1、華引芯（武漢）有限公司出口退稅 操作手冊2018 年 7 月財務(wù)登錄電子口岸退稅插入操作員IC 卡，輸入密碼頁面上方有電子口岸的電話，如有問題，可以向電子口岸咨詢出口收匯”出口退稅”95199 卡注冊 ” 三個子操作系統(tǒng)現(xiàn)在點擊進入“ 出口收匯” 頁面，進行核銷單相關(guān)的操作出口收匯” 子系統(tǒng)相關(guān)操作（一 ）、核銷單申領(lǐng)企業(yè)到外管局去申領(lǐng)核銷單之前，應(yīng)先在電子口岸上進入核銷單申請進入 “ 出口收匯” 頁面后， 頁面左側(cè)點擊“ 核銷單申請” ， 申請份數(shù)中輸入企業(yè)所需核銷單數(shù)量、點擊“ 申請 ” ，彈出對話窗口后點擊“ 確定彈出 “ 核銷單申請成功“ 確定網(wǎng)上申請成功后，企業(yè)核銷員帶身份證復(fù)印件、

2、電子口岸操作員IC 卡等相關(guān)資料到主管外管局領(lǐng)取紙質(zhì)核銷單。首次申領(lǐng)還需附外銷合同。外管局根據(jù)企業(yè)出口規(guī)模、核銷狀況等因素向企業(yè)發(fā)放核銷單，如發(fā)放核銷單數(shù)量未達到企業(yè)申請數(shù)量，且企業(yè)有實際需要時，可以向外管局提交核銷單申請報告，說明企業(yè)對核銷單實際需要狀況，申請?zhí)嘏ǘ?）、口岸備案步驟 1 在值中輸入核銷單號步驟 2 點擊 “ 條件設(shè)定步驟 3 點擊 “ 開始查找出現(xiàn)核銷單頁面，點擊紅圈所示的，藍色核銷單號碼的鏈接進入圖步驟 1 、 在 “ 使用口岸“ 中填入需備案口岸(代碼、文字都可以，也可以按頁面左下角提示使用口岸輸入口岸代碼，或輸入0，按回車鍵在下拉菜單中選擇)步驟 2 、點擊確認步驟

3、3 、彈出對話窗口后確認彈出 “ 設(shè)置成功” 的對話窗口后點擊確定，備案成功。一般電子口岸操作成功后，海關(guān)會在半小時內(nèi)收到電子信息。提示：核銷單必須在電子口岸備案后方可使用。企業(yè)交單核銷單報關(guān)后，海關(guān)會出報關(guān)單的核銷聯(lián)和退稅聯(lián)，并在核銷單的退稅聯(lián)上蓋海關(guān)驗訖章，并退回報關(guān)單位。收到從海關(guān)退回的核銷單和報關(guān)單，應(yīng)在電子口岸上提交數(shù)據(jù)，現(xiàn)在先介紹提交核銷單操作頁面左側(cè)選擇企業(yè)交單16 以核銷單043119173 為例步驟 1 “ 值 ” 中輸入核銷單號043119173步驟 2 點擊 “ 條件設(shè)定” ，核銷單號出現(xiàn)在紅圈3 位置步驟 3 點擊紅圈4 所示 “ 開始查找點擊核銷單號的藍色鏈接彈出 “

4、 設(shè)置成功” 的對話窗口后點擊確定，備案成功。一般電子口岸操作成功后，海關(guān)會在 半小時內(nèi)收到電子信息。提示：核銷單必須在電子口岸備案后方可使用。企業(yè)交單核銷單報關(guān)后，海關(guān)會出報關(guān)單的核銷聯(lián)和退稅聯(lián)，并在核銷單的退稅聯(lián)上蓋海關(guān)驗訖章，并退回報關(guān)單位。收到從海關(guān)退回的核銷單和報關(guān)單，應(yīng)在電子口岸上提交數(shù)據(jù)，現(xiàn)在先介紹提交核銷單操作頁面左側(cè)選擇企業(yè)交單043119173步驟 1 “ 值 ”步驟 2 點擊 “ 條件設(shè)定” ，核銷單號出現(xiàn)在紅圈3 位置步驟 3 點擊紅圈4 所示 “ 開始查找點擊核銷單號的藍色鏈接右上紅圈所示“ 出口報關(guān)單” 可以點擊，并查看此核銷單對應(yīng)報關(guān)單數(shù)據(jù)，如果有誤，應(yīng)要求海關(guān)更

