1、第七章信用證業務流程信用證根據付款方式分類有即期和遠期,本章就國際貿易中最常見的即期信用證的一般業務流程作簡單介紹.第一節即期信用證結算的一般流程圖1即期信用證結算的一般流程1 .交易雙方簽訂進出口合同,約定采用即期信用證方式結算貨款.2 .開證人填具開證申請書,交納押金開證保證金或提供擔保,要開證行開立信用證.3 .開證行根據開證申請書開出以出口商為受益人的信用證,并寄送通知行.4 .通知行核對密押或印鑒無誤后,通知受益人信用證已開到.5 .受益人審證確認無異議后,根據信用證規定對進口商發運貨物假設對信用證的內容持有異議,可提出修改要求.6 .受益人開立匯票,連同貨運單據等在信用證規定的期限

2、內送議付行辦理議付.7 .議付行根據信用證條款審核單據無誤后,向受益人議付貨款.8 .議付行將匯票與貨運單據等寄交開證行或其指定的付款行,索償墊付款項.9 .開證行或付款行核對單據等無誤后,向議付行付款.10 .開證行通知開證人驗單付款.11 .開證人驗單無誤后,向開證行付款取得貨運單據,用以接收貨物.第二節即期信用證在進口貿易中的應用進口貿易中采用信用證方式對外支付貨款,也就是說的進口開證業務.進口開證業務主要有開立信用證、修改信用證與對外付款三個根本環節.一、開立信用證作為開證申請人,進口商必須根據合同規定向銀行要求開立信用證.由于開證行是信用證的第付款人,所以開證行必須嚴格依據進口商遞交

3、的開證申請書,完整、準確、及時地開出信用證.一開證申請人申請開證在這個業務程序中,開證申請人有兩個主要的業務內容：按合同規定填寫進口開證申請書與按銀行規定交納押金或提供必要的擔保.1 .進口開證申請書開證申請書是進口商根據進口合同要求進口地銀行開證行開立信用證的申請書,它是銀行開立信用證的原始依據.進口商要向銀行遞交進口合同的副本以及所需附件,如進口許可證等,并根據銀行規定的統開證申請格式,填寫申請書式三份.開證申請書主要包括正面和反面兩局部內容,正面是開證人對信用證的要求,即開證申請人根據買賣合同要求在信用證上列明的條款,反面是開證人對開證行的聲明,用以明確雙方的責任.2 .交納押金或提供必

4、要的擔保及開證手續費開證押金也就是開證保證金,根據國際貿易的習慣做法,除非開證行對開證人有授信額度,開證人向銀行申請開立信用證時,應向銀行交付相當于信用證金額一定比例的保證金作為開證的條件,以保證銀行資金的平安,降低開證行所承擔的風險.開證人可以以現金、動產或不動產作為保證金,有時也可以請求第三者作擔保,假設開證人破產或逃避債務,不能付款贖單,銀行可以向擔保人索取賠償.另外,進口人在申請開證時,必須按規定支付一定金額的開證手續費.二開證行開證開證行的主要業務內容有以下幾方面.1 .審核進口商申請開證的資格條件銀行審核的內容有兩方面：一是進口商是否具備獲準經營進出口業務權的法人資格,是否有足夠的

5、現匯資金或批準的外匯用匯方案等；二是進口的商品假設屬于國家限制進口的,是否有有關部門的批文或進口許可證,且批文或許可證的有效期、商品名稱及數量等內容是否與開證申請書所列的有關內容一致.2 .審核進口開證申請書及進口合同這是保證開證行利益的一項重要工作,主要是審核信用證真實性、申請書表面是否完整以及申請書外表是否有前后矛盾的地方.信用證開立應具有真實貿易根底.銀行雖然只負責審核信用證外表真實性,但也應對照合同仔細進行審查.3 .選擇通知行開證行可根據各自的代理行使用原那么擇定適當的代理行為通知行.我國銀行應按國別政策和代理行政策擇定通知行.4 .繕打信用證開證申請人具備開證條件,所提交的開證申請

6、書審核無誤,押金或擔保等手續辦妥后,開證行即可辦理開立信用證.信用證繕打完畢經復核無誤由銀行有權人簽字后,即可發往國外通知行.通常信用證副本一份銀行自存,一份留交開證申請人.我國銀行在進口結算業務中一般不開立可轉讓信用證.我國銀行開出信用證原那么上不同意其他第三者銀行加具保兌.二、修改信用證開證行開出的信用證經通知行通知受益人,受益人會根據交易合同的規定,對信用證條款及其他內容進行全面審核,以確定是否接受或哪些條款需要修改,即受益人提出修改要求；但這類修改只有買方開證申請人有權決定是否接受修改信用證.另外,開證申請人也可能因改變方案而主動向開證行提出修改信用證的要求；但這類修改假設屬于不可撤銷

7、信用證項下,必須要征得受益人的同意,即只有賣方受益人有權決定是否接受信用證修改.三、對外付款這個過程又稱審單付匯,即開證行與開證申請人對所收到的索償通知、寄來的單據等按信用證條款審核無誤后,由開證行對外付款,即對外償付,同時開證申請人向開證行付款贖取單據.一開證行審單和付款信用證是開證行有條件的付款承諾,因此在決定付款前,開證行要確定這個承諾付款的條件是否成立,即受益人通過議付行交來的單據是否符合信用證中的規定,是否符合UCP600與ISBP745的相關規定,以做出付款或拒付的決定.二開證申請人審單及付款贖單開證申請行履行償付責任后,應即繕制信用證單據通知書,向開證申請人提示單據,開證人審單無

