1、（一）工程項目建設程序的概念工程項目建設程序是指工程項目從策劃、選擇、評估、決策、設計、施工到竣工驗收、投入生產和交付使用的整個建設過程中，各項工作必須遵循的先后工作次序。工程項目建設程序是工程建設過程客觀規律的反映，是工程項目科學決策和順利進行的重要保證。世界上各個國家和國際組織在工程項目建設程序上可能存在著某些差異，但是按照工程建設項目發展的內在規律，投資建設一個工程項目都要經過投資決策和建設實施兩個發展時期。 這兩個發展時期又可分為若干個階段，它們之間存在著嚴格的先后次序，可以進行合理的交叉，但不能任意顛倒次序。以世界銀行貸款項目為例，其建設周期包括項目選定、項目準備、項目評估、項目談判

2、、項目實施和項目總結評價六個階段。每一個階段的工作深度，決定著項目在下一階段的發展，彼此相互聯系、相互制約。在項目選定階段，要根據借款申請國所提出的項目清單，進行鑒別選擇， 一般根據項目性質選擇符合世界銀行貸款原則，有助于當地經濟和社會發展的急需項目。被選定的項目經過 12年的準備，提出詳細可行性研究報告，由世界銀行組織專家進行項目評估之后，與申請國貸款銀行談判、簽訂協議，然后進入項目的勘察設計、采購、施工、 生產準備和試運轉等實施階段，在項目貸款發放完成后一年左右進行項目的總結評價。正是由于其科學、嚴密的項目周期，保證了世界銀行在各國投資保持有較高的成功率。按照我國現行規定，一般大中型及限額

3、以上工程項目的建設程序可以分為以下幾個階段：（ 1）根據國民經濟和社會發展長遠規劃，結合行業和地區發展規劃的要求，提出項目建議書。（ 2）在勘察、試驗、調查研究及詳細技術經濟論證的基礎上編制可行性研究報告。（ 3）根據咨詢評估情況，對工程項目進行決策。（ 4）根據可行性研究報告，編制設計文件。（ 5）初步設計經批準后，做好施工前的各項準備工作。（ 6）組織施工，并根據施工進度，做好生產或動用前的準備工作。（ 7）項目按批準的設計內容完成，經投料試車驗收合格后正式投產交付使用。（ 8）生產運營一段時間（一般為1 年）后，進行項目后評價。（二）工程項目建設各階段工作內容1 .項目建議書階段項目建議

4、書是業主單位向國家提出的要求建設某一項目的建議文件，是對工程項目建設的輪廓設想。項目建議書的主要作用是推薦一個擬建項目，論述其建設的必要性、建設條件的可行性和獲利的可能性，供國家選擇并確定是否進行下一步工作。項目建議書的內容視項目的不同而有繁有簡，但一般應包括以下幾方面的內容：（ 1）項目提出的必要性和依據。（ 2）產品方案、擬建規模和建設地點的初步設想。（ 3）資源情況、建設條件、協作關系等的初步分析。（ 4）投資估算和資金籌措設想。（ 5）項目的進度安排。（ 6）經濟效益和社會效益的估計。項目建議書按要求編制完成后，應根據建設規模和限額劃分分別報送有關部門審批。按現行規定，大中型及限額以上

5、項目的項目建議書首先應報送行業歸口主管部門，同時抄送國家計委。行業歸口主管部門根據國家中長期規劃要求，著從資金來源、建設布局、資金合理利用、經濟合理性、技術政策等方面進行初審。行業歸口主管部門初審通過后報國家計委，由國家計委從建設總規模、生產力總布局、資源優化配置及資金供應可能、外部協作條件等方面進行綜合平衡，還要委托具有相應資質的工程咨詢單位評估后審批。凡行業歸口主管部門初審未通過的項目，國家計委不予批準；凡屬小型或限額以下項目的項目建議書，按項目隸屬關系由部門或地方計委審批。項目建議書經批準后，可以進行詳細的可行性研究工作，但并不表明項目非上不可，項目建議書不是項目的最終決策。2 .可行性

