1、信用社（銀行）信貸培訓教材及培訓內容一、 貸款的基本概念：1、信貸的概念：信貸是一種借貸行為，是以償還本金和付息為條件的特殊價值運動。從經濟內容看，就是債務人和債權人由借貸而形成的債權債務關系。銀行的信貸活動是貨幣資金流通的重要方式。銀行信貸有廣義和狹義兩種含義。廣義的信貸，是銀行存款、貸款、結算等信用業務的總稱，包括銀行的主要的資產業務、負債業務、中間業務。狹義的信貸，就是指銀行發放貸款。2、貸款的概念：是指銀行以債權人的身份將資金的使用權有償轉讓的授信行為。它是銀行最主要的一項資產業務，是銀行的主要利潤來源。二、貸款的基本種類：根據我國貸款通則的規定，我國的貸款主要有以下幾種：1、按照發放

2、貸款時是否承擔本息收回的責任及責任大小將貸款劃分為自營貸款、委托貸款和特定貸款。自營貸款：指貸款人以合法方式籌集的資金自主發放的貸款，其風險由貸款人承擔，并由貸款人收回本金和利息。委托貸款：指由政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金，由信用社根據委托人的確定的貸款對象、用途、 金額、期限、利率等代為發放、監督使用并協助收回的貸款，其風險由委托人承擔。信用社只收取手續費，不承擔貸款風險。目前，根據中國人民銀行的規定，只有信托投資公司具有受托人的資格，可以接受委托發放委托貸款。特定貸款：指經國務院批準并對貸款可能造成的損失采取相應補救措施后責成國有獨資商業銀行（工、農、中、建行）發放的貸款。這

3、是一種法定貸款，具有特殊性。具體辦法由國務院規定。2、按照貸款期限劃分，可分為以下幾種：短期貸款，指貸款期限在 1 年以內的貸款。主要是流動資金貸款，這在我們整個信貸業務中占有很大比重。中期貸款，指貸款期限在1 年以上（含1 年） 5 年以下的貸款。長期貸款，指貸款期限在5 年（含）以上的貸款。中、長期貸款主要是固定資產貸款，主要用于購建新的固定資產的資金投入。3、按貸款的保證程度劃分，主要有信用貸款、擔保貸款和票據貼現三種。信用貸款，指以借款人信譽發放的貸款。最大特點是不需要擔保和抵押，僅憑借款人的信用就可以取得貸款，因此風險較大。擔保貸款，包括保證貸款、抵押貸款和質押貸款。保證貸款，指按擔

4、保法規定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定的承擔一般保證責任或負連帶責任為前提而發放的貸款。抵押貸款，指按擔保法規定的抵押方式以借款人或第三人的財產作為抵押物發放的貸款。質押貸款，指按擔保法規定的質押方式以借款人或第三人的動產或權利作為質押物發放的貸款。票據貼現，指借款人以未到期的票據向銀行申請貼現，銀行按一定的利率，扣除自貼現日至到期日的利息后將票面余額付給持票人的一種貸款形式，票據到期時，銀行持票向最初簽發票據的債務人兌取現款。這是一種風險比較小的貸款，只要企業有合格的票據均可用于貼現。三、貸款的對象及條件：1、貸款對象：商業銀行的貸款對象主要是國有、集體及私營的各類企業

5、、經濟組織、外商獨資、中外合作、合資經營企業等。從我們信用社目前所處的環境看，我們貸款支持的對象主要是中小型企業及個私企業，大中型國有企業非我們支持的對象。2、借款人申請貸款應具備的條件：根據貸款通則第十七條規定， 借款人申請貸款應當具備以下條件：有按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款已按期清償；沒有清償的，已經做了貸款人認可的償還計劃；除自然人和不需要經工商部門核準登記的事業法人外， 應當經過工商部門辦理年檢手續；以在信用社開立基本帳戶或一般存款帳戶；除國務院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計額未超過其資產總額的50%； 借款人的資產負債率符合貸款人的要求；申請

