1、11內控管理師ICM專業能力認證專業知識部分模擬考試試卷適用證書級別：內控管理師ICM（中級）二二碼號證考準題號一一二三總分核分人得分考生注意：本試卷共有三種類型考題，考試時間為150分鐘，滿分100分。一碼號證份身別性名姓生考風險識別風險應對績效考核考核評價組織治理不包括（B）2級組織制度體系組織運行體系績效評估體系內部控制體系關于流程定義的理解，表述錯誤的是（流程的發生或執行的方式比較靈活流程是一系列結構化的可測量的活動集合流程是將輸入轉化為輸出的活動流程是任務的有序組合答案：A。解析請參見P8流程的必備要素不包括（）輸入輸出任務固定順序答案：D。解析請參見P9得分一、單項選擇題（每小題1

2、分，共45分）以日德為代表的內部監控型組織治理模式屬于（B）1級單層制模式雙層制模式家族監控型治理模式三層制模式下列屬于合規委員會職責的是（A）2級統籌重大合規風險事件牽頭合規管理活動與合規管理相關部門協同合作不合規的內容提出修改建議在我國現代企業法人治理結構中，監事會的職責主要包括（D）3級監督股東會選任董事會選任經營層監督董事會以下不屬于合規管理的范疇的是（C）1級在一個完善的流程中，哪項角色不是每個工作流程中必備的（執行人責任人許可人監督人答案：Co解析請參見P10下列選項中，不屬于流程特征的是（）邏輯性流程結束后有考核標準局部性每個人都有明確的崗位職責答案：C。解析請參見P10一個好的

3、流程應是一系列能為（）創造價值的工作任務企業社會集團客戶答案：Do解析請參見P18下列關于企業不同發展階段流程管理的特點，描述錯誤的是（）創業期沒有標準的流程成長期開始建立標準的流程成熟期有成熟的流程轉型期流程發展成熟，不需改變答案：Do解析請參見P20下列關于流程與部門的說法中，錯誤的是（）流程可以說是跨部門，跨崗位工作流轉的過程流程運行不暢時，如果問題出在流程本身就無需檢查企業自身的組織結構傳統管理注重職能層級機制，流程概念打破職能層級體制的界限 在流程運行不暢時，若流程本身是合理的，問題往往能夠出現在部門間的協調方面答案：Bo解析請參見P22下列關于流程與內部控制的描述中，錯誤的是（）內

4、部控制是約定和準則流程是做事的先后秩序盡管有時內部控制不能體現流程，也能正常執行內部控制是因流程而存在的答案：Co解析請參見P25下列關于流程與內部控制的說法中，錯誤的是（）內部控制無法執行，往往是與之匹配的流程有根本錯誤內控因流程而存在，通過執行內控來推動流程的執行雖然流程與內控都是企業管理的核心內容，但它們的本質完全不同企業各個流程的執行過程也是內控被遵守執行的過程答案：Co解析請參見P28流程圖中表示“進程”的圖形是（）矩形菱形圓形平行四邊形答案：Ao解析請參見P28流程管理是從滿足（）需求出發的管理體系企業社會客戶國家答案：Co解析請參見P40下列不屬于泰勒流程管理思想內容的是（）工作

5、定額原理標準化原理差別記件付酬制計劃與執行相結合原理答案：Do解析請參見P41下列關于B、PM的說法中，錯誤的是（PM采用漸進的方式改進現有流程PM對流程進行深度變革，創造一個新的組織結構PM是基于不斷的變化的PM更注重對流程的柔性管理Bo解析請參見P43答案：19.流程管理的核心是從（）出發，關注流程是否增值A.企業目標B.組織戰略C.目標市場D.主要客戶答案：Bo解析請參見P44流程管理最根本原則是（顧客導向原則組織價值增值原則信息現場處理原則流程責任共擔原則答案：Ao解析請參見P44流程管理的核心原則是（顧客導向原則組織價值增值原則信息現場處理原則流程責任共擔原則答案：Bo解析請參見P4

6、4下列關于各類流程的說法，錯誤的是（ # 運營流程是以客戶為中心的流程運營流程又可以進一步分為核心業務流程和非核心業務流程管理支撐流程是企業管理主線，是為企業創造價值的流程管理支撐流程的目的是提高經濟效益答案：C、p47下列不屬于企業流程層級的是（）公司級流程部門級流程崗位級流程個人級流程答案：Do解析請參見P47下列關于流程管理體系的描述，錯誤的是（）完整的流程管理體系至少包括四個方面，這四方面形成一個閉環流程規劃涉及流程需求分析、流程方案設計等流程建設包括流程文件開發、流程集成驗證流程推行解決流程文件管理的工作答案：Bo解析請參見P49下列關于流程管理組織形式的說法，錯誤的是（）企業的流程

