1、 第三層次文件 修改標識：0受控狀態受控分發編號 文件編號：QG/YP3 30 007-2014 原材料和產成品盤點管理規定（D版）發布日期：2015年02月11日 實施日期：2015年02月11日 1 目的規范對原材料和產成品盤點的管理。2 適用范圍適用于廣西北海玉柴馬石油高級潤滑油有限公司（以下簡稱“北海公司”）所有原材料和產成品的盤點管理。3 職責3.1 調度中心3.1.1 負責盤點通知的發布。3.1.2 負責包裝材料、成品油和桶裝添加劑的盤點。3.1.3 負責盤點數據的匯總、分析。 3.2 生產部3.2.1 負責基礎油、散裝油和散裝添加劑的盤點。3.3 財務部3.3.1 負責盤點盈虧處

2、理。4 引用文件4.1存貨盤點管理規定5 盤點管理規定5.1 盤點周期5.1.1 每月進行一次（6月、12月由財務負責）。5.2 盤點方式5.2.1 逐項全盤盤點。5.3 盤點人員5.3.1 調度中心人員。5.3.2 生產部調油班組人員。5.4 盤點前準備工作5.4.1 調度中心負責在OA發布盤點通知，安排落實盤點人員和盤點范圍。5.4.2 調度中心倉管員打印盤點表。5.5 盤點工作要求5.5.1 每一項至少兩名盤點人員同時盤點，盤點后共同簽字確認。5.5.2 盤點結束后盤點人員將盤點表交于調度中心統計員，統計員負責盤點數據的匯總，做到無差異存檔。5.6 盤點差異范圍標準5.6.1 基礎油、添

3、加劑：±35.6.2 紙箱、打包帶：±0.045.6.3 封口膠、防偽碼、物流碼：±0.15.6.4 墊片：±15.7 盤點賬物差異超出規定范圍時：5.7.1 盤點人員重新確認盤點區域是否漏盤。5.7.2 倉管員檢查收發貨情況，是否存在收發貨異常，或未錄入系統。5.7.3 統計員檢查是否計算錯誤。5.7.4 核算員安排人員進行重盤。6 工作流程（見后頁）6.1 原材料和產成品盤點工作流程圖、原材料和產成品盤點工作流程說明。7 記錄7.1 盤點OA電子公告7.2 盤點表7.3 盤點分析報告7.4 盤點盈虧分析報告8 修改記錄頁原材料和產成品盤點工作流程圖職

4、責部門流程作業指導書、記錄等調度中心調度中心生產部調度中心調度中心生產部財務部盤點通知發布6.1.1初盤6.1.2統計、分析6.1.3復盤6.1.4盈虧處理6.1.5盤點OA電子公告盤點表盤點分析報告盤點盈虧分析報告原材料和產成品盤點工作流程說明序號流程塊工作標準期量標準6.1.1盤點通知發布調度中心根據盤點要求在OA發布每月盤點通知。盤點前6.1.2初盤6.1.2.1調度中心組織人員對包裝材料、成品油和桶裝添加劑進行初盤。6.1.2.2 生產部調油班對基礎油、散裝油和散裝添加劑進行初盤。盤點當天17:00前6.1.3統計、分析盤點完畢，盤點人員在盤點表上簽字確認后提交調度中心統計員。統計員對

5、各小組盤點表進行數據統計、分析。6.1.3.1如盤點賬物差異在標準范圍內，統計員形成盤點分析報告上交部門領導、財務部。初盤工作完成。6.1.3.2 如盤點賬物差異超出標準范圍，統計員組織人員準備復盤。盤點當天提交盤點表，盤點匯總3個工作日內完成。6.1.4復盤復盤人員對出現賬物差異的物料進行復盤。6.1.4.1如復盤后賬物差異在標準范圍內，統計員將形成的盤點分析報告上交部門領導、財務部。6.1.4.2如復盤后賬物差異仍超出標準范圍，統計員進行分析說明，形成盤點分析報告并以OA的形式上報到部門領導、財務部。盤點當天提交盤點表，盤點匯總3個工作日內完成。6.1.5盈虧處理6.1.5.1 財務部根據調度中心的盤點分析報告及有關資料進行綜合分析，完成公司存貨盤點盈虧分析報告，并上報公司領導審批。6.1.5.2 盤點盈虧分析報告經公司領導審批通過后，財務部進行稅務申報