6、中、長期貸款的、新建項目的企業法人的所有者權益與項目所需總投資的比例不低于國家規定的投資項目的資本金比例；四、貸款通則對借款人的限制：1、不得在一個貸款人同一轄區內的兩個或兩個以上同級分支機構取得貸款；2、不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實的資產負債表、損益表等；3、不得用貸款從事股本權益性投資，國家另有規定的除外；4、不得用貸款在有價、期貨等方面從事投機經營；5、除依法取得經營房地產資格的借款人外，不得用貸款經營房地產業務；依法取得經營房地產資格的借款人，不得用貸款從事房地產投機；6、不得套取貸款用于借貸牟取非法收入；7、不得違反國家外匯管理規定使用外幣貸款；8、不得采取欺詐手段騙取貸款

7、。五、信用社目前提供的信貸業務品種：1、按期限分有：短期貸款： 工商業企業流動資金貸款、個人小額消費貸款、汽車消費貸款等；中長期貸款：主要是項目貸款。2、按擔保方式分有：保證貸款、房地產或動產抵押貸款、權利質押貸款、銀行承兌匯票貼現等。3、簽發銀行承兌匯票、開具保函。六、貸款擔保的基本概念、方式：貸款擔保，是指為提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風險，由借款人或第三人對貸款本息的償還提供的一種保證。貸款擔保的方式有保證、抵押、質押等。七、保證擔保的方式，保證擔保的范圍：保證方式有兩種：（一）一般保證。當事人在保證合同中約定，債務人不能履行債務時，由保證人承擔保證責任的，為一般保證。一般保

8、證的保證人在主合同糾紛未經審判或者仲裁，并就債務人財產依法強制執行仍不能履行債務前，對債權人可以拒絕承擔保證責任。有下列情形之一的，保證人應該承擔保證責任：（ 1）債務人住所變更，致使債權人要求其履行債務發生重大困難的；（ 2）人民法院受理債務人破產案件，中止執行程序的；（ 3）保證人以書面形式放棄其擔保法第十七條第二款規定的權利的。（二） 連帶責任保證。當事人在保證合同中約定保證人與債務人對債務承擔連帶責任的，為連帶責任保證。當事人對保證方式沒有約定或者約定不明確的，按照連帶責任保證承擔保證責任。連帶保證責任的債務人在主合同規定的債務履行期滿屆沒有履行債務的，債權人可以要求債務人履行債務，也

9、可以要求保證人在其保證責任范圍內承擔保證責任。保證擔保的范圍：包括主債權及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用。保證合同另有約定的，按照約定。當事人對保證擔保的范圍沒有約定或約定不明確的，保證人應當對全部債務承擔保證責任。八、 抵押擔保的基本概念，哪些可以作為抵押物，抵押率的確定：概念： 借款人或第三人在不轉移財產占有權的情況下，將財產作為債權的擔保。債務人不履行債務時，債權人有權依照擔保法規定以該財產折價或以拍賣、變賣該財產的價款優先受償。下列財產可以抵押：1、抵押人所有的房屋和其他地上定著物；2、抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產；3、抵押人依法有權處分的國有的土地使用權、房屋和

10、其他地上定著物；4、抵押人依法有權處分的國有的機器、交通運輸工具和其他財產；5、抵押人依法承包并經發包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權；6、依法可以抵押的其他財產。抵押人可抵押合同自登記之日起生效。抵押率的確定：抵押貸款率：房地產為70%，機器設備50%即：房地產抵押貸款=抵押物價值（評估價）×70% 機器設備抵押貸款=抵押物價值（評估價）×50%抵押貸款率應在綜合考慮抵押物的類型、該抵押物的市場供需狀況、流動性和變賣的難易、貸款期限和通貨膨脹等因素的基礎上合理確定。機器設備的抵押期限一般不超過一年。九、質押擔保的概念，哪些可以作為質押物，質押率的確定。

11、質押是指債務人或者第三人將出質的財產交債權人占有，以該財產作為債權的擔保，債務人不履行債務時，債權人有權以該財產折價或拍賣、變賣所得價款受償。下列權利可以質押：1、匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單；2、依法可以轉讓的股份、股票；3、依法可以轉讓的商標專用權，專利權、著作權中的財產權；4、依法可以質押的其他權利。質押率一般按票面價值的九折計算。十：銀行承兌匯票的基本概念，承兌申請人的條件：銀行承兌匯票的概念：銀行承兌匯票是銀行作為匯票的承兌人，在票面辦過承兌手續的匯票。在商品交易中，銀行應購貨人的要求，在銷貨人簽發向購貨人索取貨款的匯票上注明承認到期付款的“承兌”字樣并簽章，從而承擔付