8、誤后付款贖單.開證申請人對銀行轉交的單據有權進行審核,確定其是否符合信用證要求,以決定是否接受.第二節即期信用證在出口貿易中的應用一、通知信用證一催證催證,即催促進口商開立信用證,是指出口商通知或催促國外進口商根據合同要求,迅速通過銀行將信用證開來,以便出口商能將貨物及時裝運.催證并非信用證項下所必有的程序,一般由出口商根據情況決定是否采用.如果買方超過約定期限未開證或賣方因特殊情況需提前裝運,可去函電催證.二通知信用證通知信用證是出口地銀行在收到境外銀行開來的信用證后,向企業發出通知的一種效勞業務.通常包括核對密押或印鑒、登記歸檔、發出通知等業務環節.1 .核對密押或印鑒這是通知行介入信用證

9、出口結算業務的第一個環節,也稱受理,即通知行在收到國外開證行開來的信用證后,核對密押或印鑒.根據慣例,如通知行決定不通知信用證,必須不延誤地告知開證行；如通知行決定通知信用證,必須認真審核信用證外表的真實性.證實信用證真實性的辦法就是核對密押或印鑒.如通知行與開證行無密押關系,可請與開證行有密押關系的第三家銀行代為證實.2 .登記歸檔在核對密押或印鑒無誤后,通知行應立即對來證進行登記歸檔,以便利后續工作,防范遺漏.3 .通知受益人通知行受理國外來證后,應在1-2個工作日內將信用證審核完畢,然后制作信用證通知書通知出口商.通知行可按規定費率和信用證所載條款向受益人或開證人收取通知費,通知費用包括

10、通知費、委托費、委托確認費、電報費、郵寄費以及其他費用,視具體情況收取有關費用.二、審核與修改信用證審證是信用證出口結算業務中的重要工作,目的在于確定信用證是否可以接受或哪些條款需要修改.雖然通知行只負責核對信用證的真實性并進行通知,并無審核信用證的義務,國外通知行股也不審證,但是實務中我國通知行往往為了國家或受益人的利益而銀企合作,共同審核信用證,只是各自審核的側重點有所不同.一通知行審核信用證銀行主要根據國際慣例和國家政策,負責對信用證的可靠性、有效性和平安性進行審查.審核時,假設發現有問題的條款應隨即加列批注文句,以提醒出口商注意.銀行審核完畢后,在信用證正本右下角空白地方手簽經辦人的姓

11、名,或審核無誤后,加蓋證實書印戳,再交給出口商進行審查.二出口商審核信用證出口商主要審核信用證與合同的一致性、信用證條款的可接受性以及價格條款的完整性等,看其是否影響到收匯.出口商審證時必須注意要全面細致,對信用證中的文字無一遺漏,假設有疑問,均須向國外提出詢問并得到確認.三信用證審核結果審證工作必須及時和全面.根據國際慣例,信用證的審核時間為5天.審核后,可以接受的,受益人按合同和信用證條款備貨履約；不同意接受的,受益人應在收到?信用證通知書?之日起3天內以書面形式告知通知行,并說明拒受理由；需要修改的,受益人通過通知行向開證行或開證申請人提出修改要求.四修改信用證修改信用證簡稱改證,即信用

12、證經審核后,假設發現其中有不能接受或難以做到的條款或要求時,受益人及時用電報或電傳等電信形式通知開證行要求對原信用證條款加以修改.三、出口商制單與審單單據在信用證業務中有著極為重要的地位,是銀行辦理結算的主要依據.如果出口商提交的單據與信用證中的條款不符或單據之間不一致,索匯時就可能遭到開證行的拒付.一制單制單是指不同種類單據的繕制和簽署.出口商發運貨物后,必須立即著手制單工作,如各類發票、提單、保險單、匯票及商檢證書等,以各結匯.制單工作要求必須做到正確、完整、及時,單據要簡明、整潔.信用證項下繕制單據的基本原那么是單據與信用證規定的條件相符,做到單據的種類、份數與內容等與信用證條款的要求相

13、符,單據與單據之間要嚴格一致,即單證一致與單單一致.但考慮到出口商的合同責任,為防止開證行付款后進口商根據合同向出口商索賠,出口商也必須重視單貨一致、單同一致,保證單據對商品描述與實物相一致,單據的種類、份數與內容等與合同要求相一致.二審單審單即預審單據,對已繕制的單據進行復核和審查.這是出口商議付前最關鍵的工作環節,是保證平安收匯的最重要的工作.審單也是出口商和銀行的共同責任.出口商制單完畢后,根據信用證的規定和要求先對所繕制的單據進行全面復核,然后交銀行再進行審核.兩次審單都必須本著嚴格符合的原那么,注意保證單證一致與單單一致.四、交單付款出口商出口貨物后必須在規定時間內向被指定銀行提交信用證規定的全套單據,經銀行審核單據后,根據信用證條款辦理付款.一交單交單是指受益人或出口商根據信用證或合同規定,以及有關國際慣例要求,在全部單據備妥后填寫信用證交單申請書,向被指定銀行或議付行提交單據,中請付款.二付款行審核單據和付款付款行審核單據是依據國際慣例要求,以信用證條款為標準,對受益人提交的單據進行全面、細致的審核,以決定是否對其付款.按?審核跟單信用證項下單據的國際標準銀行實務?規定,銀行必須合理謹慎地審核信用證的所有單據,以確定其外表上是否與信用