1、 文件編號版本號生效日期文件名存貨盤點管理制度變更履歷版本號變更說明變更時間A/0初版發行2016.06.06分 發 部 門準備市場部 技術部技術部 生產部 質量部 物料部 財務部 綜合管理部綜合辦 相關部門會簽：編制審核批準編制日期審核日期批準日期1.目的為了加強公司存貨資產管理，保障公司存貨資產的安全性、完整性、準確性，及時、真實地反映公司存貨資產的結存及利用狀況，使公司存貨資產的盤點更加規X化、制度化，存貨管理事務處理有據可依，并加強管理人員的責任，為生產計劃及財務成本核算提供準確的依據，根據公司實際情況，特制定本管理制度。2.X圍存貨是指企業在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在

2、生產過程中的在產品、在生產過程中或提供勞務過程中耗用的材料或物料等，包括各類材料、在產品、半成品、產成品、商品以及包裝物、低值易耗品、委托代銷產品等。3. 職責3.1財務部：負責盤點組織工作：發布盤點通知、組織召開盤點動員會及總結會，進行盤點獎罰；負責對盤點抽查、對盤點盈虧調整的審核；定期或不定期對各項存貨進行稽核、抽檢。3.2物料部（倉庫）：負責所管轄物料盤點工作；盤點表提交、差異原因分析工作。3.3生產部（注塑、電鍍、涂裝、裝配車間、半成品）：負責車間管轄物料盤點工作；車間不良品物料的盤點工作，盤點表提交、差異原因分析工作。3.4物料部（采購）：負責盤點存在于外協廠家的本廠物料；實物已發貨

3、，但是我單位還沒有開具發票的那部分在盤點時單獨注明。（因公司無本項業務本行刪除）3.4市場部：負責外庫庫存的盤點，盤點表提交、差異原因分析工作。3.5技術部:負責研發試驗的物料盤點，盤點表提交、差異原因分析工作。3.6相關部門領導，總經理：負責盤點差異的簽字確認和盈虧調整的審批工作。3.7財務部成本會計：負責依據盤點盈虧調整審批表對盤點盈虧在系統中做調整。4. 盤點方式、方法4.1盤點方式：以靜態盤點（即停產）為主，動態盤點（即不停產）為輔；自盤與抽盤相結合。4.2盤點方法：全面盤點和抽樣盤點相結合；點數與稱重相結合。4.3每月盤點盡可能采取靜態盤點，以自盤為主、抽盤為輔的方式進行。4.4半年

4、度、年終盤點必須采取靜態盤點。4.5外協加工件盤點：由相關部門負責人與財務人員共同確定盤點方法，單獨清點。5. 盤點前準備工作：(綜合評分55分)5.1財務部向各部門發出盤點通知。半年度、年終盤點，財務部組織召開盤點動員會。5.2各相關部門接到盤點通知后在盤點前2個工作日內組織召開部門內部盤點會議，做好各項盤點前準備工作。（考核分3分）5.3按照盤點通知要求的時間停止供應商所供物料的系統收貨，在此期間送來的物料應單獨存放，做好標識，與其他物料區分開，不列入盤點X圍，但需要準備好相關物料接收單據，以備核實。（考核分5分）5.4盤點前已接收的物料要求在盤點前全部做系統收貨，特殊情況下已辦理物料接收

5、手續但還沒有進行系統收貨的，這類物料應品應置于收貨待檢區，并做好標識，不列入盤點X圍，但需要準備好相關物料接收單據，以備核實。（考核分15分）5.5財務確定盤點關賬時點，關賬前發生的單據必須全部入賬，關賬后發生的物流轉的單據待盤點結束后入賬至下個月；（考核分10分）5.6 積壓物資盤點前予以區開，并做好標識；（考核分3分）5.7盤點前要求生產車間進行物料清理，并對現場進行整理整頓，半成品應存放在規定的區域，并做好標識，以便單獨清點；（考核分5分）5.8存放在車間外部的物料，如車間走廊上的零散物料，在盤點前都要做好標識，標識的內容包括物料所屬單位，物料號、物料名稱及數量。（考核分5分）5.9存放

6、在生產現場的已辦理領用手續的研發物料，由生產車間在盤點前做好標識，與其他物料區分，盤點時由技術部進行盤點。（考核分4分）5.10盤點前各盤點部門之間一定要做好交叉區域的實物和系統的賬務的銜接，將所有存貨分類、分區域按規定堆放好，每個區域劃分后要落實到責任人，車間劃分區域以班組為單位。（考核分5分）5.11盤點的有關人員在進行盤點前要明確自己的職責，明確自己的任務，事先做好準備。6. 盤點過程要求：（綜合評分15分）6.1半年度、年終大盤點要求盤點之日倉庫、生產物料停止流動。（考核分3分）6.2盤點工作要連續進行，盤點過程不準中斷，負責盤點各有關人員原則上不準請假，遇緊急事情時，應事先向領導請假

