路段開支的費用，便于領導和財會人員審核。報銷單填寫不合乎要求者，財會人員應要求重新填寫，否則可以拒收報銷費。 3.出差路線需要合理，繞道交通費不予報銷。必須繞道的，要經過公司負責人同意后，方能報銷。 4.出差人員需乘坐公共汽車的，以中巴交通費為標準。如確需乘坐“的士”的，需經領導批準后，方能報銷。無公司共汽車的路段落，可以報銷摩托車費。 5

29、.出差人員不能及時回廠就餐的，可憑發票，每人每餐報銷不可超過15元的誤餐補助。出差職工一般不得報銷招待費。 6.報銷罰款時，要分清責任，報銷公司應該負責全部或一部分的罰款。 7.報銷時間。出差人員在出差回廠后的第二天，向財務部門報銷有關費用先故推遲時間的，財務部門可以不受理。 8.報銷手續。出差人員填寫報銷單后，交會計審核，經指定的批準人簽名或蓋章后，將報銷單據交給出納員付款。 二、辦公費 1.辦公用品由公司統一購買，職工根據生產、辦公需要，向保管人員領用。保管人員實行辦公用品領用登記簿，進行登記。 2.公司員工一般不得報銷辦公費用。 3.保管人員為保證工作需要，應及時購買辦公用品。購買前，預

30、先編制購物申請清單，經批準后購買。辦公用品購回以后，由出納人員監督驗收入庫，由保管員、出納員在送貨單上簽名，便以與銷貨方結算貨款是核對。 4.月結支付費用時，要取得稅務部門的正式發票。 三、材料及維修費用 1.倉庫保管員必須健全物資進出庫手續。生產維修需要的材料、物資憑領料單出庫，購進的材料、物資，使用物資驗收單驗收入庫。 2.購進的不需要入庫的維修物資，也要通過驗收，在入庫單上注明“未入庫使用”。 3.所購物資，如果是月結付款的，應在送貨單上附上驗收入庫單，以便結帳核對。 4.分次報銷費用的，應將購貨發票連同入庫單一并報刊財會部門報帳，無驗收入庫單的不予報銷。 5.維修部人員，在購買維修物資

31、前，應編制購物申請單，經審核批準后方可購買。 6.需要外修的機器及另部件，經批準后送外維修，修理完回收交付使用時，需經使用部門負責人驗收。報銷費用時，附上驗收單，方能報銷。 7.因支付的材料，物資及維修費用數額較大，應取得合法憑證。 四、伙食費： 1.因現有的生活水平上，每人每天控制在4.5元以內的結算報銷伙食費。 2.食堂物資采購由廚房職工負責，由公司指定人員監督驗收，并在發票上共同簽名，據以報銷。 3.在保證不降低現有的生活水平上，每季度（或半年）根據市場物價下降水平，作適當調整。 4.逐步改善和提高職工期的生活水平。在公司經濟效益不斷提高的前提下，對職工的伙食費也將逐步有所增加。 5.以

32、上暫行規定，應在今后的實施過程中，不斷補充、完善。 回答人的補充 2009-11-03 09:02 一、為了減損失、浪費，提高經濟效益，制定期本制度。 二、任何一項經濟業務，必須有兩人以上參與，不應有脫離監督的經濟行為。 三、會計管帳、管票，不管錢、不管物；出納管錢，不管帳（除現金、銀行存款日記帳外）不管物，不管已做帳的記帳憑證。 四、倉庫保管人員管好財產、物資，包括生產材料、維修用品零配件、五金材料等。 五、辦公用品指定專人購買，專人保管并發出登記。 六、發出收款業務時，由會計開具發票，由出納收款。付款時由會計審核發票后，經總經理批準后付款。多種收付款單據發票，必須經總經理簽名后，才能進帳。

33、 七、固定資產和大宗的材料物資的采購要有批準的預算。購回后要通過倉庫保管員驗收入庫，根據領料單出庫。報帳時要同時附上批準的預算單、發票、入庫驗收單方能付款。倉庫保管員對進出物資要及時記帳、對帳，如有不符，應查明原因，及時處理。 八、會計、出納每月月終應對現金和銀行存款對一次帳，并盤點庫存現金。 九、倉庫物資年終必須盤點一次，據予調整帳務和年終成本核算。年中根據需要可以不定期盤點。、根據會計法27條和會計基礎工作規范化規定，結合本公司制定本制度。 二、會計稽核制定工作指定專人完成，直接由老板和總經理負責。 三、按月對原憑證和記帳憑證審核一次，對會計帳簿、會計報表復核一次。 四、按月盤點現金一次，