6、研究階段項目建議書一經批準，即可著手開展項目可行性研究工作。可行研究是對工程項目在技術上是否可行和經濟上是否合理進行科學的分析和論證。（ 1）可行性研究的工作內容。可行性研究應完成以下工作內容：1）進行市場研究，以解決項目建設的必要性問題；2）進行工藝技術方案的研究，以解決項目建設的技術可能性問題；3）進行財務和經濟分析，以解決項目建設的合理性問題。凡經可行性研究未通過的項目，不得進行下一步工作。（2）可行性研究的報告的內容。可行研究工作完成后，需要編寫出反映其全部工作成果的“可行性研究報告”。就其內容來看，各類項目的可行性研究報告內容不盡相同，但一般應包括以下基本內容：1）項目提出的背景、投

7、資的必要性和研究工作依據；2）需求預測及擬建規模、產品方案和發展方向的技術經濟比較和分析；3）資源、原材料、燃料及公用設施情況；4）項目設計方案及協作配套工程；5）建廠條件與廠址方案；6）環境保護、防震、防洪等要求及其相應措施；7）企業組織、勞動定員和人員培訓；8）建設工期和實施進度；9）投資估算和資金籌措方式；10）經濟效益和社會效益。（3）可行性研究報告的審批。按照國家現行規定，凡屬中央政府投資、中央和地方政府合資的大中型和限額以上項目的可行性研究報告，都要報送國家計委審批。國家計委在審批過程中要征求行業主管部門和國家專業投資公司的意見，同時要委托具有相應資質的工程咨詢公司進行評估。總投資

8、在2億元以上的項目，無論是中央政府投資還是地方政府投資，都要經國家計委審查后報國務院批準。中央各部門所屬小型和限額以下項目的可行性研究報告， 由各部門審批。總投資在2 億元以下的地方政府投資項目，其可行性研究報告由地方計委審批。可行性研究報告經過正式批準后，將作為初步設計的依據，不得隨意修改和變更。如果在建設規模、產品方案、建設地點、主要協作關系等方面有變動以及突破原定投資控制數時，應報請原審批單位同意，并正式辦理變更手續。可行性研究報告經批準，建設項目才算正式“立項” 。3 .設計工作階段設計是對擬建工程的實施在技術上和經濟上所進行的全面而詳盡的安排，是基本建設計劃的具體化，同時是組織施工的

9、依據。工程項目的設計工作一般化分為兩個階段，即初步設計和施工圖設計。重大項目和技術復雜項目，可根據需要增加技術設計階段。（ 1）初步設計。初步設計是根據可行性研究報告的要求所做的具體實施方案，目的是為了闡明在指定的地點、時間和投資控制數額內，擬建項目在技術上的可能性和經濟上的合理性，并通過對工程項目所作出的基本技術經濟規定，編制項目總概算。初步設計不得隨意改變被批準的可行性研究報告所確定的建設規模、產品方案、工程標準、 建設地址和總投資等控制目標。如果初步設計提出的總概算超過可行研究報告總投資的10%以上或其他主要指標需要變更時，應說明原因和計算依據，并重新向原審批單位報批可行性研究報告。（

10、2）技術設計。應根據初步設計和更詳細的調查研究資料編制，以進一步解決初步設計中的重大技術問題，如：工藝流程、建筑結構、設備選型及數量確定等，使工程建設項目的設計更具體、更完善，技術指標更好。（ 3）施工圖設計。根據初步設計或技術設計的要求，結合現場實際情況，完整的表現建筑物外型、內部空間分割、結構體系、構造狀況以及建筑群的組成和周圍環境的配合。它還包括各種運輸、通訊、管道系統、建筑設備的設計。在工藝方面，應具體確定各種設備的型號、規格及各種非標準設備的制造加工圖。4 .建設準備階段項目在開工建設之前要切實做好各項準備工作，其主要內容包括：（ 1）征地、拆遷和場地平整。（ 2）完成施工用水、電、

11、路等工作。（ 3）組織設備、材料訂貨。（ 4）準備必要的施工圖紙。（ 5）組織施工招標，擇優選定施工單位。按規定進行了建設準備和具備了開工條件以后，便應組織開工。建設單位申請批準開工要經國家計委統一審核后，編制年度大中型和限額以上工程建設項目新開工計劃報國務院批準。部門和地方政府無權自行審批大、中型和限額以上工程建設項目開工報告。年度大、中型和限額以上新開工項目經國務院批準，國家計委下達項目計劃。一般項目在報批新開工前，必須由審計機關對項目的有關內容進行審計證明。審計機關主要是對項目的資金來源是否正當及落實情況，項目開工前的各項支出是否符合國家有關規定， 資金是否存入規定的專業銀行進行審計。新