7、，獲準后方可離開，各有關人員不得擅自離開崗位。（考核分3分）6.3盤點人員必須認真、準確對盤點物品進行清點、稱量，如實填報盤點結果，真實反映資產結存狀況，嚴禁弄虛作假，盤點報表填報要求數據準確、字跡清楚。（考核分3分）6.4盤點時應先清點或稱量實物，再填盤點表，核對賬面數，盤點時發現賬物不符，實物保管人員核實后，要查找原因。（考核分3分）6.5盤點時實物保管人員需認真回答抽盤人員提出的問題，并說明實物出現盈虧、殘損的原因，并由抽盤人員記錄在案。（考核分3分）7. 抽盤：7.1財務部視情況確定平時盤點是否要抽盤，并在每月的盤點通知中明確，半年、及年終盤點財務部必須抽盤。7.2抽盤物料由財務部在盤

8、點通知中確定。抽盤數量20%以上,金額50%以上。7.3財務部依據初盤的盤點表安排人員進行抽盤。7.4抽盤人員在初盤人員的陪同下進入盤點區域進行實物盤點。7.5抽盤人員進行盤點，點數員應邊點數、邊報數，記錄員應將盤點結果記錄在盤點表上，如須稱量，由點數員進行稱量作業。7.6抽盤與初盤如有差異，須與初盤人員進行盤點確認。7.7若抽盤物料差錯率超過10（含10）以上時，必要時，財務部要某物保管員對所管全部物料進行重新盤點。7.8抽盤完成后，抽盤人員將盤點表上交財務部。8. 盤點表的提交（綜合評分20分）8.1盤點人員在盤點表上簽名后交部門負責人審核簽字，在盤點結束后1個工作日內準時將紙質版和電子版

9、盤點表提交財務部。（考核分10分）8.2盤點結束后3個工作日內，各物料保管員向財務部提交盤盈盤虧原因分析及改善措施報告，經部門領導簽字確認后向財務部提交。盤盈盤虧原因分析及改善措施報告的格式由財務部另行下發。（考核分10分）9. 盤點結果處理：（綜合評分10分）9.1車間、倉庫在盤點表提交后半個工作日內出具盤點盈虧調整審批表，經部長簽字確認后向財務部提交，財務部成本分析專員對盤點盈虧調整審批表復核無誤后，將盤點盈虧調整審批表交財務部長審批，財務部長審批后交總經理審批，要求在一個工作日內完成。（考核分10分）10. 盤點報告及盤點總結會：10.1每月盤點結束后10個工作日內、半年度、年終大盤結束

10、后12個工作日內，財務部應編寫盤點總結報告，并經總經理審閱。10.2每季度盤點結束后，由財務部主持召開盤點工作總結會議；半年度、年終大盤結束后，由總經理主持召開盤點工作總結會議，會議主持人組織參會人員對盤點工作中存在的問題及原因進行分析，擬定糾正、預防措施，經與會相關人員確認后實施，由財務部驗證改善效果。10.3每月盤點總結會議結束后2個工作日內，財務部將盤點的績效考核及處罰通告進行公布。10.4倉庫盤點后，倉庫保管員須盡快進行積壓物資處理申報工作。11. 盤點的綜合評分及處罰規定       11.1盤點結果綜合評分：11

11、.1.1對不按照制度盤點的責任部門，不按照財務部要求開展盤點工作、不提交盤點報表的部門負責人每次處罰1000元/人；11.1.2盤點結果綜合評分主要對盤點的準確率進行考核，財務部于每月盤點結束后10個工作日內公布各責任主體（車間、倉庫等）盤點結果綜合得分。具體考核分值如下：盤點準確率綜合評分99.8%-100%10099.5%-99.8%（含99.5%）9099%-99.5%（含99%）8098.5%-99%（含98.5%）6097%-98.5%（含97%）3097%以下0考核項目標準得分實際得分盤點前準備工作55盤點過程控制15盤點表提交10盤點盈虧調整審批表10盤盈盤虧原因分析及改善措施報

12、告的提交10合計100（車間半成品暫時按照流轉卡與K3系統帳存考核盤點準確率）11.2盤點過程綜合評分：11.3因實物保管人員工作不負責任，不執行公司有關規定，造成實物放置混亂；不按規定驗收入庫和發放出庫，造成物賬差異等行為，對差異原因不能合理解釋的，對物料保管員進行如下處罰：項目差異金額 A（萬元）處罰措施盤點絕對差異（盈+虧）0.01<A0.05 通報批評，視具體原因處以10-100元罰款0.05A1通報批評，視具體原因處以50-2000元罰款1A5通報批評，視具體原因處以100-10000元罰款5A10通報批評，視具體原因處以200-10000元罰款A>10報公司領導確定處罰

13、方式11.4因實物保管人員玩忽職守、嚴重失職、損公肥私，不按公司規定驗收、發出和保管實物，對所保管的財物有盜賣、調換或化公為私等營私舞弊者，對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者，未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊，給公司造成直接經濟損失的，按公司相關制度處罰，觸犯法律法規的，交司法機關處理。12. 附則12.1 本管理制度從2016年6月15日起實施12.2、本制度的制定是一逐步完善的過程，在實施過程中可以補充相關內容，原則在三個月修改一次，新版本正式發布后老版本同時作廢。附：所有盤點差異原因分類：差異的原因分類：盤盈原因分類如下：1）采購未及時入庫2）采購來料數量與標簽不符或采購物料代碼與實物不符3）生產退料、外協入庫未入賬4）生產入庫數量與實物不符5）供應商不合格品未入庫，入賬6）客戶退回的不合格品未入庫、入賬7）生產實際領料，未填寫領料單，倉庫未做賬8）其他原因盤虧原因分類如下：1）采購來料數量與標簽不符或采