34、并由出納的現金、銀行存款日記與會計現金、銀行存款總帳進行核對，如有不符應查明原因及時處理。 五、對庫存原材料，每年年底盤存一次，據以調整帳務（成本與庫存）。 六、稽核人員對記帳憑證、會計帳簿、會計報表、納稅申報表和會計核算的其它資料以及出納的現金、銀行存款日記帳等有關財務資料，除按月進行稽核外，還可根據需要對上列資料進抽查、會計、出納人員應予支持和配合。 七、稽核人員因工作需，可向本廠員工開展稽核調查或詢問，有關人員應予以支持和配合，不得借故推諉、阻撓。 八、原始憑證和記帳憑證審核內容和方法： 1.查原始憑證的合法性、合理性。大宗物品必須取得稅務發票，對方如是一般納稅人，應取得專用發票，是小規

35、模納稅人應取得普通發票或稅務部門代開的專用發票（6%）。發票上的物品經本公司需要的東西，有無批準的購量預算。 2.查原始憑證的真實性。發票上的物品是否銷售商所經營的產品，購進價與預算、現實是否相當，貨物是否驗收入庫等。 3.核原始憑證的完整性，有無購貨單位名稱、購貨時間、品名、規格、大小寫、復寫、公私章；是否發票聯，有無涂改（金額涂改要退回重開）涂改處有蓋公章，審批人是否簽名等。 4.核記帳憑證的正確性。時間、編號是否正確，使用的科目、方向、金額是否正確，大小寫是否相符，摘要記載是否清楚等。 九、復核會計帳簿和會計報表是否正確無誤： 1.帳與明細帳是否相符，摘要欄是否記載得簡要明了。 2.對資

36、產負債表數字與總帳數字是否一致，核對損益表中的數字是否與總帳和有關明細帳相符，有無更改報表數字，有無對不同對象使用不同的數字報出。 3.對報表之間的數字是否銜接，前后期之間是否銜接。 十、稽核人員應兢業、執法，發現問題應及時處理，并為老板、總經理匯報，取得支持。 編號：06 一、為加強對現金的管理和監督，保證現金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。 二、為保證公司生產、工作的正常進行，必須保持適量的庫存現金。 三、現金的使用，要能保證下面的項目能及時支付： 1.產品銷售的運輸費、報關費、轉廠費、廣告費。 2.本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫藥費和其他勞務報酬。 3.員工差旅費、學習費

37、、客戶的業務招待費。 4.駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。 5.員工工傷事故、生活困難和突發事件和臨時借款。 6.設備的小型維修的人工費，所需的零配件及其他五金材料費。 7.公司負責人安排的其他小額開支。 四、除保證上項兩天的開支外，多余的現金必須及時存入銀行。 五、公司現金必須存放在財務室的保險柜內。工資發放的現金袋應爭取當天發放完畢，避免在保險柜外放。 六、不準以收抵支，收支必須分開。 七、不準代其他單位收、付現金。 八、不準將公司存帳戶借給他人使用。 九、不準以白條或不符合帳務制度的憑證頂替庫存現金。 十、不準私設小錢柜。不得將長款存放一邊，脫離帳務監督。 十一、出納人員要認真

38、、逐筆、順序登記好現金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結，每天業終了，應核對帳、款是否相符，月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應及時查明原因調帳。 十二、財務人員應定期或不定期對出納人員的庫存現金進行清查、盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。 編號：07 為了加強公司財產的管理，確保公司財產的安全，使會計核算真實，根據會計有關法規的規定，特制定如下制度： 一、公司必須每年對材料、抵值易耗品、包裝物、固定資產進行全面清查一次。 二、倉庫保管人員必須做好盤點前的準備工作，登記好材料、低值易耗品、包裝物帳簿并結好余額，以便核對，整理好財產物資，分門別類。 三、由辦公室人員牽頭，財務人員

39、、物料保管人員參加，對財產物資逐筆登記，并與帳面進行核對。如發現財產盈虧，應及時向公司領導及董事會報告，經批準后進行相應帳務處理。 四、對盤虧的材料、包裝物、低值易耗品造成的盤虧，根據不同的原因進行處理，屬人為管理因素，由責任人賠償，屬自然損耗的，完善報批手續。 五、固定資產必須由辦公室指定專人管理，負責固定資產的購置、使用、閑置、報廢的管理，登記工作。 六、由辦公室牽頭，會計、使用部門參加，每年全面清點一次，并對報廢、未使用的進行處理。在清查中將報廢、損壞的固定資產填寫“固定資產報廢表”，并注明原因，辦理有關報批手續，經公司董事會批準后進行帳務處理。 為了加強有力會計核算工作，完善財務管理制

