1、財 務 報 銷 制 度為認真貫徹新會計法，完善財務管理，嚴格執行財務制度，結合公司的具體實際，特制定本報銷制度。一、 暫借款及預付款審批制度1、 暫借款是因業務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規定審批權限審批后，由財務部付款。2、 預付款是指因公司業務的需要，需預先支付的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫“領款單”， 向財務室出具采購申請單等資料，完備各項審批手續后，方可付款。3、 以上經濟業務發生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。

2、不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務室留存。遺失支票，領取人必須及時報告報務室并登報聲明作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償。4、 所有借款及預付款，必須在前賬結清之后方可再借付。確因業務需要而來不及結清前賬，必須向財務主管講明原因，經同意后方可再借付。5、 經辦人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者，財務室有權扣發經辦人工資抵償。二、 費用報銷制度1、 費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符、假發票以及未蓋有財政監制

3、章的收據一律不予報銷。2、 報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。3、 報銷程序：經辦人 財務室審核 分管副總經理 總經理審批 財務室結算（5000元以下由分管副總經理審批）。4、 公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。5、 辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權限批準后，由辦公室按計劃

4、統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準。6、 各部門在開支業務招待費之前，需事先經公司總經理批準。否則，財務室不予報銷。7、 公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領導，并在報銷單上注明原因。8、 所有需報銷的各種原始單據，必須在單據所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。三、 差旅費報銷制度1、 員工出差分為兩種：“短途出差”和“長途出差”，即當天能往返的為“短途出差”，出差時間在一天以上的為 “長途出差”。2、 濟南市區內“短途出差”視同出勤，不再享受出差補貼；濟南市區外“短途出差”

5、，可享受10元/餐的伙食補助費。 3、 “長途出差” 出差交通費、住宿費、伙食補助費標準如下：出差地區大致劃分為三種，即：一類地區：國內一般地區（除省會城市以外的地區）二類地區：國內省會地區（如：北京、上海、廣州等）三類地區：國內特區（如：香港、澳門、臺灣等）等 項級 目標準職務火車輪船飛機其他交通工具（不包括出租汽車）住宿標準（元）交通費伙食補助費（元）一類地區二類地區三類地區一類地區二類地區三類地區副總經理軟臥一等艙公務艙按實報銷120160總經理核定按實報銷4560100HKD部門經理高管人員軟臥二等艙公務艙按實報銷80120400HKD按實報銷304080HKD部門主管/工程師硬臥三等

6、艙普通艙按實報銷6080300HKD按實報銷203060HKD其他人員硬臥四等艙按實報銷5060200HKD按實報銷203050HKD4、 差住宿費和交通費實行限額控制、節約獎勵的辦法，特殊情況經公司總經理批準后方能實報實銷；市內交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費；（1） 住宿費憑住宿發票，在規定標準范圍內按實際住宿天數計算報銷，超標準的，超出部分自理。（2） 乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續乘坐時間超過12小時的，可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50

7、%獎勵（另外加收空調費用不計入座位票價之內）。乘坐新型空調特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。（3） 符合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。（4） 夜間乘坐長途汽車、輪船統艙超過六小時，每人每夜另增發一天的伙食補助費。，（5） 符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續乘車超過12小時（含12小時）的每滿12小時，加發50元伙食補助。5、 差旅費報銷的其他規定（1） 隨同公司領導出差，乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員，按

8、特殊情況處理。（2） 出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據按實報銷。（3） 自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發市內交通費。（4） 趁出差或調動工作之便，回家探親辦事的，其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。（5） 凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經有關領導批準，否則超出規定的費用個人自理。（6） 凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。（7） 凡屬正副總經理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。（8） 凡被外單位

9、和個人邀請外地考察參觀，或業務跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。（9） 出差天數的計算，原則為：當天12時以前出發，12時以后返回的按一天計算；當天12時以后出發，12時以前返回的，按半天計算；（10） 實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務、定時間、定地點、定人數，實際出差天數超過原計劃天數的費用，需經總經理批準，否則，財務室不報銷。（11） 外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經公司總經理批準可實報實銷。四、 其他有關規定：1、 費用報銷時間：日常工作時間。有部門經費的，報銷時間為每月1號。2、 工資發放時間：每月十五日。以上規定的時間，若遇節假日

10、順延。3、 公司財會人員有權對一切報銷單據和所發生經濟業務的合理性、合法性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復。4、 未盡事宜，由總經理受權財務室另行制定，解釋權在公司財務室。 附：財務管理細則一、為了合理使用公司的各項經費，規范人員的日常費用支出， 特規定如下：1、 本公司人員對于日常因公的費用支出，應本著節約的原則，到公司綜合部辦理報銷手續。2、 報銷時，對于在日常辦公中發生的各種費用支出（如業務招待支出、市內交通、辦公費用、活動支出費用等），應在發票背面注明費用發生之明細（要實事求是）和報銷人親筆簽名，并且應是正式發票（被財務承認為有效的），否則綜合部有權不予報

11、銷。3、 需報銷之單據應在費用發生當月交于綜合部，逾期不予辦理。如因特殊情況不能在當月交辦的，應及時說明理由。4、 對于沒有原始發票的費用支出，應以其他發票沖抵，或有費用去處之本人簽字認可。5、 差旅費的報銷原則是依照“差旅費報銷制度”報銷。二、為了規范財務制度，加強財務管理， 特規定財務人員遵守以下條例：1、 嚴格執行財務制度，認真編造預算，嚴格執行財務計劃，按時編造和發放工資，遵守費用開支范圍和標準。合理正確使用各項經費，重點保證各項經費的正常使用。2、 嚴格執行現金管理制度，現金超過限額要及時存入銀行。出納每天要清帳，現金報表要準確，不出差錯。3、 嚴格執行報銷制度和報銷手續，報銷之前審查單據，開支是否合理，金額數量是否相符，凡不符合報銷手續的拒絕報銷。凡需報銷的發票必須有經手人、驗收人、審批人簽名后方可報銷，招待開支必須有批條，按規定標準招待。4、 處理各類帳