12、款的責任。銀行承兌匯票的出票人（承兌申請人）必須具備下列條件：（ 1） 在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織；（ 2）與承兌銀行具有真實的委托付款關系；（ 3）資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。銀行承兌匯票貼現的含義及操作中的具體規定：貼現是指票據貼現，指借款人以未到期的票據向銀行申請貼現，銀行按一定的利率， 扣除自貼現日至到期日的利息后將票面余額付給持票人的一種貸款形式，票據到期時，銀行持票向最初簽發票據的債務人兌取現款。票據貼現時銀行應審查以下內容：（ 1）持票人是在銀行開立存款帳戶的企業法人以及其他組織；（ 2）與出票人或直接前手之間具有真實的商品交易關系；（ 3）提供貼

13、現申請人與其直接前手之間的增殖稅發票和商品購銷合同或商品發運單據復印件；十二、票據貼現的期限、金額的確定：（一）票據貼現期限是從貼現日起至票據到期前一日日止，最長不能超過6 個月； （二）票據實際貼現金額=票據面值- 貼現利息貼現利息=票據面值×實際貼現天數×貼現率÷ 30 承兌人在異地的，貼現的期限及貼現利息的計算應另加3 天的劃款日期。十三、貸款利率知識：基準利率：中國人民銀行對商業銀行和其他金融機構的存、貸款利率為基準利率。基準利率由中國人民銀行總行確定。農村信用社的各項貸款利率均可進行浮動。最高上浮幅度，現行政策為50%；下浮幅度與其他金融機構相同，為10

14、%不變。利率分為年利率、月利率、日利率三種。月利率=年利率÷12（月）日利率=月利率÷30（天）或=年利率÷360（天）工商企業貸款按月結息，以每月的20 日為結息日。農戶（個人）小額貸款實行利隨本清。貸款逾期后按萬分之三計息。十四、貸款展期的有關規定：（一）不能按期歸還貸款的，借款人應當在貸款到期日之前，向貸款人申請貸款展期，是否展期由貸款人決定。申請保證貸款、抵押貸款、質押貸款展期的，還應當由保證人、抵押人、出質人出具同意的書面證明。已有約定的，按照約定執行。 （二）短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款

15、展期期限累計不得超過 3 年。 國家另有規定的除外。借款人未申請展期或展期未獲批準的，其貸款從到期日次日起，轉入逾期貸款帳戶。十五、貸款質量的兩種分類方法：（一） “四級分類法”：以期限為主要劃分標準，將貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆帳，其中后三類合稱為不良貸款，簡稱為“一逾兩呆”貸款。 （二） “五級分類法”：以借款人的最終還款能力確定貸款風險，以貸款風險為基礎劃分質量等級：正常、關注、次級、可疑和損失五類，后三類稱為不良貸款。十六、貸款卡制度：貸款卡，是指中國人民銀行發給注冊地借款人的磁條卡，是借款人憑以向各金融機構申請辦理信貸業務的資格證明。 凡與金融機構發生信貸業務的借款人，應當向注冊地中國人民銀行申領貸款卡。一個借款人可申領一張貸款卡。貸款卡編碼唯一。借款人申領貸款卡，需向人民銀行提交下列材料：（ 1） 企業法人營業執照或營業執照、 事業單位登記證副本復印件并出示副本原件，其他借款人提供其有效證件復印件并出示原件。（2）法人企業須提供注冊資本驗資報告復印件或有關注冊資本來源的證明材料。（ 3）法定代表人、負責人或代理人的身份證明（身份證、外籍護照、回鄉證等）復印件及履歷證明材料。（4） 中華人民共和國組織機構代碼證書復印件并出示原件。（5）法人企業領卡前上年度或上一個月資產負債表、損益表及借款分戶明細表。（ 6）中國人民銀行要求的其他材料。 貸款卡實行集中