40、度，確保票據妥善保管，特制定本制度： 一、支票由出納員專人保管。領用支票進領用人需填寫領用支票審批單，由總經理審批并由財務總監認證后向出納員領用，領用人負責收回相關單據并及時到財務部辦理有關報銷手續。 二、原則上不準簽發空白抬頭或金額的支票，如確實需要，應由總經理、財務總監同意，并在支票上填上最高限額，由領用人員負責收回相關的報銷憑證，由財務人員核對是否準確。 三、建立支票領用備查簿，依序登記領用人，領用支票日期及注銷日期等。 四、對已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。 五、發票由主管會計專人保管和負責核對，建立發票領用登記簿，定期對空白發票及領用的發票進行檢查。 六

41、、倉庫驗收單、領用單每月必須定期核對后，交會計部門入帳，并裝訂保管。 七、出納的支出單據，由出納登記現金日記帳、銀行存款日記帳后，經會計核對后，交會計入帳。 編號：09 一、為了加強檔案管理，統一會計檔案管理制度，根據中華人民共和國會計法和中華人民共和國檔案法的規定，結合本公司實際及內部管理需要，制定本辦法。 二、會計檔案指會計憑證、會計帳簿和會計報表、會計資料備份軟盤等會計核算專業材料。 三、公司每年形成的會計檔案。應由財務部按歸檔的要求，負責整理、立卷或裝訂成冊，當年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務保管，任何人不得自行封包工保存。 四、財務部指專人以會計檔案進行妥善保管，存放有序，查

42、找方便，同時，嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。 五、保存的會計檔案，應為本單位的財會人員提供利用，非財會人員不得借閱和查看。向外單位提供利用時，須經本單位主管領導及財務總監簽字批準，會計檔案原則上不得借出。 六、撤消、合并時，會計檔案應隨同單位的全部檔案本并移交指定的單位，并按規定辦理交接手續。 七、各種會計檔案的保管基礎，根據其特點，分階段永久，定期二類。 八、會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由財務部門提出銷毀意見。嚴格審查鑒定，編造會計檔案銷毀清冊，并報公司董事會審查，經批準后銷毀。 九、本辦法自公布之日起執行。 附會計檔案保管期限表： 序號 檔案名稱 保管年限

43、備 注 一、會計憑證類 1 原始憑證、記帳憑證、匯總憑證 15年 2 銀行余額調節表 15年 二、會計帳簿類 3 日記帳 15年 其中：現金和銀行日記帳 4 明細帳 25年 5 總帳 15年 包括日記總帳 6 輔助帳簿 15年 7 固定資產卡片 15年 固定資產報廢清理后保存5年 三、會計報表類 5年 8 主要財務指標快報 3年 包括方字分析 9 月、季度會計報表 5年 包括方字分析 10 年度會計報表（決算） 永久 包括方字分析 四、其他類 11 會計移交清冊 15年 12 會計檔案保管清冊 25年 13 會計檔案銷毀清冊 25年 編號：10 一、根據會計法和公司的實際情況負責公司的全面會計

44、核算工作，并直接對老板負責。 二、參與制定公司的會計核算制度和財務管理制度工作，制定公司的收支計劃，并認真執行和實施。 三、負責審核票據的合法性、合理性、正確性，并以此填制憑證，登記帳簿。 四、負責填制科目匯總表，據以登記總帳，并與各明細帳核對相符。 五、負責編制會計報表，做到帳表相符，并檢查預算和財務收支計劃的執行情況。 六、負責并參與財產清查工作，定期限或不定期對倉庫進行盤點，檢查帳實是否相符，財務部門的財產帳目與倉庫帳是否一致，做到帳實相符、帳帳相符。 七、對出納工作及其他會計工作進行督促和監督，并協調會計內部工作。 八、辦理有關稅款的計算、申報，并納工作和有關財政、工商的財務事宜。 九