5、改數(shù)據(jù)步驟 1 ，點擊 “ 交單 ”步驟 2 彈出對話窗口后選擇“ 確定彈出對話窗口后，點擊“ 確定“ 出口退稅” 子系統(tǒng)的操作出口退稅子系統(tǒng)比較簡單，主要用來提交出口報關(guān)單退稅聯(lián)(因此用黃色紙張，所以俗稱黃聯(lián) )本文重點提下報關(guān)單數(shù)據(jù)報送報關(guān)單樣本數(shù)據(jù)報送（一 ）、查詢報送從前面圖2 頁面進入出口退稅操作子系統(tǒng)，點擊左側(cè)的“ 數(shù)據(jù)報送” 子菜單的“ 查詢報送 ”圖 26 以前面提到的核銷單043119173 對應(yīng)的報關(guān)單號（后九位）： 537517822 舉例步驟 1 “ 值 “ 中輸入 5375178223處步驟 2 點擊條件設(shè)定，報關(guān)單編號條件設(shè)定在紅圈步驟 3 點擊紅圈4 所示 “ 開

6、始查找“點擊報關(guān)單號的藍色鏈接A 處 “ 表體 “ 可以查詢到報關(guān)單的報關(guān)狀況，提交數(shù)據(jù)前建議核對電子數(shù)據(jù)和真實數(shù)據(jù)、紙面數(shù)據(jù)是否有誤，如有，應(yīng)要求海關(guān)修改。如正確可以報送步驟 1 點擊 “ 報送 “步驟 2 彈出對話窗口后確定彈出對話窗口后點擊“ 確定上面電子口岸的備案，交單是摘自雙魚A 的，假設(shè)發(fā)生外銷，貨物已加工完成，9 月12 日的船期，那我們肯定要在9 月 10 日以前在電子口岸出口收匯里備案，你備案好了，可以把相關(guān)的單證（報關(guān)單，報關(guān)委托書，裝箱單，發(fā)票，核銷單）送交貨代了，中間的幾天可以讓貨代有時間去報關(guān)。船開后的一周內(nèi)你可以向貨代索取提單（要正式提單的時候貨代一般是要你把中間所

7、發(fā)生的費用結(jié)算的），預(yù)錄入單;有了提單，你可以傳給客戶了，憑著預(yù)錄入單你也可以先開外銷發(fā)票了。大概一個月左右的時間，也就是10 月 15 號左右吧，你就可以拿到報關(guān)單，可以憑借報關(guān)單在出口收匯和出口退稅里做交單了;順便寫下流程吧，前面的圖示很清楚的。 1 ：核銷單的交單：點擊出口收匯 企業(yè)交單 輸入核銷單號碼 條件設(shè)定 開始查找 點擊核銷單號碼 核對一下 點擊交單 點擊確定 完成交單。2：退稅的報送：點擊出口退稅 輸入報關(guān)單號，出口日期 點擊條件設(shè)定 點擊報關(guān)單號 核對 點擊報送 點擊確定 完成交單。理論上是拿到正式的報關(guān)單才可以交單，其實做起來我們只要拿到預(yù)錄入單能確保和報關(guān)單一致的情況下我

