1、賬務部內控流程序號責任主體1財務部（出納）2財務部（會計）3財務部（主管會計）4財務部（會計）5財務部（主管會計）6財務部（會計）7財務部（會計）8財務部（稅務會計）工作內容及關鍵節點<2審核原始單據*編制記賬憑證r有誤審核憑證憑證輸機憑證復核憑證過賬生成報表出納人員每日下班前半小時對原始單據進行整理分類會計根據原始單據編制記賬憑證, 并簽字蓋章。主管會計審核憑證的合法性，并簽 字蓋章。會計人員對已審核的憑證進行賬套 錄入。主管會計登錄賬套對已錄入憑證復 核。會計對復核過的憑證過賬。會計進行報表輸出會計進行納稅申報。序號責任主體工作內容及關鍵節點費用報銷流程報賬人粘貼原始單據序號責任主體

2、工作內容及關鍵節點報賬人將原始單據有次序粘貼在 原始憑證粘貼單上，并在粘貼單上填 寫單據張數、大小寫金額、用途、經 手人、日期。出納出納審核票據岀納對票據的真實性及合理性進 行審查。部門領導公司領導出納出納出納部門領導審批編制憑證工資發放流程根據審批權限，由部門領導進行審 核，對所發生費用的必要性、真實性 負責，并在審粘貼單上簽字。1、票據金額w 300元, 領導審批；2、300元v票據金額w 集團公司副總審批；3、票據金額2000元, 總經理批準。建筑公司2000 元,集團公司岀納對粘貼單填寫的規范性、審 批的連續性及票據金額的準確性進 行審核。岀納審核無誤后，予以報銷。編制憑證，登記現金日

3、記賬。序號人力資源部責任主體2財務部（會計）3財務部（會計）4集團公司總經理5財務部（出納）工作內容及關鍵節點工程款支付流程人力資源部每月初將上月考勤財務部結合考勤表對逐項審核財務部工資發放人員根據審核 后的考勤表編制工資表，財務部領 導審核無誤后，報總經理審批。總經理審批。工資發放人員根據審批后的工 資表，按時發放工資（原則上將工 資統一發放至員工個人銀行賬戶 上）。序號財務部責任主體2財務部（會計）3工程部項目經理工作內容及關鍵節點開具發票或收據工程款到賬辦理付款報告財務部分情況開具發票或收據工程款到賬后財務部填制到賬通知傳遞 工程部工程部根據財務部到賬通知填制工程款 支付審批表4項目經理

4、5工程部6財務部（會計）7財務部（出納）8財務部（會計）項目經理簽字主管領導審批編制記賬憑證材料成本核算管理流程項目經理對金額核對無誤后在付款審 批表上簽字工程、安全、公司常務副總等領導依次 對付款金額、付款時間等相關項目進行審 批簽字。財務部對相關稅費進行核算。扣除相關稅費后支付項目經理部會計根據單據編制憑證1成本會計序號責任主體2成本會計3財務部領導成本會計項目經理4成本會計5成本會計6成本會計7檔案管理員整理當月發票開具情況工作內容及關鍵節點分析各項目材料成本通知項目部上交材料發票發票真實性審核根據發票金額開具收據整理材料發票裝訂歸檔合同協議管理流程會計將本月開具的發票記賬聯金額 進行匯

5、總，分析本月材料成本。按比例將材料成本分解到各項目催促各項目上交材料發票會計對項目上交的材料發票進行網 上真偽查詢。會計根據真實的材料發票金額對項 目開具收據，作為收到材料發票的憑 據。會計對收集來的材料發票進行分類 整理粘貼。對整理過的材料發票定期裝訂。1經營部1序號工程部責任主體J2財務部（檔案管理員）3財務部（檔案管理員）4公司各部門5財務部（檔案管理員）6公司各部門檔案管理員7財務部（檔案管理員）工程款往來賬務核對流程經營部、工程部將已簽訂的合同協議傳 遞給財務部。說明檔案管理員簽字接收合同協議檔案管理員將合同協議分類歸檔各部門根據需要提岀借用申請檔案管理員按借用日期、借用部門、經 手

6、人登記在冊。各部門使用結束后將合同協議歸還，檔 案管理員將借用登記消除。檔案管理員對收回來的合同協議重新歸 檔，并定期整理。財務經理往來會計列出對賬計劃序號責任主體工作內容及關鍵節點往來會計往來會計項目經理/會計往來會計往來會計項目經理/會計往來會計建設單位會計整理對賬資料1內部對賬.J1r重新整理對賬資料*"1聯系建設單位外部對賬L-1針對具體項目整理發票開具情況及 工程款收支明細。會計與項目經理進行公司內部對賬。根據雙方核對結果，形成初步對賬結 果。根據對賬情況重新對對賬資料進 行整理與甲方聯系對賬事宜。與甲方核對發票開具情況及工程款 往來，找岀差異，分析原因，達到雙方 數字統一

7、。往來會計建設單位會計財務經理往來會計形成對賬結果存檔對賬結果以詢證函的形式打印岀來, 雙方蓋章確認。將詢證函存檔。外出經營許可證辦理及收回流程1序號檔案管理員責任主體檔案管理員檔案管理員檔案管理員5檔案管理員6檔案管理員項目經理部7檔案管理員項目經理部整理合同.工作內容及關鍵節點貼花外經證辦理成功整理編號項目部領取抵押貸款辦理流程1、經營部、工程部將已簽訂的合同協議傳遞給財務部；檔案管理員整理合同將之區分為 鄭州區域內、區域外合同；3、 對區域外合同標示， 擬辦外出經營 許可證。1、檔案管理員按合同金額計算印花 稅；2、在合同背面粘貼印花稅票。1、打印外出經營許可證辦理申請書；2、填寫外岀經

8、營許可證審批表；3、稅務登記證副本復印件、合同復印 件、法人身份證復印件各一份（蓋 公章）；4、將以上資料提交省直地稅辦稅大 廳。1、各外岀經營許可證審批完畢；2、檔案管理員到省直地稅辦稅大廳 領取。1、檔案管理員對外岀經營許可證編 號；2、將編過號外出經營許可證入檔。1、各項目經理部發生納稅事項時領 取外出經營許可證；2、檔案管理員按領取日期、領取人登 記備案。1、檔案管理員對即將到期的外岀經營許可證催促項目交回；2、檔案管理員將收回的外岀經營許 可證分情況續辦或銷毀。1財務總監2財務部（會計）3融資機構4財務部（會計）5融資機構6財務部（會計）7財務部（會計）8財務部（會計）銀行風險審批抵押手續辦理貸款發放按期支付利息并提供財務資料本金償還1、財務總監根據公司資金運作 需要，以及融資情況的可行 性，提岀融資方案。2、財務部根據與融資機構的溝 通情況，進一步細化融資