45、、負責會計檔案的裝訂和保管工作。 編號：11 本公司出納人員在總經理直接領導下工作，并以其負責、其職責如下： 一、認真做好貨幣資金的收、付和結算工作，圓滿完成出納工作任務。 二、負責保管庫存現金和有價證券，嚴格按現金管理條例的具規定收支使用現金。 三、負責管理銀行存款和其他貨幣資金，嚴格遵守結算紀律，按銀行規定辦理轉帳結算業務。 四、設置現金日記帳，按照經濟業務發貨的順序，逐日逐筆登記入帳，做到日清月結，帳款相符，不以白條抵庫，不得保存帳外資金。發現帳款不符時，要查明原因，長款不得私自取走，短款要如實賠償。 五、設置銀行存款日記帳，按照經濟業務發生的順序逐日逐筆登記入帳，做到日清月結，掌握存款

46、情況，杜絕空頭支票發生，月終與銀行逐筆對帳，如有不符，應查明是否有未達帳項，并編制余額調節表。 六、認真審核收付款原始憑證，據實辦理收付款業務，負責到銀行辦理電費、電話費、稅款、匯票等結算業務。對上面三個代扣戶存款，應按月核對，發現長短款，應及時正確處理。 七、妥善保管和按規定使用有關印章，保證貨幣資金的安全。 八、加強對空白支票的管理，凡領取空白支票，必須經領導批準，并做好領用和注銷登記手續，支票作廢，應加蓋作廢戳記。如發生支票、發票遺失，應立即向領導匯報，并負責按銀行規定辦理掛失。如果未及時申報，產生的后果應由本人負責。 九、所有收支憑證都必須經總經理審查簽字后，方能交會計做帳。 十、積極

47、做好領導交辦的其他出納工作。 一、為了保障國有資產的安全、增值，保護投資者的合法權益，規范公司企業財務行為，有利于企業的發展，加強財務管理，根據中華人民共和國會計法、企業財務通則，結合本公司的實際情況，制定本制度。 二、企業財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支的計劃、控制、監督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業各項資產，努力提高經濟效益。 三、企業應當認真執行國家各項法律、法規，建立健全內部財務管理制度，加強財產物資的管理和資金運用全過程的監控，嚴格內部牽制制度，防止弊端。 四、企業應當加強財務管理基礎工作。在生產經營活動中的產量、質量、工時、設備利用，存貨的消耗、收發、

48、領退、轉移以及各項財產物資的毀損等，都應當及時做好完整的原始記錄。企業各項財產物資的進出消耗，都應當做到手續齊全，計量準確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進行資產清查。 五、本公司財會人員必須持證上崗，遵守國家有關法規、公司內部各項規章制度，認真履行職責，如實反映和嚴格監督各項經濟業務。出納等重要崗位必須由具有深圳常住戶口的人員擔任。企業財務人員有權拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經濟業務，必須時可直接向上級財務主管部門反映。 六、公司財務應接受財政、稅務、審計機關的監督；定期、及時、準確地上報會計報表和財務分析資料。 七、本制度所稱資金管理包括： 措

49、管理：資本金籌集、勞動資金籌集； 現金及現金等價物管理； 結算資金（應收款項）管理； 八、資金、管理應遵循的原則； 1.取之合法，使用合規； 2.開源節流，講求效益； 3.內部牽制，防范風險； 4.管理有序，責任到人； 九、資金籌集： 1.公司倡導多種方式、多渠道籌集資金，包括：吸收現金、非現金投資，長期、短期借款，發行股票、債券等； 2.資本金的增加、變動，應按法律程序經批準和會計師事務所驗資確認，不得弄虛作假； 3.借款應根據經可行性論證的項目和生產經營需要，有可靠的投資回報和還款來源并講求資金成本。十、現金及現金等價物管理 1.內部牽制 （1）貨幣資金實行帳款分管，印鑒分管； （2）出納

50、不得兼任采購、銷售、實物收發、保管業務，不填制票及兼管理往來帳，不核對銀行對帳單和銀行日記帳； （3）出納與本企業主要領導人或財務負責人有親屬關系的應實行回避原則。 2.財經紀律 （1）現金的提取、保管、使用應遵守國家的現金管理條例，不得坐支現金； （2）銀行帳號的設立、使用應遵守國家的銀行結算辦法、銀行帳戶管理辦法，嚴禁設立帳外帳或公款私存，一經發現，嚴肅追查并追究責任； （3）出納必須憑經審核、編號、手續齊全的記帳憑證辦理收付款業務，不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存； （4）外匯的收入，使用應符合國家外匯管理的各項法規、政策。 3.現金等價物 短期投資的購入或證券帳號的開設必須遵