7、管理組織一般有兩種形式實體形即承擔流程管理職能的實體部門虛擬性是一個類似于“居委會”之類的非常設機構一般而言，虛擬組織的形態確定了就不會再改變答案：Do解析請參見P50以下不屬于企業管理“三駕馬車”的是（）戰略組織計劃流程答案：Co解析請參見P54下列關于戰略、流程與組織三者的關系，錯誤的是（企業流程設計受到戰略的影響組織是戰略實施和流程運作的基本平臺落實戰略和流程優化的前提是搭建好相應的組織結構在企業戰略確定之后，首要任務是組織架構的確立答案：Do解析請參見P56下列不屬于流程體系規劃的是（）戰略解碼業務藍圖設計流程發布推行流程清單編制答案：Co解析請參見P57戰略解碼的基本流程不包括（）確

8、定企業戰略目標戰略澄清審視戰略澄清圖確定團隊重點工作答案：Ao解析請參見P59下列關于戰略解碼流程的敘述中，錯誤的是（）應先確定團隊重點工作，再確定團隊責任矩陣明晰的責任中心定位是組織進行戰略解碼的前提確定部門戰略目標時要體現部門設置目的和獨立價值在確定團隊業務重點是，通常KPI指數至少需要8個答案：Do解析請參見P59下列關于業務藍圖的說法，錯誤的是（）業務藍圖是一種清晰又簡單的描述方法如果處理得當，在業務藍圖階段將不會有阻力業務藍圖階段是流程設計過程中關鍵的環節企業業務藍圖由三部分組成答案：Bo解析請參見P61下列屬于業務藍圖內容中的是（）現狀調研客戶化定制策略設計未來業務藍圖收集業務數據

9、答案：B.p62下列關于流程清單的描述中，錯誤的是（）極端復雜問題，采用“執行清單”加“溝通清單”簡單問題的核心是如何避免忘記復雜問題很容易遺漏重要環節面對極端復雜問題時，有時需要多個清單配合使用答案：Ao解析請參見P63下列不屬于有效清單三大原則的是（）簡潔、高效、可測以過程為導向有明確檢查點根據實際情況不斷更新答案：Bo解析請參見P63下列不屬于確定核心流程的方法和工具的是（）關鍵成功因素法價值鏈分析法客戶價值分析法目標導向分析法答案：Do解析請參見P66下列關于戰略管理過程的說法中，錯誤的是（）一個完整的戰略管理體系有四個環節戰略分析即通過收集外部數據，對企業的外部因素進行綜合分析戰略實

10、施是為了保證建立的戰略能夠實施戰略評估，是在戰略實施過程中不斷修改變化著的目標答案：Bo解析請參見P70下列不屬于戰略分析內容的是()企業面臨的機遇與挑戰企業自身的優勢與劣勢企業如何有效利用現有資源企業發展方向及目標指引答案：Co解析請參見P70戰略管理的前提是()企業必須對內部狀況足夠了解企業必須有完善的組織制度企業必須有重組的資源企業必須適應外部經濟環境答案：Do解析請參見P70政府優惠政策對某些行業的發展也會產生影響，這些影響屬于()環境的影響經濟科學技術法律政治答案：Co解析請參見P73()不是行業進入堡壘潛在競爭則會轉換成本供應商討價還價能力產品差異答案：Co解析請參見P76在利用三

11、三矩陣分析企業內部以形成戰略時，低市場吸引力與強競爭地 # ）戰略位形成（A.建立B保持C、退出D、滲透答案：Bo解析請參見P81下列不屬于價值鏈分析的支持流程的是（）A、研發B政府關系C、內部后勤D、人力資源管理答案：Co解析請參見P83能夠綜合內外分析，從而找出二者最佳可行戰略組合的分析工具是（）A、SWOT分析B政策指導矩陣C、優劣勢分析D、波士頓矩陣分析答案：Ao解析請參見P83紡織印染廠原來只是將胚布印染成花布供應服裝廠，現其與服裝加工廠聯合，屬于（）A、橫向整合B縱向整合C、混合整合D、向后整合答案：Bo解析請參見P8645下列關于主要戰略的說法中，錯誤的是（）A、許多公司會組合多