8、們是可以做交單的，為了預(yù)防萬一，還是等到報關(guān)單下來在做。9 月 12 日 -10 月 15 日之間 ，你可以催客戶匯款，T/T 的話比較快的，款到賬后，你可以去銀行結(jié)匯，結(jié)匯的同時可以付掉傭金，有海運費的也把海運費付了。上面的講完了，中間插一個在9 月份出口的我們可以做免稅申報的（申報期限自出口之日起 90 天內(nèi)，申報時間每月1-10 號，也就是10 月的 1-10 號 ）在出 口貨物退免稅申報系統(tǒng)里， 今天打不開那個系統(tǒng)，就說一下怎么操作吧，發(fā)票部分1 ：所屬期，根據(jù)出口貨物申報的月份填寫，共6 位，前四位為年份，后2位薇月份，注意申報填寫時向前遞減一個（本月填報上月）;2：申報序號：系統(tǒng)自

9、動生成 ;3：出口發(fā)票號：即出口外銷發(fā)票代碼后四位+NO: 發(fā)票流水號（格式0670+12345678）;4 ：出口日期：根據(jù)報關(guān)單上實際出口日期填寫，考慮到第一次免稅申報時有可能報關(guān)單還沒有下來，可以依據(jù)預(yù)錄入單填寫;5：貿(mào)易性質(zhì)：根據(jù)報關(guān)單上填寫;6：發(fā)票金額：出口發(fā)票的外幣總額*當期匯率換成人民幣;7：記賬憑證號：根據(jù)記賬的憑證號碼填寫;報關(guān)單部分1 ：序號：系統(tǒng)自動生成;2：報關(guān)單號：報關(guān)單上18 位海關(guān)編碼后9 位 +三位項號（格式123456789 001） 因為打不開系統(tǒng)那只能記住這些了，報關(guān)單部分應(yīng)該還有些的，但都是很好填的。發(fā)票和報關(guān)單部分都填好之后，要做免稅申報數(shù)據(jù)處理了。

10、1 ： 打印免稅明晰申報表申報數(shù)據(jù)處理 打印申報數(shù)據(jù) 免稅申報（輸入所屬期） 打印免稅申報明細表;2：生成免稅數(shù)據(jù)免稅數(shù)據(jù)處理 生成申報數(shù)據(jù) 免稅申報數(shù)據(jù) 輸入所屬期 村委軟盤或者電腦上;3：上傳免稅數(shù)據(jù)文件將生成的免稅數(shù)據(jù)文件導(dǎo)入國稅綜合電子申報系統(tǒng)和增值稅同期申報。在你貨款已結(jié)匯，報關(guān)單已收到的情況下，你可以去外管局核銷了（報關(guān)單，核銷單，銀行水單，說明表2 張 ）。核銷之后，進入出口收匯核銷單系統(tǒng)，1 ： 點擊核銷單信息 核銷單錄入 報送所屬期自動生成 核銷單號碼 核銷單金額 點擊確定;2： 數(shù)據(jù)報送 上傳核銷單信息 所屬期自動生成 選擇所屬期內(nèi)所有 確定傳輸 打印上報數(shù)據(jù)。核銷單信息輸

11、入好以后，經(jīng)過這個系統(tǒng)上傳國稅。現(xiàn)在可以做退稅申報了（申報期限自出口之日起90 天內(nèi)，申報時間每月1-10 號，也就是 10 月的 1-15 號 ） 退稅申報包括預(yù)申報和正式申報：1 ：退稅申報數(shù)據(jù)錄入 第四欄錄入報關(guān)單號（格式同免稅）輸入回車鍵，系統(tǒng)自動帶入相關(guān)的信息，第8 欄錄入相對應(yīng)的核銷單號，核對保存。2：納稅匯總表錄入根據(jù)當期增值稅申報表錄入3: 預(yù)申報數(shù)據(jù)處理 生成上報數(shù)據(jù) 預(yù)申報數(shù)據(jù)（輸入所屬期） 存為軟盤或者電腦，講生成的數(shù)據(jù)導(dǎo)入這個系統(tǒng)，上傳退稅處;等待退稅審核無誤，打印反饋表中的5 張表格 ;4：打印退稅數(shù)據(jù)申報表申報數(shù)據(jù)處理 打印申報數(shù)據(jù) 退稅申報 選擇下一步，打印報表 ;3 張表格，納稅匯總表，退稅明細申報表，退稅匯總表;5：生成退稅數(shù)據(jù)文件