51、守證券管理有關法律、法規，并按企業內部職責、權限、程序批準后辦理，嚴禁私自炒作。 十一、結算資金管理： 1.應收款項管理應遵循以下原則： （1）入帳有據，處理合規； （2）跟蹤管理，掌握動態； （3）清理及時，回款迅速； （4）節約資金，力戒損失； （5）職責明確，失誤必究。 2.債權的成立應符合以下條件： （1）各類業務發生應收帳款應符合確認銷售成立的有關條款； （2）應收股利、應收利息應符合有關投資項目的規定和文件； （3）暫借和墊付款項應按內部規定經批準，附件和手續齊全。 3.跟蹤管理和清理回款 實行“源頭負責制”，誰經辦的業務，發生的款項，誰負責到底，并納入業績考核。 4.債務重組事項

52、應按程序，經批準，并預測分析可有發生的重組損益。 十二、本公司對全資、控股、聯營企業以現金、實物和無形資產進行投資；兼并、收購、租憑其它企業的股權；購入一年內不予出售的股票以及其他有價證券（包括公債、國庫券、企業債券等）均構成公司的長期投資。 十三、對外投資的計價方法，應以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價，即按成本法計價。企業對外投資應取得中國注冊會計師出具的驗資報告，分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對企業溢價或折價購入的長期債券，其溢價或折價差額，應采用直線法在債券存續期內分期攤銷。對短期投資或者說長期債券的轉讓，應嚴格審批手續，正確計算損益。中期或年度終了，應對長期投資逐項檢查，

53、如果由于市價持續下跌，或被投資單位經營狀況惡化等原因，導致其可收回金額低于帳面價值，并且此項降低的差額在可預計的未來期間內不可能恢復，應按此差額計提長期投資跌價準備。 十四、企業根據擁有被投資單位股權比例分別采用成本法權益法進行核算，企業對外投資股權在20%以下（不含20%）的采用成本法，股權在20%50%的采用權益法、股權在50%以上（不含50%）的，應編制合并會計報表。 十五、本公司對外投資實行風險抵押制。項目負責人應按照投資額或承包方式，依一定比例向本公司交納風險抵押金。項目投資按期收回或完成利潤上繳計劃的，逐步退還企業交納的風險抵押金并按同期銀行存款利率支付利息，到期未收回投資或未完成

54、利潤上交計劃的，由本公司財務部按比例扣減風險抵押金。 十六、本公司對投資項目實行專人跟蹤管理，財務部門應做好項目投資成本與收益的核算。凡是本公司投資的項目，都要建立項目投資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本（包括應計利息和有關費用）和投資回報（實現上交利潤）對每個項目的投資回報率進行定期與不定期考核。 十七、企業應建立、健全財產物資管理制度，對非貨幣性資產的購置、建造、增加、出售、耗用、減少、盤存、計價、管理作出規定，規范操作。 十八、財產物資管理應遵循的原則： 1.全員管理：物資管理是企業各部門、有關人員共同的任務； 2.全過程監控：從采購、生產耗用、出售到保管、

55、收、發、存動態監控； 3.綜合管理與分級歸口管理相結合； 4.遵守內部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用中環節的業務實行物、款、帳三分管原則，不同同一人單獨完成。 5.實行資金管理、物資管理，業務工作相結合，管物的部門和人員，必須對相應的采購成本、資金占用等負責。 十九、物資增加： 1.企業應建立物資詢價制度，掌握市場價格信息，貨比三家，主要生產物資應有定點供應單位； 2.采購、生產、加工、盤盈及接受投資、損贈或債務重組的物資應按規定計價； 3.物資應按歸口管理堅持質量檢驗、核實數量、憑證驗收； 4.固定資產的購置，應符合企業投資業務管理的要求； 5.禁止使用部門自行采購物資，必要時先經批準并辦理入庫手續。 二十、物資減少： 1.不論什么原因發出和減少物資必須按規定辦理手續，嚴禁以購代耗或以便條、借條發貨和充抵庫存； 2.存貨減少應按企業會計政策進行計價； 3.處置、轉讓固定資產應按內部管理權限經批準辦理； 4.商品、產品銷售應加強合同管理，落實貨款回籠的保障程序，對賒銷業務應慎重，并需了解客戶資信程度和信譽； 5.盤虧、報損物資應按規定權限經批準，并分別情況由保險公司責任人賠償后按凈損處