12、種主要戰略，從而達到戰略目標B產品發展指的是在現有產品的基礎上進行少量改進C、集中發展是為了鞏固或建立競爭地位D、市場吸引力和競爭地位都處于最低點時，應該采取資產剝離，清算的主得分要戰略答案：Bo解析請參見P86二、多項選擇題（每小題1分，共30分）下列關于核心業務流程規劃的說法中，正確的是（）A、業務活動具有縱向連貫性，因此設計業務流程時應注重整體完整B、在設計核心業務時，應識別哪些急需改進、哪些可以忽略C、企業內部必須建立以客戶需求為目標的業務流程運作體系D、設計業務流程時需考慮配套管理體系的要求答案：B.C、Do解析請參見P972.下列對資金活動管理的分類中，分類角度為管理層級的是（A、

13、財務公司資金管理制度B.集團企業資金管理制度C、決策層資金管理制度D、資金風險管理制度答案：C、Do解析請參見P1003.資金預算管理由（）幾部分組成A、資金預算編制B.預算調整及執行跟蹤管理C、預算監督考核D、提出預算業務的管理建議答案：A、B.Co解析請參見P105關于資金支付管理制度的說法中，正確的有（）A、資金支付的審批流程分為支付申請、支付審批、辦理支付、財務監督 #B、資金支付的種類不同，進行審批的責任人也不同C、用款人對資金支付結果負直接責任D、各部門負責人對資金支付的結果負部門領導責任答案：B.C、Do解析請參見P107關于銀行存款控制制度的說法中，錯誤的有（）A、一般存款賬戶

14、職能辦理現金支付，不能辦理現金繳存B、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄C、若有特殊情況，可將銀行賬戶給外單位使用D、網上銀行的銀行存款業務至少設操作員、復核員與轉賬員三級答案：A、Co解析請參見P112屬于銷售業務基本流程的有（）A、準備工作B需求分析C、產品說明D、客戶體驗答案：A、B.C、Do解析請參見P141關于釆購業務管理的說法中，正確的是（）A、臨時性部門的采購申請由使用部門直接提出B、一般商品或勞務的采購應采用比質比價采購、直接購買等方式C、控制采購時間可以防止正常的業務活動被推遲D、一切購貨業務都應編制購貨訂單答案：A、C、Do解析請參見P153在工程項目管理過程中，

15、不屬于應分離的不相容崗位的是（）A、項目建議、可行性研究人員與項目決策人員B概預算編制人員與審核人員C、竣工決算人員與項目決策人員D、項目實施人員與價款支付人員答案：A、B.Do解析請參見P166下列關于合同訂立控制的說法中，正確的是（）A、企業正式訂立的合同協議一般采用書面形式B、企業正式訂立的合同，除小型物料采購合同外，一般應留存兩份以上的合同正本C、經企業辦公室蓋章編號后的合同才能進行審核D、重要合同協議，原則上應當與合同對方當事人當面簽訂答案：A、Do解析請參見P174下列屬于現金流量表主表中列示內容的有()A、經營活動現金流量B、不涉及現金的投資及籌資活動C、匯率變動影響D、現金及現

16、金等價物凈增加答案：A、C、Do解析請參見P184財務管控型的管控模式下，總部職能有()A、集團規劃B、現金管理C、收購D、審計答案：A、Co解析請參見P195()人力資本是企業人力資源管理和關注的重點A、核心B、關鍵C、潛力D、基礎答案：A、Bo解析請參見P197人力資源規劃包括()A、人力資源戰略發展規劃B、組織人事規劃C、人員編制規劃D、制度建設規劃 # 答案：A、B.Do解析請參見P198關于人員配置形式，以下說法中正確的有()A、移動配置型的具體表現形式大體有如下幾種：競爭上崗、雙向選擇、末位淘汰B、流動配置型的具體表現形式有安置、調整和辭退三種C、人崗關系型主要是通過人員管理過程中

17、的各個環節來保證組織內部各部門各崗位的人員質量D、個人-崗位動態匹配型的主要步驟為：人員規劃，人員測評，合理配置，動態優化與配置答案：B.Co解析請參見P203財務管理的職能源于企業資金運動及其所體現的經濟關系，包括()等A、財務預算B、財務預測C、財務控制D、財務分析答案：A、C、Do解析請參見P227會計核算管理流程中，屬于成本費用管理模式的有()A、成本歸口分級管理B成本性態分析C、標準成本管理D、作業成本管理答案：A、B.C、Do解析請參見P231財務分析流程中的財務分析綜合評價階段分為以下()三個步驟A、財務綜合分析與評價氏財務指標分析C、財務預測與價值評估D、財務分析報告答案：A、