12、開工的項目還必須具備按施工順序需要至少3 個月以上的工程施工圖紙，否則不能開工建設。5 .施工安裝階段工程項目經批準新開工建設，項目即進入了施工階段，項目新開工時間，是指工程建設項目設計文件中規定的任何一項永久性工程第一次正式破土開槽開始施工的日期。不需開槽的工程，正式開始打樁的日期就是開工日期。鐵路、公路、水庫等需要進行大量土、石方工程的，以開始進行土方、石方工程的日期作為正式開工日期。工程地質勘察、平整場地、舊建筑物的拆除、臨時建筑、施工用臨時道路和水、電等工程開始施工的日期不能算作正式開工日期。 分期建設的項目分別按各期工程開工的日期計算，如二期工程應根據工程設計文件規定的永久性工程開工

13、的日期計算。施工安裝活動應按照工程設計要求、施工合同條款及施工組織設計，在保證工程質量、工期、 成本及安全、環境等目標的前提下進行，達到竣工驗收標準后，由施工單位移交給建設單位。6 .生產準備階段對于生產性建設項目而言，生產準備是項目投產前由建設單位進行的一項重要工作。它是銜接建設和生產的橋梁，是項目建設轉入生產經營的必要條件。建設單位應適時組成專門班子或機構做好生產準備工作，確保項目建成后能及時投產。生產準備工作的內容根據項目或企業的不同，其要求也各不相同，但一般應包括以下主要內容：（ 1）招收和培訓生產人員。招收項目運營過程中所需要的人員，并采用多種方式進行培訓。 特別要組織生產人員參加設

14、備的安裝、調試和工程驗收工作，使其能盡快掌握生產技術和工藝流程。（ 2）組織準備。主要包括生產管理機構設置、管理制度和有關規定的制訂、生產人員配備等。（ 3） 技術準備。主要包括國內裝置設計資料的匯總，有關國外技術資料的翻譯、編揖，各種生產方案、崗位操作法的編制以及新技術的準備等。（ 4）物資準備。主要包括落實原材料、協作產品、燃料、水、電、氣等的來源和其他需協作配合的條件，并組織工裝、器具、備品、備件等的制造或訂貨。7 .竣工驗收階段當工程項目按設計文件的規定內容和施工圖紙的要求全部建完后，便可組織驗收。竣工驗收是工程建設過程的最后一環，是投資成果轉入生產或使用的標志，也是全面考核基本建設成

15、果、檢驗設計和工程質量的重要步驟。竣工驗收對促進建設項目及時投產，發揮投資效益及總結建設經驗，都有重要作用。通過竣工驗收，可以檢查建設項目實際形成生產能力或效益，也可避免項目建成后繼續消耗建設費用。（ 1） 竣工驗收的范圍和標準。 按照國家現行規定，所有基本建設項目和更新改造項目，按批準的設計文件所規定的內容建成，符合驗收標準，即：工業項目經過投料試車（帶負荷運轉）合格，形成生產能力的；非工業項目符合設計要求，能夠正常使用的，都應及時組織竣工驗收，辦理固定資產移交手續。工程項目竣工驗收、交付使用，應達到下列標準：1）生產性項目和輔助公用設施已按設計要求建完，能滿足生產要求；2）主要工藝設備已安

16、裝配套，經聯動負荷試車合格，形成生產能力，能夠生產出設計文件規定的產品；3）職工宿舍和其他必要的生產福利設施，能適應投產初期的需要；4）生產準備工作能適應投產初期的需要；5）環境保護設施、勞動安全衛生設施、消防設施已按設計要求與主體工程同時建成使用。以上是國家對工程建設項目竣工應達到標準的基本規定，各類工程建設項目除了應遵循這些共同標準外，還要結合專業特點確定其竣工應達到的具體條件。對某些特殊情況，工程施工雖未全部按設計要求完成，也應進行驗收，這些特殊情況主要是指：1）因少數非主要設備或某些特殊材料短期內不能解決，雖然工程內容尚未全部完成，但已可以投產或使用；2）按規定的內容已建完，但因外部條