18、C、Do解析請參見P236下列關于稅務管理流程的敘述中，正確的有（）A、稅務籌劃方案必須得到集團管理層的批準B在進行納稅申報時，財務部核算應繳稅后經過財務部經理的審核即可填寫納稅申報C、稅務核算可以向決策者提供作為經營決策參考的稅務信息D、在進行稅務核算時，編制好資產負債表等報表后需報財務部經理審批答案：A、Co解析請參見P240根據中央企業全面風險管理指引的要求，屬于我國中央企業全面風險基本流程主要過程的有（）A、收集風險管理初始信息B、提出和實施風險管理解決方案C、進行風險評估D、制定風險管理策略答案：A、B.C、Do解析請參見P246在風險管理初始信息過程中，分析市場風險需要收集（）等重

19、要信息A、稅收政策和利率、匯率的變化B、新市場開發，市場營銷環境狀況等C、期貨等衍生產品業務中曾發生或易發生失誤的流程和環節D、主要客戶、主要供應商的信用情況答案：A、Do解析請參見P24821下列關于流程優化與流程再造的分析中，正確的有（）A、流程優化維持現有框架；流程再造打破原有舒服B、流程優化是質變、突變的過程；流程再造是量變、漸變的過程C、流程優化和流程再造都會使公司戰略發生變化D、流程優化的重點是針對流程設置合理與否以及流程內在任務的組合方式是否最有效率答案：A、Do解析請參見P255 #企業在進行流程優化或再造時，必須把握以下（）幾個原則A、以客戶為中心B、以價值為中心C、以人為本

20、D、以企業發展為中心答案：A、B.Co解析請參見P257以人為本原則強調組織扁平化，減少決策層，現在組織出現了（）幾種明顯的發展勢A、扁平化B、專業化C、集中化D、柔性化答案：A、B.Do解析請參見P258流程優化的對象主要有（）兩方面A、核心流程B、關鍵流程C、問題流程D、主要流程答案：A、Co解析請參見P258在剔除非增值環節時，可從以下（）方面著手尋找過分復雜的活動A、簡化表格B、簡化語言C、簡化程序D、簡化組織答案：A、B.Co解析請參見P263以下屬于流程優化方法的有（）A、增設B補充C、精簡D、刪除答案：A、B.C、Do解析請參見P267)作業活動在進行流程優化時，可通過自動化處理

21、以下(A、數據采集B、數據傳送C、數據分析D、數據預測答案：A、B.Co解析請參見P265根據流程范圍和重組特征，可將流程再造分為以下(A、職能內的流程再造B、職能間的流程再造C、組織內的流程再造D、組織間的流程再造答案：A、B.Do解析請參見P280下列各步驟中，屬于流程優化流程的是()A、組建團隊B確定目標C、研討方案D、維護系統答案：A、B.Co解析請參見P268流程再造團隊中的領導者的職責有()A、組建再造隊伍B任命流程負責人C、為再造活動準備各種基礎設施 # 得分答案：B.Do解析請參見P281確認企業流程再造的使命和目標三、判斷題（每小題1分，共25分）流程優化著眼于當前，對現有流

22、程體系進行逐步的梳理、完善和改進。（）答案：正確。解析請參見P255流程優化的核心步驟包括：流程診斷、流程評估持續改善。（）答案：錯誤。解析請參見P255壓縮無效消耗的重點是流程運作中沒有必要的非增值作業活動。（）答案：正確。解析請參見P261在調整流程順序時，如果各獨立單位從事不同的工作，可以將其視為一TOC o 1-5 h z體，統籌處理，分散執行。（）答案：錯誤。解析請參見P264通過統一接口，避免太多不同的人直接與客戶接觸可以優化流程中的客戶接觸點。（）答案：正確。解析請參見P264信息化和自動化在進行流程處理時有巨大的優勢，企業可以通過自動化系統將流程中所有的情況都處理好。（）答案：錯誤。解析請參見P265企業進行再造的第一步，是分析既定的框架，判斷有哪些流程可以再造。答案：錯誤。解析請參見P277企業流程再造后，對工作人員的考核方式變為根據其個人業績進行考核。答案：錯誤。解析請參見P279TOC o 1-5 h z流程再造增強了管理人員對下屬進行監督、控制的職能。（）答案：錯誤。解析請參見P279流程再造總監負責擬定流程再造團體的工作日程，為團隊配置各種資源。（）答案：錯誤。解析請參見P281績效監控是技術性