17、件的制約，如流動資金不足、生產所需原材料不能滿足等，而使已建成工程不能投入使用；3） 有些工程項目或單位工程，已形成部分生產能力，但近期內不能按原設計規模續建，應從實際情況出發經主管部門批準后，可縮小規模對已完成的工程和設備組織竣工驗收，移交固定資產。按國家現行規定，已具備竣工驗收條件的工程，3 個月內不辦理驗收投產和移交固定資產手續的，取消企業和主管部門（或地方）的基建試車收入分成，由銀行監督全部上交財政。如 3 個月內辦理竣工驗收確有困難，經驗收主管部門批準，可以適當推遲竣工驗收時間。（ 2） 竣工驗收的準備工作。 建設單位應認真做好工程竣工驗收的準備工作，主要包括：1）整理技術資料。技術

18、資料主要包括土建施工、設備安裝方面及各種有關的文件、合同和試生產情況報告等。2）繪制竣工圖。工程建設項目竣工圖是真實記錄各種地下、地上建筑物等詳細情況的技術文件，是對工程進行交工驗收、維護、擴建、改建的依據，同時也是使用單位長期保存的技術資料。關于繪制竣工圖的規定如下：凡按圖施工沒有變動的，由施工承包單位（包括總包單位和分包單位）在原施工圖上加蓋“竣工圖”標志后即作為竣工圖；凡在施工中，雖有一般性設計變更，但能將原圖加以修改補充作為竣工圖的，可不重新繪制，由施工承包單位負責在原施工圖（必須新藍圖）上注明修改部分，并附以設計變更通知單和施工說明，加蓋“竣工圖”標志后，即作為竣工圖； 凡結構形式改

19、變、工藝改變、平面布置改變、項目改變以及有其他重大改變，不宜再在原施工圖上修改補充者，應重新繪制改變后的竣工圖。由于設計原因造成的，由設計單位負責重新繪制圖；由于施工單位原因造成的，由施工承包單位負責重新繪圖；由于其他原因造成的，由業主自行繪圖或委托設計單位繪圖，施工承包單位負責在新圖上加蓋 “竣工圖”標志，并附以有關記錄和說明，作為竣工圖。竣工圖必須準確、完整、符合歸檔要求，方能交工驗收。3）編制竣工決算。建設單位必須及時清理所有財產、物資和未花完或應收回的資金，編制工程竣工決算，分析概（預）算執行情況，考核投資效益，報請主管部門審查。（ 3） 竣工驗收的程序和組織。根據國家現行規定，規模較

20、大、較復雜的工程建設項目應先進行初驗，然后進行正式驗收。規模較小、較簡單的工程項目，可以一次進行全部項目的竣工驗收。工程項目全部建完，經過各單位工程的驗收，符合設計要求，并具備竣工圖、竣工決算、工程總結等必要文件資料，由項目主管部門或建設單位向負責驗收的單位提出竣工驗收申請報告。大、 中型和限額以上項目由國家計委或國家計委委托項目主管部門、地方政府組織驗收。小型和限額以下項目，由項目主管部門或地方政府組織驗收。竣工驗收要根據工程規模及復雜程度組成驗收委員會或驗收組。驗收委員會或驗收組負責審查工程建設的各個環節，聽取各有關單位的工作匯報。審閱工程檔案、實地查驗建筑安裝工程實體，對工程設計、施工和設備質量等做出全面評價。不合格的工程不予驗收。對遺留問題要提出具體解決意見，限期落實完成。8 .后評價階段項目后評價是工程項目竣工投產、生產運營一段時間后，再對項目的立項決策、設計施工、 竣工投產、生產運營等全過程進行系統評價的一種技術經濟活動，是固定資產投資管理的一項重要內容，也是固定資產投資管理的最后一個環節。通過建設項目后評價，可以達到肯定成績、總結經驗、研究問題、吸取教訓、提出建議、改進工作、不斷提高項目決策水平和投資效果的目的。項目后評價的內容包括立項決策評價、設計施工評價、生產運營評價和建設